政治经济学第五章

第五章资本运动的具体形式本章学习目标本章分析资本运动总过程中资本的各种具体形式，如产业资本、商业资本和借贷资本等。在资本主义生产方式的基础上还产生了资本主义的土地所有制。与此相适应，剩余价值在资本主义生产总过程中的具体形式主要是利润、利息和地租等。由它们又转化衍生出平均利润、超额利润、产业利润、商业利润、银行利润、地租等更加具体的形式。本章重点难点剩余价值转化为利润和利润的本质剩余价值率转化为利润率影响利润率的主要因素商品价值转化为生产价格生产价格系形成后价值规律作用形式的变化商业资本的本质与职能商业利润的来源借贷资本的本质和特点利息率的决定股份公司的产生和股票及股票价格级差地租与绝对地租章节安排第一节产业资本和产业利润第二节商业资本和商业利润第三节借贷资本和利息第四节资本主义所有权和资本主义地租第一节产业资本与产业利润资本主义经济的实际运动过程中，资本和剩余价值以各种具体形式存在着；产业资本和利润是其他各种资本和剩余价值具体形式的基础第一节产业资本与产业利润一、剩余价值转化为利润（一）成本价格的形成资本主义生产实际耗费的劳动与实际耗费的资本区别生产成本是资本家为生产商品耗费的资本价值（所投入的本钱），包括不变资本价值和可变资本价值。当它作为生产商品的资本主义费用时，就转化为资本主义的成本价格（K）。成本价格是资本主义商品生产中耗费的生产资料价值和支付的工资价值之和，它是生产中耗费的不变资本和可变资本的转化形式。用K表示，公式：K=C+V商品价值表现为：W=c+v+m由于生产成本范畴的出现，W=K+m这样，m成为商品价值超过成本价格的增加额思考商品生产中实际耗费的劳动量是否等于资本家在生产商品时所耗费的费用？否对资本家来说，生产商品所耗费的只是资本，因此，资本家在计算生产商品的费用时，只计算他所耗费的资本数量，即不变资本加可变资本。思考成本价格是否等于生产的实际费用？否实际生产费用是按照全部劳动耗费计量的，它包括物化劳动耗费（c）和活劳动耗费（v+m）,同商品价值完全一致。成本价格与生产商品的实际生产费用的差额是剩余价值或利润成本价格这一范畴的意义：成本价格是商品出售价格的最低界限，也是企业生产经营活动盈亏的界限。它是决定企业是否赚钱或亏本的真正界限，也是决定资本家在竞争中成功或失败的关键。因此，对资本主义生产有重要意义。但这一范畴掩盖了不变资本和可变资本的根本区别，掩盖了他们在价值增值过程中的不同作用，掩盖了剩余价值的真实来源。思考为什么说成本价格这一范畴掩盖了剩余价值的真实来源？（1）剩余价值的源泉是可变资本，而在成本价格的概念上，不变资本与可变资本的区别消失，剩余价值被看做商品价值在成本价格以上的增加额，因而掩盖了可变资本（劳动）是剩余价值真实源泉；（2）资本家把成本价格看作商品的真正价值，因而剩余价值被看做是商品价值以上的加价从流通中获得的。（二）剩余价值转化为利润成本价格的概念使剩余价值表现为成本以上的余额。这个余额是资本家预付出资本才生产出来的，在他的观念中全部预付资本都成为剩余价值的源泉。马克思：“剩余价值，作为全部预付资本的这样一种观念上的产物，取得了利润这个转化形式。”剩余价值转化为利润后，商品的价值就从原有的c+v+m，进一步转化为：W=K+p

