《我国商业银行盈利能力研究9300字（论文）》

我国商业银行盈利能力问题及对策—以某建设银行分行为例目录TOC\o"1-3"\h\u14789一、前言 一、前言金融市场改革的逐步深入和开放程度的提高，商业银行面临着巨大的压力。外资银行的扩张给中国商业银行带来了盈利能力、风险控制、银行治理和竞争压力。提高商业银行的盈利能力已成为提高银行核心竞争力的关键。中国建设银行贷款分行不仅要分析内外部环境，还要全面推进金融体制改革。本文以建设银行作为研究对象，首先分析了银行的盈利能力的概念及其影响因素，然后分析了银行的经营风险、业务结构、经营成本及趋势。在资产稳健、业务重组改善、经营效率低下、银行盈利的过程中，提出适应经济形势，最终控制银行资产，加强风险控制，积极发展中间业务，加强成本管理，调整战略。由于我国银行业发展的很好，我国商业银行的盈利能力亟待提高。盈利不仅是商业银行的商业目标，也是其生存和发展的基础。在对建行工作中发现的问题进行分析的基础上，提出进一步提高和发展建行盈利能力的措施，就能做到提升建行盈利能力。二、商业银行盈利能力概述（一）商业银行盈利能力概念商业银行的盈利能力是指商业银行的盈利能力，债权人和投资者可以在此基础上赚取资本、利息和利润。在衡量盈利能力时，您应该考虑整体，而不仅仅是利润的绝对值。商业银行盈利能力是指银行使商业银行实体受益的能力。盈利能力和盈利水平是衡量商业银行效率的标准指标。存款和贷款商业银行的主营业务。就商业银行的盈利能力来说，这是普遍的和特殊的。这反映在商业银行的活动中主要业务是贷款利息和其他服务的利息。其次是支付给客户的存款的利息支出，它是主要成本。（二）商业银行盈利能力的影响因素1.内部因素（1）流程效率。商业银行经营的有效性是指其资产的有效利用，商业银行的任务是衡量银行俱乐部经营的现状和管理水平。银行的利润必须同时考虑收入和支出。我们将关注费用收入比的相对价值，因为我们无法仅根据绝对收入水平来评估银行的盈利能力。成本收入比越高，银行的收入越高，经营效率和盈利能力就越高。（2）资产质量。银行以其高风险、高负债的特点区别于上市公司，通过贷款业务担保的社会资金是其固定资产。低不良贷款意味着您更有可能按时取款并获得利息，低风险和高收益，而大额不良贷款则需要更多的提款，从而减少资金的使用。效率对盈利能力有负面影响，银行资产质量非常重要，因为过高的逾期贷款降低了资产基金的回报，降低了回报，对盈利能力产生负面影响。（3）流动性状况。现金流动性水平对银行的盈利能力非常重要，公司流动性不足不可避免地对公司的经营和发展造成严重影响。流动性是商业银行管理的三大原则之一。如果银行没有足够的流动性，银行流入的风险就太大，损害了银行的声誉，打扰了其进一步激化。（4）业务结构。业务结构是指各个公司在其业务运营中的构成，业务结构决定了其未来的发展潜力。业务风险的多元化导致业务结构的多元化，极大地影响了盈利能力的提升。长期来看，我国商业银行基于存贷利率差实现了较好的盈利水平。然而，随着利率市场化的逐步推进，商业银行的可持续发展越来越有利于商业结构的构建。与过去不同的是，资本回报会被直接融资，利润的压力相对来说较大。2.外部因素（1）宏观经济的影响。国家政策决定宏观经济形势的走向，金融政策一直影响着商业银行的业务结构。随着国民、企业经济的不断发展，投资需求也随之增长，银行贷款也因此不断的增加。如果宏观经济形势不好的话，增加生殖活动的需求将减少，随之对银行贷款的需求也将减少。银行贷款将减少，利息收入将减少。人们去银行存钱的次数大大减少，这样的情况会对银行盈利能力的提升不利。（2）国家监管政策。随着我国经济体制的发展，监管政策的短板逐渐得到纠正，政策上的法律漏洞逐渐缩小。良好的监管政策为我国银行业的稳健发展奠定了基础，但日益严格的监管政策也迫使银行对大多数中小企业的贷款设置上限，银行业得到一定发展。从对商业银行的影响来看，这会鼓励更高的资本成本，影响银行的盈利能力。（3）同行间的竞争。相互竞争包括不同银行之间和不同金融机构之间的竞争。尤其是地方政府补贴的地方银行实施优惠政策，为大多数投资者和储蓄者提供更高的利息收入，导致客户流失。二是多元化金融机构吸引了利润率更高的投资。深化金融体制改革，加快金融产品创新。为此，银行之间出现了竞争。随着市场的快速发展，银行对公司的盈利能力产生了较大的负面影响。

