融资租赁及担保业务介绍课件

融资租赁业务介绍

一、融资租赁业务定义融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。融资租赁的主要业务形式有：直接租赁、售后回租、转租赁、杠杆租赁、委托租赁、分成租赁、经营性租赁等。二、融资租赁业务的特点

融资租赁业务是一种融资与融物相结合的经济业务，融资功能是其基本功能之一，与目前我国银行信贷业务相比，融资租赁业务具有以下特点：

1、根据承租人现金流量特点灵活安排租金偿还方式，提供个性化的服务，降低承租人履约风险和履约成本，提高承租人资金利用效率。具体方法有：等额年金方式；等额递增、递减方式；等比递增、递减方式；按月、季、半年及其他有利于承租人接受的偿还租金的方式。

2、承租人主体资格宽泛。目前我国银行信贷业务对信贷主体资格要求一般只能是企业法人和自然人，而租赁业务则不受这一限制。三、融资租赁业务与银行贷款业务的区别1、融资租赁可以解决企业对固定资产贷款的需求，而银行发放固定资产贷款手续十分繁琐，周期长，需要报省行或总行审批；2、可以节约银行对企业的授信额度，并获得中长期融资;3、可以根据企业现金流的实际状况，协商灵活的租金偿还方式；4、银行贷款本金发生在整个贷款期内，而租赁融资的本金逐期递减，由此减少企业财务成本支出；5、分期偿还租金，减缓承租人的还租压力，提高资金的计划性和效率；6、调节经营成果，实现递延纳税效应。

四、融资租赁项目客户标准

1、项目以支持成熟企业（投入正常运营3年以上，并且发展良好，财务稳定，具备成熟的获利能力）的技术改造和设备更新为主。2、项目企业应具备多渠道融资能力，形成项目风险分散格局，公司不得作为企业的资金主供应渠道。3、企业资产规模在行业内处于中等以上水平；生产经营活动正常并符合国家产业政策导向和金融政策；承租人最近会计年度信用评级得分不低于75分；项目合规，环评经过批准；根据行业的情况，经国家发改委或省级发改委批准。4、按租赁公司“租赁项目综合风险度测评”标准，租赁项目风险度在0.6以上的一般不考虑。5、项目企业选择的重点范围：细分行业中的龙头中小企业，拟上市公司、银行优质客户等。6、对两年内在银行征信系统中有不良信用记录的企业，原则上不介入。7、对承租人是新建企业（成立后持续经营时间在两年以下的企业）的租赁项目，在承租人提供强有力的担保的前提下，一事一议，谨慎介入。8、租赁物件符合要求。五、融资租赁项目规模1、2012年，除全风险代理项目外，公司单笔项目金额应在2000万元以上。重点发展5000万到1.5亿元之间的项目，适当开拓一些超过3亿元的大项目。2、租赁项目期限应该在6个月-60个月之间，原则上不得超过5年。项目期限应与融资期限尽量匹配，减少短借长贷的情况，由于公司3年期以上融资几乎没有，因此应控制3年期以上的租赁项目。以补充流动资金为需求的售后回租项目，租赁期原则上在2年以内；直租项目的租赁期不能超过该笔设备投资的资金回收期。小微企业（资产规模在3亿元以下）抗周期性风险能力较差，原则上项目周期在1-2年；限制类行业项目的租赁期应控制在2年以内；优质客户（见《优质客户管理办法》相关标准）项目期限可适当放宽到4-5年。六、融资租赁项目定价要求根据租赁项目条件灵活定价，其基本要求如下：1、租赁费率原则上不得低于同期贷款基准利率，并继续执行浮动利率政策（项目期限在一年以内或有固定成本资金支持的除外）；2、中小微企业保证金原则上不得低于15％，大型企业保证金原则上不得低于10％；3、手续费率与所有权转让费率可根据项目情况灵活调整；4、2012年公司所有项目的内含收益率不得低于10％（新疆项目不低于9%），单个项目内含收益率的调整可以参考“项目内含收益率调整表”。对不属于表中规定的情况，一事一议。5、对提供融资的项目，在保证租赁公司适当盈利水平的前提下，不受内含收益率最低标准限制，实行“高进高出、低进低出”。