（“p”代表利润）思考简述利润与剩余价值的关系？联系：利润与剩余价值是用不同概念反映同一个价值实体。剩余价值的概念反映出这一价值实体源于工人的剩余劳动；而在利润形态上同一价值实体表现为全部预付资本的产物。它们都是由雇佣工人的剩余劳动创造的，数量上也相同。区别：剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形式；剩余价值是可变资本的产物，而利润是全部预付资本的产物。因此，剩余价值是揭示本质的范畴，利润是掩盖本质、形成假象的范畴，掩盖了资本主义的剥削关系。（三）利润率及其影响因素剩余价值转化为利润，是以剩余价值率转化为利润率为前提的。

1、利润率：利润率是利润（剩余价值）同预付总资本的比率，即

（p’代表利润率；C+V代表预付总资本）利润率是反映资本经营效益的最重要指标。提高利润率是资本主义经营者获取最大限度的利润的重要途径。思考利润率与剩余价值率的联系与区别？联系：随着剩余价值转化为利润，剩余价值率转化为利润率。利润率是剩余价值率的转化形式。区别：剩余价值率是剩余价值同可变资本的比例，表示雇佣工人创造的新价值按什么比例在资本家和雇佣工人之间进行分割，表现了资本对雇佣工人的剥削程度；而利润率是剩余价值同全部预付资本的比例，表示预付资本价值的增值程度，即资本家从全部投资中可以得到多大的价值增加额。利润率总是小于剩余价值率，它缩小和掩盖了资本家对雇佣工人的剥削程度。2、影响利润率高低的主要因素：（１）剩余价值率；（２）资本的有机构成；（３）资本的周转速度；（４）不变资本的物质节约；（５）不变资本的价值节约。资本主义生产的目的是为了获得利润。在资本家的观念中，作为自行增殖的价值，资本之间是没有差别的。但是，部门间的利润率差别使投入不同部门的资本增殖能力出现差别。这种差别与资本追求利润的本性是相矛盾的。这就是价值规律的要求与资本价值增殖的要求之间矛盾。

于是引起利润转化平均利润二、利润转化为平均利润1、部门之间的竞争和平均利润率的形成

利润率不同，等量资本不能获得等量利润，引起不同生产部门竞争不同部门竞争的手段是资本转移，资本由利润率低的部门向利润率高的部门转移部门之间竞争导致不同部门的利润率趋向平均化1）利润转化为平均利润的原因2）利润转化为平均利润的实现过程3）平均利润率的形成平均利润率=社会剩余价值总额/社会预付总资本×100%平均利润=预付资本×平均利润率2、影响平均利润率的因素第一、社会各部门资本的有机构成及由此产生的不同利润率水平。如果社会生产中资本有机构成高的部门较多，则平均利润率水平就相对较低；如果资本有机构成低的部门较多，则平均利润率会相对较高。第二、社会总资本在利润率不同各个部门的分配比例。如果资本在利润率较高的部门投入较多，则平均利润率会相对较高；反之，如果在利润率较低的部门投入资本较多则平均利润率会相对较低。3、平均利润的实质平均利润的形成是不同生产部门的资本家通过竞争重新瓜分社会剩余价值总额的结果。所以，平均利润本质上是全社会剩余价值在各个生产部门的资本家之间的重新分配。4、平均利润率模糊了资本主义经济关系的实质