三、商业银行盈利能力分析——以建设银行融汇支行为例（一）建设银行融汇支行基本情况中国建设银行（ChinaConstructionBank）最早成立于上世纪50年代，是一家历史悠久的大型国有银行，属于副部级单位。中国建设银行经营的业务主要包括资金业务、个人银行业务以及公司银行业务。目前中国建设银行在世界上接近30个国家和地区设立了子公司以及分支机构，其子公司涉及养老金以及期货和信托等多个领域。建设银行融汇支行位于沈阳市沈河区，现有员工300余人，由7个部门、下属16个网点共同构成，目前已经在沈河区建立了良好的客户关系，与当地很多大型企业都建立了良好的合作关系，在沈河区构建了一个覆盖范围较广的营销网络，其金融产品、服务成熟而丰富。（二）建设银行融汇支行面临的发展趋势第一，金融脱媒的趋势。通常我们所说的金融脱媒主要内容是在金融管制的状况中，资金供给者不需要通过商业银行这个金融媒介就可以把资金提供给需求方，这样运用新手段和新兴机构直接联系融资者使资金进行了体外循环。第二，根据金融机构的竞争。面对这些快速发展、竞争激烈的金融机构，建行旗下融汇必须保持警惕，在宏观经济发展的大背景下发挥应有的作用，提高众多金融机构的竞争力。在一场漫长的比赛中竞争，中国稳定发展。第三，金融创新有待提高。对于银行和企业而言，创新是永恒发展的引擎。金融创新有两大主题：金融业务创新和服务方式创新。商业银行规模大于大多数非银行金融机构，但缺乏灵活性和创新能力。随着互联网时代大型数据库的出现，建行旗下融汇将更加努力保障金融服务的便捷性。只有通过多种金融产品，才能吸引用户，及时了解市场动态，提前决定并抓住机会。（三）建设银行融汇支行盈利能力现状分析1.建设银行融汇支行盈利情况从原则上确定反映盈利能力水平的相关指标，如：净利润、营业利润、净资产收益率、平均营业利润率等。（1）建行融汇支行利润表主要数据分析利润表利润表属于财务报表。通过对利润表分析，我们可以了解企业的盈利能力和未来盈利能力，并提供投资者投资资金的详细报告。中国建设银行金融分行2016年至2020年各指标的利润构成和增长情况，并利用实际数据分析经营活动收入。表3-1银行2016-2020年利润构成表单位：万元20162017201820192020净利润349261430639492581567636621207净利润（归属本行股东）349261430639492620567274616066利润总额460365568004639874741051797299营业净收入765112923497101725112748051697710利息净收入52034485688596028511422821484315中间业务净收入41276395735395885621177128其他业务净收入149002700030004690236267营业外净收支78334669营业费用250037313227338644421667543525资产减值损失578854577243537119725365684所得税费用111104137365147293173416176092表3-2银行2016-2020年各项指标增长情况（单位：%）指标/年份2017201820192020净利润23.3014.3915.158.60利润总额23.3812.6515.187.59营业净收入20.7010.1525.3233.17利息净收入20.8812.0718.9529.94中间业务净收入4.1336.3558.68106.87营业费用25.278.1124.5228.90资产减值损失4.8820.93175.00205.44表3-3银行22016-2020年各类收入占比情况（单位：%）指标/年份20162017201820192020净利息收入中间业务净收入其他业务净收入68.015.391.9568.694.292.9294.405.300.2989.606.723.6887.4310.432.14从图中可以看出，2016年至2020年，中国建设银行各金融分支机构净利息收入比重总体呈上升趋势，中间业务收入较2017年逐年增加，但增幅不大。总体来看，本行利润逐年增加，表明中国建设银行金融分行利润水平稳定，利润持续稳步增长。近三年来，营业费用和减值损失大幅增加。