七、租赁项目风险提示

1、严格监督承租人按照真实的资金需求用款。2、密切关注承租人经营及重大变更事项，确保资金安全。3、密切关注承租人对于标的物的落实、使用与维护。4、加强租金催收，严格履行租后管理各项职责。八、风险缓释措施（一）1、符合下列条件的，可以以项目融资额度和项目收益的风险敞口设定担保额。风险敞口为企业违约行为可能导致公司承受风险的租金余额（项目融资额度＋项目收益－项目保证金）。①以抵（质）押方式为担保措施的，担保额度原则上以项目融资额度和项目收益的风险敞口设定担保额，抵（质）押值按评估后折抵后价值。②对标的物产权或抵押登记手续能办理到公司名下且标的物成新率较高（设备使用在2年以内含2年）、处于良好使用状态、易于变现，可参照第一条设定担保额度。不符合上述标准的按全额担保设定担保额度。风险缓释措施（二）③对同一债权中发生保证担保与抵（质）押担保的叠加（并存），保证担保额度按项目融资额及项目收益设定担保额度，抵（质）押担保额度按抵（质）押物评估后折抵的价值设定担保额度。2、鼓励租赁项目采用除标的物以外的抵质押担保措施，对中小企业承租人测评得分低于75分的，原则上不得用关联担保。九、融资租赁项目操作要点1、租赁业务的受理、实行双人上岗制度，开展租赁业务应坚持真实性、客观性、安全性、稳健性、盈利性、保密性原则。2、基本流程包括：承租人资质审查、承租人资料收集、实施项目调查评估、租赁业务部门初审、项目审核部复审、经营决策委员会审议、总经理审批、董事会/关联交易委员会/股东会审批。3、按照项目批复要求办理出资前的各项手续。4、项目实施后的租后管理。十、融资租赁项目交易流程

十一、融资租赁项目案例

1、直接租赁产品为满足医疗机构引进先进诊疗设备、更新换代现有设施的需要，租赁公司为国内一些综合医院、专科医院、中医医院等各类医疗机构提供医疗设备融资租赁服务。目前，租赁公司已经与某医疗产业集团建立了战略合作关系，为其旗下的多家连锁医院提供了上亿元的设备融资。XX县中医院为公立二级甲等医院，新的病房楼及门诊楼扩建竣工后，需构建一批高端医疗设备，包括数字心血管造影系统（DSA）、64排CT等医用设施，由于自有资金不足，该医院向租赁公司申请以直接租赁的方式购入上述设备。租赁公司考虑到医院经营稳定，但医院患者对新设备会有一个适应期，特延长租赁期以减轻客户在设备购入初期的还款压力。2、售后回租产品售后回租是融资租赁常用的一种形式，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。A公司从事国内沿海、长江中下游及珠江三角洲普通货船运输业务，拥有一支小规模船队，年散货输运量650万吨。近两年来，该公司开始从事海上石油辅助业务，并新购置一艘“南海5号”拖船。由于购买拖船的资金支出较大，为不挤占正常经营流动资金，A公司以其拥有完整所有权的“南海5号”拖船作为售后回租标的物，向租赁公司申请融资。此时，“南海5号”投入使用已超过半年，我公司经评估后，为客户提供了拖船账面净值90%左右的融资款，帮助其解决了正常经营的流动资金需求，并依据相关法律规定，办理了船舶所有权登记。3、分成租赁产品分成租赁是一种结合投资的某些特点，要求出租人承担一定经营风险的创新型融资租赁形式。项目操作过程中以承租人租赁设备的生产量与租赁设备的相关收益来确定租金，而不是以固定或者浮动的利率来确定租金，因而租金的总体收益在整个租赁期间存在一定的不确定性，设备生产量大或与租赁设备相关的收益高，租金就高，反之则少。H橡塑公司是一家主要从事汽车内、外饰件橡塑制品设计、开发、制造、销售于一体的合资企业。现主要为A省著名汽车厂商J汽车集团、Q轿车公司供应配套产品。为解决H橡塑公司技改扩建融资难问题，并针对其目前正处于快速成长期的经营特点，我公司为其设计了分成租赁方案。租赁期内，除按季度收取较低的租金外，另定期收取分成收益，把租赁公司的收益水平与租赁设备的生产量和租赁设备相关收益相结合，收益随H橡塑公司的成长而增长。4、经营性租赁经营性租赁是由租赁公司承担与租赁物相关的风险与收益。使用这种方式的企业不以最终拥有租赁物为目的，在其财务报表中不反映为固定资产。企业为了规避设备风险或者需要表外融资，或需要利用一些税收优惠政策，可以选择经营性租赁方式。租赁公司购买位于B市XX区XX街的XX大厦其中某层，楼内建筑面积共计2512.21平方米，落实相关手续后，租赁公司对外出租上述房产。目前，该物业已为多家大中型企业提供稳定的营业场所。该经营性租赁业务，既降低了上述企业一次性购买物业的资金压力，也为物业的有效利用提供了便利。融资担保业务中小企业集群融资担保业务

一、产品定义

中小企业集群融资担保业务：针对有资金需求的中小企业进行集合筛选，由所在专业市场或其相关利益方提供足额反担保，并由中小企业互助反担保，使整个企业集群符合融资担保条件，进一步分散风险，从而使其获得具有成本优势和规模优势的银行信贷资金的特别融资担保。二、客户标准1、经过工商行政管理机关核准登记并办理年检手续。2、生产经营合法合规，符合国家产业政策。3、具有真实、合法的贸易背景。4、未被金融机构或担保公司列为不良信用客户。5、能按要求提供一定数额的保证金。6、能提供符合要求的反担保。7、主要经营者品行端正，有良好的个人信誉，经营管理能力较强。三、集群担保适用于各种专业市场，具有