三、商品价值转化为生产价格1、生产价格的概念

随着利润转化为平均利润，商品价值也转化生产价格。

剩余价值转化为平均利润后，商品不再是按照价值出售，而是按成本价格加平均利润构成的生产价格出售。生产价格是商品价值的转化形式。生产价格与平均利润率都是由于资本在部门间的转移与竞争中形成的，所以，它们的形成要有以下两个条件：第一、部门间不存在垄断势力，因而资本可以自由转移；第二、劳动力可以在不同部门之间自由转移；此外，为使资本转移不受其物质形态限制，还必须有信用制度的一定发展。思考如何理解马克思的这句话：“商品生产价格的一切变动最终都可以归结为价值的变动”？决定生产价格的变动因素平均利润率的变化商品价值本身的变化生产价格是在价值的基础上形成的生产价格的变动最终是以价值的变动为基础的，取决于价值的变动从全社会角度来看，商品的生产价值总额和价值总额是相等的四、平均利润和生产价格规律的作用1、价值规律转化为生产价格规律价值转化为生产价格，在商品交换中能够为资本提供平均利润的生产价格就成为商品交换的基础。这样，剩余价值规律转化为平均利润规律，价值规律就转化为生产价格规律。2、平均利润和生产价格规律的作用：第一、自发地调节着资本和劳动力在社会各个部门的分配；第二、调节着剩余价值在资本家之间的分配；第三、刺激资本主义企业不断改进技术和加强经营管理，以获取超额利润。3、超额利润超额利润是商品的个别生产价格低于社会生产价格的差额，是超额剩余价值的转化形式。超额利润反映的是同一部门内部不同企业之间的关系。生产价格形成后，利润率趋于平均化并没有排除各个部门投资者和同一部门内部各企业之间利润率的差别，生产率较高的企业由于商品的个别成本低于社会平均成本，仍然可以得到超额利润。思考生产价格与价值相背离，商品按照生产价格出售，是否否定了价值规律？否从各个部门生产来看，资本家获得的平均利润可以高于或低于本部门工人创造的剩余价值，但从全社会看，整个资产阶级获得的平均利润总额仍然等于整个无产阶级所创造的剩余价值总额由于全社会平均利润总额等于剩余价值总额，商品的价值总额也必然和生产价格总额相等。从整个社会来看，商品按照生产价格出卖，实际上仍然按照价值出卖。生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动。商品价值包括C+V+，其中，C和V的变动，会引起生产成本的变动，的变动，会引起平均利润率的变动，从而引起平均利润的变动。因此，价值的任何一部分发生变动都会相应地引起生产价值的变动，两者的变动方向也是一致的。五、平均利润和生产价格学说的意义一方面揭示了各个资本家集团在基本利益上的一致性和特殊利益上的矛盾性。另一方面揭露了整个资产阶级对整个无产阶级的剥削关系，阐明了这两个阶级之间整体上的利益对抗性。第二节商业资本和商业利润一、商业资本的本质和职能1、商业资本的概念及性质

是从产业资本分离出来的专门从事商品买卖、以攫取商业利润为目的的资本（1）商品资本职能转化为商业资本职能的必要性与可能性（2）商品资本职能转化为商业资本职能需具备的条件（1）产业资本家和商人之间已经形成了社会分工，商品资本最终转化为货币的过程，已有专门从事商品买卖的商人来担任。（2）商人必须由自己的独立的资本进行投资，形成独立的商人资本运动形式。2、商业资本的职能及作用（1）资本主义商业资本的职能资本主义商业资本的职能就是产业资本循环中商品资本的职能。（2）商业资本的运动形式

G-W-G’

即向产业资本购买商品，然后出售商品，实现商品的生产价格以获得利润。二、商业利润1、定义2、来源及本质（1）商业资本家获得商业利润的具体途径（2）产业资本家让渡剩余价值的原因（3）产业资本家让渡剩余价值的量的决定

商业资本的利润只能来源于产业资本让渡的一部分平均利润。它是产业资本以低于商品生产价格的价格向商业资本出售商品，再由商业资本按照生产价格向社会出售商品的方式，让渡给商业资本的一部分平均利润。

因此，商业利润的源泉是生产领域生产的剩余价值。商业利润的来源图示：

生产成本全部利润生产价格生产成本产业利润出厂价格生产成本商业利润销售价格

商业资本按照生产价格出售商品获得商业利润。商品价格=成本+产业利润+商业利润商业资本加入后的社会平均利润率：商业资本与产业资本都是实际从事商品生产与流通的资本，统称为职能资本。