减值损失的增加远大于营业费用的增加。随着资产减值损失的增加，利润也随之增加。因此，建行融资分行盈利能力变化不大，具有一定的稳定性。从表3-2和表3-3可以看出，净利息收入占中间营业收入和其他营业收入的比例高于中间营业收入和其他营业收入的比例，但近两年逐渐下降。其他两项同步净收入呈上升趋势。2020年中期营业收入较2019年增长近4个百分点，呈上升趋势。然而，一般来说，大部分利息收入仍然来自于传统的存款和贷款业务。通过对以上分析可知如下的结论：一是，建设银行下级分行整体盈利能力呈逐年上升趋势，但增速逐年下降。加强对盈利能力的可持续发展等。二是，建行金融分行近两年资产发生减值。（2）净资产收益率指标的变动表3-42016-2020年净资产收益率变动表指标/年份20162017201820192020总资产收益率（%）权益乘数净资产收益率（%）1.2720.7426.331.3315.8321.031.2912.0615.551.1813.1915.500.9715.0214.55从上图可以看出，总资产回报率变化不大。近三年股权乘数的下降是净资产收益率下降的主要原因。2020年的总资产回报率仍低于往年。虽然建行金融支行近年来规模有了较大发展，但近五年来净资产收益率没有增加，远好于以往。（3）同业中间业务收益率的对比表3-52016-2020年中间业务收益率指标表（单位：%）20162017201820192020建设银行沧州银行北京银行0.190.240.190.140.260.260.150.360.320.200.380.330.320.510.42表3-62016-2020年中间业务净收入份额表（单位：%）20162017201820192020建设银行沧州银行北京银行5.358.227.794.307.899.595.2710.9812.906.7112.0512.8910.3717.5916.25从2016-2020年三家银行中间业务从净利润与营业业绩之比统计来看，建行金融中介业务的回报率是三家银行中最低的。沧州银行和北京银行的回报率不相上下。另外，由于经纪业务增长相对缓慢，建行金融中介业务盈利能力较低。此外，另外两家银行的经纪业务也在逐年增长，可见经纪业务的发展对于商业银行来说是非常重要的。与其他银行相比，中国建设银行的贷款业务潜力巨大。融辉建设银行需要加强经纪业务的发展，关注行业内的改善温度，提高公司的创新能力。增加收入是主要目标。总体而言，金融数据显示中国建设银行贷款分支机构的净利息收入占比逐年上升，在数据上存在误差，时而下降，时而增长。在过去两年中，净利息收入占净营业收入的百分比有所下降。通过对财务报表的分解分析，发现以下问题导致建行融资资产效率低下，利润主要依赖贷款业务，不存在同业拆借业务。与银行间业务相比，它仍有很大的潜力。目前，中间业务在三家银行中所占比例最低，因此，中国建设银行金融支行必须加强中间业务的发展，力争赶超同行，提高资产质量，提高金融产品竞争力，注重顾客利益，注重服务；加强资产管理，防范财务风险，完善内部控制，保证公司利润的连续性。（四）建设银行融汇支行盈利能力影响因素的分析1.银行规模银行应收账款的规模主要呈现在规模经济上。依据文献研究表明，银行规模越大，盈利能力越好。其研究表明，银行的成本函数呈现出一个u形或平坦的曲线，这说明了银行并不是一直具有规模经济。在实践中，企业的资产规模并没有尽可能大，资产过剩导致大量闲置资产。但是，如果资产规模过小，很难满足企业的生产经营需要和正常的生产经营。因此，公司必须保留合理数量的资产。2.资产数量在上市商业银行的年报中，资产负债表上的资产一般主要是现金和央行存款，银行及其他商业银行的存款、贷款和借款。通常，这三项资产的总和占总资产的80-90%。贷款和预付款是这三个资产项目的重要组成部分，这也是为什么贷款质量直接影响商业银行盈利能力的原因。对银行资产质量的评估可以通过不良贷款等财务指标来评估。3.商业银行业务创新能力目前，净利息收入利润占我国商业银行80%，所以我国商业银行的核心业务仍会受到传统的存贷业务的限制。地方商业银行的中介活动仍面临一种产品水平低的问题。我国商业银行经营的大多数经纪商接受、兑换和支付低收入账单、银行卡、直接借记和代理付款。中介创新主要针对传统和低价值的经纪公司，例如支付和结算。