可持续性、可复制性、可推广性特点

目前，专业市场内的中小企业融资难越来越严重，集群融资已成为其的重要特征和融资渠道。但很多原因得不到银行的信贷支持。而集群担保能恰好地把双方对接起来，架起了合作的桥梁，已得到银行和企业的普遍欢迎，具有广阔的发展前景和空间。集群担保具有可持续性、可复制性和可推广性特点。取得授信的银行为贷款行。贷款对象是市场内的中小企业客户。担保方是担保公司及合作的市场方。市场为担保公司提供保证反担保，并以市场的股权质押或以市场的土地、房产抵押提供反担保；市场法人代表提供无限连带责任担保；市场向担保公司推荐贷款客户；客户向市场提供反担保；担保公司借助市场的平台对客户进行保后管理。

四、操作要点

1、按照公司与专业市场制定的《合作操作规程》作为操作指引。2、严格按照公司担保业务流程、公司财务管理办法进行业务操作。3、定期保后管理。集群担保的主要特点是风险分散。（1）市场为担保公司反担保，进行一级风险分散；（2）客户又为市场反担保，进行二级风险分散；（3）客户之间又三户或五户互联互保，进行了三级风险分散。这样层层相连，环环相扣，达到了化解风险的目的。

五、风险提示

1、借助专业市场对市场内中小企业管理上的优势，进行风险防控。2、在集群业务开展之前，把反担保措施做好做实，提前规避风险。3、在开展业务过程中，严格监督专业市场对市场内的企业反担保措施是否落实到位。4、除落实上述反担保之外，专业市场对贷款客户的反担保措施必须到位，具体措施包括：

①3至5家企业联保，并出具承担无限连带责任保证函；

②提供产权清晰的抵（质）押物；

③要求有一定资产实力的第三方自然人提供连带保证担保。

④客户达到上述条件之一即可，其反担保合同须提供我公司，并由我公司监

督和备案。5、以对企业限额贷款的办法减少风险，采取统一提交保证金，保证金的范围覆盖所有贷款客户。六、集群融资担保业务给关联方

带来什么好处和收益银行方面：

1、能够集群开立结算账户，增加业务规模；2、集群贷款，增加收入；3、能够集群开立银行卡及其他卡业务；

4、能够增加中间业务收入；钢材市场方面：1、银行和担保公司十亿元的融资担保的支持，大大提高了市场的知名度、信誉和人气；2、吸引了更多的客户到市场经营，增加了房屋租赁费、吊装费和其他费的收入；客户方面：1、加大了业务流量、加快了资金周转，能取得更多的利润；2、每年可以得到一定的资金保障；担保公司方面：1、节约了大量的人力、物力和财力。2、与银行合作开展集群担保业务，提高了公司的业务能力、水平和创新意识；3、万一出现风险，可用1亿保证金支付。4、具有可持续性、可复制性、可推广性。七、交易模式八、产品案例1、2010年，担保公司取得银行担保授信10亿元人民币，用途为个人助业贷款，期限一年，利率上浮5%。2、2012年，担保公司又取得X银行15亿元的担保额度，并在S市第二个专业市场开展集群担保业务。3、在钢材城专业市场，担保公司成功开展了10亿元集群担保业务，保证金收入2亿元，创造收益2200万元九、选择上海松江钢材城作为集群担保业务的原因：1、华东地区钢材消耗量占全国40％以上的份额，上海幅射全国最强的经济圈长三角的态势不会改变，未来长三角地区的钢铁需求仍然会很大。2、松江钢材城区位优势明显，地段交通便捷、辐射区域广，内河码头3座，可通过水运进出货物物流成本低。

3、松江钢材城规模庞大，在上海80多个钢材市场中，排名第二，客户2000家，经济效益良好。整体投资5.8亿元，开发土地面积760多亩(其中自有产权土地530亩)，去年市场钢材交易额达500亿，年实现房租收入9600多万、吊装费收入4700万，松江钢材市场内企业合计缴纳税收1亿多元。

4、松江钢材城管理规范，实行电子化管理，实行局域网电脑操作，统一管理，可对市场内贷款企业进行有效的货物监管。5、松江钢材城内2000余家客户信誉高，未发生过一笔逾期贷款。已形成强大的销售网络，覆盖全国各地。可以借助市场平台，筛选出一批经营管理好、信用程度高、自愿互保联保客户。

6、双方合作能够优势互补，取长补短。在银行合作方面，公司可发挥品牌优势，能够取得银行的较大额度授信等优惠条件；在贷款风险防范控制方面，松江钢材城通过市场的管理平台进行监管，发挥熟悉企业法人和经营状况的优势，强化风险管理。十、开展集群融资担保业务

的几点建议1、找准业务方向集群担保的对象是中小企业。业务部可根据所在地的市场行情，寻找专业的批发、零售市场；特别是那些经营原材料的专业市场作为重点选择。因为原材料容易变现、容易处理、一旦出险可及时回收资金。减少担保风险。2、选择比较成熟的市场市场规模在三百户以上，连续经营在三年以上，市场管理比较规范，市场内的商户基本上没有不良信用记录。3、选择有银行已经进入的市场银行对市场的调查手段比我们先进，比如对市场管理机构、市场内客户和法人代表的征信调查，