职能资本的平均利润率

=∑剩余价值/（∑产业资本+∑商业资本）

平均利润率的高低取决于剩余价值总量和分配这些剩余价值的职能资本量之比。

假定全社会预付的产业资本是9000亿元，其中不变资本7200亿元，可变资本1800亿元，剩余价值率100%。问产业资本利润率是多少？现加入1000亿元商业资本，问产业资本家和商业资本家各得多少利润？计算如下：产业资本家按价格10620亿元即(9000+1620)把产品卖给商业资本家；商业资本家再按10800亿元出售计算三、商业流通费用及其补偿

1、定义及分类商业资本家在进行商品买卖活动时要预付一定量的资本，除用来购买商品外，还要支付商品流通中的各种费用，这种费用称为商业流通费用。

商业流通费用可以分为两类：

（1）与商品使用价值运动有关的费用，即商品的运输、保管、分类和包装等费用。这些都是保存与增加商品使用价值所必须的活动。因而它们是生产性的流通活动，是创造价值的活动。（2）与商品价值运动有关的费用，即店员的工资、广告费、手续费、经营管理费和簿记费等。这些费用是由商品价值形式变换而引起的，是单纯为流通而支出的费用，在性质上属于非生产性流通费用，又称为纯粹流通费用。生产性流通费用的补偿：

生产性流通费用与直接生产过程的费用一样，是由工人在实际的生产过程中，一方面通过具体劳动把消耗的物质资料价值转移到新产品中去，另一方面又通过抽象劳动创造出新价值凝结在新产品中。这种生产性费用在必要的限度内，会全部加入商品的价值中去，增加商品的价值，然后通过商品价值的实现而得到补偿，并获得平均利润。商业纯粹流通费用的补偿

商品的买卖活动不增加任何社会产品，因而这种活动中发生的费用只能从社会已有产品的价值中补偿。这种补偿不能来自生产成本，只能来自剩余价值。商业纯粹流通费用是通过降低社会平均利润率的方式实现补偿的。即职能资本的平均利润率=（总剩余价值-总纯粹流通费用）/（总生产资本+总商业资本）

总商业资本中包括：1、用于购买商品的资本；2、用于支付纯粹流通费用的资本。纯粹流通费用中不同部分的补偿：纯粹流通费用中包括着商业职员的工资和流通中的物质消耗。其中，用于支付工资的费用是对剩余价值的直接分配；而用于支付物质消耗的部分是通过减少可供分配的国民收入，由全社会分担的。第三节借贷资本和利息一、借贷资本的本质和特点

1、借贷资本形成的具体原因职能资本在其循环与周转中，一方面会出现暂时闲置的货币资本，另一方面会出现对货币资本的需要。闲置的货币资本与对货币资本的需要并存，使暂时闲置的货币资本以借贷资本的形式转入需要货币资本的人手中，实际发挥职能资本的作用。2、借贷资本的定义借贷资本是货币资本家为取得利息暂时贷给职能资本家使用的货币资本；借贷资本是生息资本的资本主义形式，是适应职能资本的需要而产生和发展起来的。3、借贷资本的特征借贷资本是一种作为商品的资本，即资本商品。借贷资本是一种作为财产的资本，即所有权资本。借贷资本家具有特殊的运动形式。

4、借贷资本的运动形式货币资本闲置与需要同时存在，使货币资本的持有者可以将货币资本暂时借给职能资本，后者通过实际使用货币资本实现价值增殖，并将所获利润的一部分作为利息支付给货币资本的所有者，形成借贷资本的实际运动。借贷资本是从职能资本运动中分离出来，并为职能资本服务的独立资本形式。借贷资本的运动形式为：G-G’或G-G+ΔG，即贷放出货币资本，一定时期后收回原有货币资本并获得利息。借贷资本的这种运动形式使货币创造收入、资本自行增殖的假象最终形成。二、利息和利息率1、借贷利息借贷利息是借贷资本家凭借对资本的所有权，从职能资本家那里取得的一部分平均利润。它的源泉是生产领域工人创造的剩余价值的一部分。资本主义利息本质上是剩余价值的一种特殊转化形式。2、借贷资本的本质