它也消耗了大量的业务资源，但利用人才、技能和财务信息等软因素为客户提供优质服务是完全不合适的，产品范围不大。同时，由于我国对商业银行产权的主要控制是国有资产，银行的活动更多地受到政府活动的影响。另一方面，我国商业银行在金融创新上高度依赖政府，缺乏商业银行的意愿，政府和社会对中资银行的偏爱。尤其是我国的国家商业银行履行了许多社会职能，导致了商业银行的多元化。与此同时，业务目标变得越来越复杂。这些因素导致商业银行利润下降。此外，我国的银行也不想遵守其业务运作的规则和失败的风险。他们无法自觉有效地利用金融资源和服务方式来发明、防范和降低金融风险，从而进一步降低盈利能力。4.银行流动性流动性是大型商业银行的“三大特征”之一。即在短时间内以合理的价格变现资产但不产生很大损失的能力。它不仅反映了时间尺度与价格尺度之间存在的紧密关系，且流动性水平对时间尺度与价格尺度的关系有显著影响。商业银行的盈利能力。在一般情况下，商业银行的流动性越强，则银行抵御外部负面冲击的能力就越强，融资成本也就越高。市场越低，商业银行的盈利能力越强。资产的流动性越高，预期收益越低。流动性指标包括贷存比和资产的流动性水平。针对使用流动性等特殊产品的商业银行来说，流动性十分重要。固定资产和长期投资的过剩不可避免地会影响银行的流动性，会给生产带来风险。5.银行员工素质当今，人才激烈竞争是市场竞争的常态。与外资银行相比之下，中国银行业要解决最重要的问题是高层次人才的缺乏和人才的流失。中国的银行教育体系并不完善，管理和运行机制不完善，工资水平差，工作环境不好。由于大量人才向外资银行转移，中资银行人才短缺。

四、商业盈利能力存在的问题在上述财务数据分析的基础上，通过对中国建设银行金融分行同业水平的比较，结合中国建设银行金融分行目前的盈利状况，并与其他两家银行进行比较。虽然中国建设银行金融分行整体效益较低，成本控制水平较好，但也存在一些基本问题。如何提高资产的盈利能力，提高资产的利用率，改善日常业务的利润结构，或多或少存在一些问题，所以进行了一些总结：（一）资产质量较低如果资产质量差，将不会给商业银行带来良好的经济效益。提高资产质量是提高银行盈利能力的基本要求。资本公积不足，不利于银行业务的顺利发展。因此，提高资产质量也是提高银行金融分行盈利能力的必由之路。不良贷款率过高，将间接导致资产质量下降、营业利润下降、经营风险显著增加，因此，中国建设银行金融分行应在扩大资产规模的同时，加强资产质量管理。（二）创新能力不高创新能力影响银行的竞争力，也是影响盈利能力的重要因素之一。上述分析表明，建行各分行贷款利息收入较同期略有下降，但是净利息收入却较高。这影响了银行的直接收入。在建设银行金融业在企业创新和服务创新上取得重大突破的同时，从建行金融分行近年来的收入结构分析，中间业务净收入逐年增加，后期增长明显。但他不够好，因为他不够好。同时，由于利率市场化对我国商业银行发展的影响，建设银行金融支行中间业务的比例和回报率低于北京银行和沧州银行。各银行积极发展创新业务模式，开展中间业务，不忘调整收入结构，更好更快发展。（三）经营效率较低运营效率是银行盈利能力的一个因素。成本支出虽然在近几年有所下降，从上述对图标的总结来讲，事实上，活动的增长正在增加，根据这一假设，支出增长率已达到收入水平。建设银行融汇支行耗费了大量的成本费用在其日常的经营活动中，这严重限制了银行的盈利增长，降低经营效率不会提高盈利能力。（四）风险控制能力不足对于中国建设银行的金融部门来说，其风险管理能力有所不足，主要表现在信用风险和流动性风险两个方面。企业商誉和银行商誉一样重要。它需要改进。用户与投资者之间的高可信度会降低信用风险。互联网融资的发展为收集大量用户信息源提供了方便快捷的优势。按照相关规定，尽快完善客户数据和信用信息系统，使企业推介更具针对性，也从而消除隐患。五、提升建设银行融汇支行盈利能力的对策通过以上分析，我们发现中国建设银行金融分行在经营中还存在着资产规模小、中间业务创新能力弱、成本管理不完善等问题，提出了相应的改进措施，以达到提高建行融汇分行盈利能力的目的。（一）加强风险控制，提升资产质量投资活动在任何方面都需要严加注意，然而，由于对投资活动的控制松懈，犯罪分子利用漏洞获取利润，给银行造成损失。因此，投资者有必要提前了解被投资主体的经营能力，以避免不必要的损失。为了避免风险，还应监测外部因素。如果银行投入的资金不能为银行带来相应的利润，最好建立外部监督制度。此外，如果被投资主体缺乏监管，导致公共资金内部挪用，这是一种非常严重的行为，或者在投资前对投资项目没有明确的了解。这导致了重大的资本损失。该银行在后期未能收回资金，造成了损失。因此，资产的质量会下降，这将对银行的发展前景产生影响。一是建立和完善治理机制，即包括完善内部结构、明确风险大小的程度、定义公平公正的考核标准、完善控制和激励机制、建立先进的信息管理制度。准备金率是对不良资产进行严格管理；二是严格标准，适当计提核销拨备，降低贷款风险；最后，银行还可以降低存款费用，提高净利率，重点发展优质客户，与客户发展长期稳定的工作关系，增加银行存款。（二）促进业务结构转型升级，大力发展中间业务虽然截至2017年底，建行金融分行的中间收入占净营业收入的10%左右，但在同一领域，它已经处于较低水平。经纪业务和新兴商业市场的发展已经深入银行收入之中。中国建设银行的金融业仍需要大力发展经纪业务，逐步完善自身。一是要加强市场调研，二是要有一批具有新兴业务公司，如：银行间资产管理等，为了及时开拓市场机会，业务来源也要向不同方向发展。投资银行的重要性不言而喻，我们必须关注债券销售和银团贷款等创新业务的发展。银行工作人员应积极向客户宣传理财产品，加强客户理财意识，促进理财业务的发展；加强离岸基金托管业务的推广，引导用户投资银行，吸纳资金，提升资产规模。合理扩大银行规模，应结合自身的实际情况，在一定范围内进行资产规模控制，保持正常的发展速度，适度控制贷款规模，把银行规模转变为集中型。随着改革开放的实施和经济水平的提高，必须采取审慎合理的方法来控制商业银行的资产规模。提高银行资产使用效率，达到专家寻求的合理资产规模水平。（三）强化成本管理，提高运营效率成本分摊率越高，银行对可持续发展的贡献就越低。加强成本控制可以有效的提高银行的经营效率。商业银行金融资源的充足性保证了银行的支付能力。充足的金融资本将有助于提高银行的声誉。银行存款过多导致资本资源的浪费，限制银行高效地发展。合理的资金配置提高了银行的偿付能力，提高了客户的信誉，将未使用的资金投入到其他领域，获得更多收益，有利于提高整体资本盈利能力，从而提高银行的经营能力。此外，建立合理的治理机制是必然的，该机制包括创建良好的内部结构、明确的责任限额、公平公正的考核标准、优良的监管和激励机制、先进的信息管理系统等。在完善管理机制的同时，还必须注意提高资产质量。一是保持适当的偿债能力比率和核销准备金率，严格控制不良资产总量；二是严格按照标准制定适当的核销准备，降低经营性贷款率；最后，银行还可以通过增加净利息收入来降低存款成本，重点发展优质客户，与客户建立长期稳定的合作关系，提升银行的存款量。对银行规模的扩大要合理化，应结合自身的实际情况，在一定范围内进行资产规模控制，保持正常的发展速度，适度控制贷款规模，把银行规模转变为集中型。我国上市商业银行和国外银行在各方面存在很大差异，在改革开放的实施和经济水平不断提高的情况下，我们必须要采取审慎、合理的方法来控制商业银行的资产规模，以此来提高银行的资产使用效率，使其符合专家探索的合理资产规模水平。（四）适时调整战略，适应经济形势中国经济正步入稳定增长的新阶段。银行应努力适应宏观经济形势，改变发展战略，加快改革和创新，促进转型顺利，尽早的实现未来创新。在战略机遇期间，扩大市场地图是必要的，创新也是必然的。我们不能固步自封，想让银行持久的获益。难以创造新价值的银行。应以创新为动力，把握市场领先地位，关注客户需求，在精准营销中优化粗放营销。正确促进银行运营效率的提高，实现银行效益最大化，可以从以下两个角度来做。从人力资源管理的角度来看，有必要清楚员工的需求，关注人才的来源和合理的安排人力资源；从银行机构的角度看，要求银行合理划分组织结构和层次结构，并定期检查。银行可以减少多余的工作岗位以降低成本，也可以利用现代技术手段在网络信息时代充分利用方便高效的产品，提高运营效率，进一步实现利润空间的扩张。中国建设银行的金融部门必须积极响应国家政策，为实体经济做出贡献。充分利用金融服务的好机会，促进北京-天津-河北地区新城市化的建设和整合。

六、结论商业银行的发展在整个银行业的发展中至关重要。盈利能力对整个银