由于借贷资本的利息来自于剩余价值，所以，借贷资本的本质是借贷资本家凭借对货币资本的所有权无偿占有生产工人剩余劳动的经济关系。借贷资本的形式上使平均利润以两个部分存在，一部分为企业主收入，它表现为企业主活动的结果；另一部分为利息，表现为货币资本的创造物。这样，就掩盖了利润和利息的真正来源。3、利息率及其数量决定因素

利息率是一定时期的利息量与借贷资本量之间的比率。由于利息是职能资本从所获得的平均利润中支付的，因此，利息率小于平均利润率；同时，利息作为资本所有权在经济上的体现，利息率不能等于零。★案例：温州民间借贷市场的发展

在温州苍南县一个村庄里，河边有个小屋，窗子用被子堵了个严严实实。10个男人陆陆续续进了小屋。一位瘦小的老人庄重地连击两掌，用低哑的嗓音说:“上一回收会了。”在摇晃的灯光下，10个男人每人在桌上拍出厚厚的两万元钱。“一分起”，老人宣布。“一分二。”“我出二分。”“我出二分一。”“二分二。”“二分三。”

“二分五”。蹲在墙角的一个男人头也不抬地喊出了一个数字，长长的沉默。“三分”，一个坚定的声音。无人答应。于是，老人宣布:“好，这钱先归你用。”最后喊出的那个男人，将桌上的20万元钱扫到自己的编织袋中，画押后匆匆出门，消失在夜色中。三、银行资本和银行利润

1、资本主义银行及其活动方式资本主义银行是借贷资本实现其活动的组织机构，它是通过经营货币资本的借贷获取利润的资本主义企业。银行的活动方式是：一方面通过吸收存款，集中社会上暂时闲置的货币资本一方面贷放给职能资本家或其它需要货币（资本）的人员从贷款与存款的利息差额中利息获取利润。2、银行资本的构成从物质构成看现金（金和银行券）有价证券商业证券（期票和汇票）公共有价证券（国债券、国库券、各种股票）从来源来看银行资本家自己投入的自有货币吸收的存款3、银行利润与银行利润率

银行利润来自于贷款利息与存款利息的差额。银行向职能资本家或其它借款人发放贷款所要求的利息率高于吸收存款所支付的利息率。其中的差额构成银行利润的来源。

银行利润的最终来源仍主要是生产领域工人创造的剩余价值，它是剩余价值的一种具体形态。

银行利润率是银行利润与银行自有资本的比率。即

银行利润率=银行利润/银行自有资本

=（贷款利息收入-付出存款利息-各种业务费用）/自有资本

因此，虽然银行利息率低于社会平均利润率，但是银行利润率仍可以等于社会平均利润率四、股份资本和股息在资本主义借贷关系发展的基础上，股份公司也发展起来了，股份资本的形成与发展，使资本更加社会化。股票是股份公司用来表示股份的证券，它是股票持有者向公司投资入股并取得股息的凭证。股息实际上是雇佣工人创造的剩余价值的一部分。股票价格是股息资本化的货币表现。

股票价格=股息/利息率五、信用在资本主义经济中的作用信用是商品买卖中延期付款或货币借贷活动的总称。信用是一种以偿还为条件的价值运动的特殊形式。资本主义信用是借贷资本的运动形式，它体现了资本主义经济关系。商业信用和银行信用是资本主义信用的两种基本形式。（一）资本主义信用促进了资本主义经济发展信用促进了资本的再分配和平均利润的形成信用节省了流通费用，加速了商品流通和资本周转信用加速了资本的积聚和集中信用银行作为社会的总簿记，成为社会的结算中心，发挥着公共簿记的作用（二）资本主义信用加深了资本主义内在矛盾信用加深了资本主义的基本矛盾信用加剧了资本主义生产和消费的矛盾信用加速了各个生产部门之间发展的不平衡性第四节资本主义土地所有权和资本主义地租一、资本主义地租是资本主义土地所有权在经济上的实现

资本主义农业生产的特点形成了资本主义农业中的三个基本阶级：土地所有者、农业资本家、农业雇佣工人。

这三个阶级分别以地租、利润、工资的形式获得自己的经济收入。土地所有者：土地所有者垄断占有了作为生产资料的土地，他们是土地所有权的人格化。他们不从事任何生产、经营活动，而是凭借对土地的占有从真正在土地上从事生产经营活动的人手中获取地租收入。地租是土地所有权在经济利益上的实现。农业资本家（租地资本家）

农业资本家租用土地所有者的土地，通过在土地上投资经营农业生产（或其它生产），使资本得到增殖以获取利润。资本家是资本的人格化，利润是资本的收入形式。农业雇佣工人农业雇佣工人是通过出卖劳动力，与农业资本结合，直接从事农业生产的劳动者。他们同工业部门的工人一样以工资的形式获得自己的收入。

农业部门中三个阶级之间的经济关系及实现这种关系的三种收入形式构成了资本主义土地所有制的内容。资本主义土地所有制的形成，必须是资本能够自由投资于土地、而且劳动力摆脱了各种封建的人身依附并丧失了一切可以谋生的生产资料。思考资本主义地租和封建地租的区别？土地所有制不同：封建地租以封建土地所有制为基础，同超经济强制关系即农民对地主的人身依附关系相联系；资本主义地租以资本主义土地所有制为基础，表现为纯粹的经济契约关系，不存在经济外的强制关系。内容不同：封建地租包括农民全部剩余劳动或剩余产品，甚至还包括一部分必要劳动；资本主义地租是农业工人创造的超过平均利润以上的那一部分剩余价值，即超额利润。反映的关系不同：封建地租体现了封建地主对农民的剥削关系；资本主义地租既反映了农业资本家和徒弟所有者共同剥削农业工人的关系，又反映了农业资本家、土地所有者和农业工人三个阶级之间的利益关系。资本主义地租的两种基本形式级差地租绝对地租二、级差地租

级差收益：租地资本家垄断经营了具有较好生产条件的土地，所生产的产品在按照社会生产价格出售时，不仅可以得到平均利润，而且可以得到超额利润。这部分超额利润构成租地资本家的级差收益。

级差地租是由租用土地的资本家用所获得的级差收益交纳的地租。级差收益的形成及其向地租转化

按照社会必要劳动时间决定价值量的原理以及生产价格原理，处于优等生产条件的生产者所生产的产品个别生产价格低于社会生产价格，因而按照社会生产价格决定的市场价格出售，就可以得到一个额外收益,它表现为超额利润。资本主义农业部门中超额利润的特点

农产品的社会生产价格是由劣等土地（而不是中等）的生产条件所决定的农业中优、中等土地上投资的资本可以持久地得到超额利润。级差地租产生的原因：由土地的有限性引起的土地经营权的垄断。农业与工业中的超额利润比较：

社会生产价格社会生产价格

工业部门农业部门优等条件中等条件劣等条件劣等土地中等土地优等土地级差地租的基本形式是指同时投入不同地块的等量资本具有不同的生产率所产生的超额利润而转化成的地租，这种不同的生产率，是由土地肥沃程度的不同和土地位置不同而产生的。级差地租Ⅰ级差地租Ⅱ是指在同一土地上连续投入同量资本而具有不同生产率所形成的超额利润转化而成的地租。土地级别投入资本（元）平均利润（元）产量（担）个别生产价格社会生产价格级差超额利润（元）级差地租Ⅰ（元）全部产品（元）每担（元）全部产品（元）每担（元）优等10020612020180306060中等10020512024150303030劣等100204120301203000级差地租Ⅰ形成土