人民币结算业务培训票据

人民币结算业务培训票据主要法规依据人民币银行结算帐户管理办法（5号令）——2003年9月1日实施票据法——1996年1月1日实施票据管理实施办法——1997年10月1日施行支付结算办法——1997年12月1日施行第二页，共106页。支付结算方式票据其他支付结算方式汇兑委托收款国内信用证支票POS第三页，共106页。支付结算的工具票据和结算凭证单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。第四页，共106页。一.票据结算第五页，共106页。票据种类票据种类：汇票银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票本票支票第六页，共106页。票据－汇票

定义

出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给与收款人或者持票人的票据。汇票分为：银行汇票、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）。

必须记载的事项见下表图示第七页，共106页。第八页，共106页。汇票－银行汇票定义出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据适用范围全国范围内的贸易活动优点全国流通，可背书转让，见票即付，有保证制度。第九页，共106页。银行汇票－种类分为现金银行汇票和转帐银行汇票两类现金银行汇票与转帐银行汇票区别前者通过现金形式解付，后者通过转帐形式解付前者的签发人和收款人都必须是个人，后者不限前者必须限定代理兑付行，后者不限前者不许背书转让，后者可以背书转让第十页，共106页。银行汇票—流转程序（1）申请签发汇票——汇票申请书（2）银行签发汇票（3）企业持汇票往异地结算（4）收款人持票或被背书人持票提示付款（5）代理付款入帐（6）银行之间清算资金第十一页，共106页。第十二页，共106页。银行汇票－申请、签发受理客户申请汇票签发签发录入－签发复核－签发授权－汇票打印－汇票索押－出票上述具体内容见培训手册银行汇票见下页第十三页，共106页。第十四页，共106页。银行汇票－申请、签发主要业务规定汇票大写金额与委托书金额必须一致；汇票上记载的收款人与申请书上的收款人必须一致签发转帐银行汇票一律不得填写代理付款行名称签发现金银行汇票的，代理付款行名称和行号应与客户提交的业务委托书上的代理付款行一致委托书的备注栏注明“不得转让”的，出票行应在汇票正面备注栏注明“不得转让”字样企业单位不得使用现金银行汇票，银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票第十五页，共106页。银行汇票－付款系统内转帐银行汇票付款汇票审查－核押－发送借报系统内现金银行汇票付款汇票审查－发送借报－支取现金以上具体见培训手册第十六页，共106页。银行汇票－付款主要业务规定审查要点汇票和解讫通知是否同时提交，内容是否相符，汇票号码是否一致；汇票记载内容是否齐全，是否有涂改、伪造或变造的痕迹汇票是否超过提示付款期限（自出票日起一个月），出票行签章是否为汇票专用章并加盖法定代表人或其授权经办人名章，汇票专用章与印模是否一致压数金额是否由总行统一制作的压数机压印，与大写金额是否一致，全国银行汇票压数字头、汇票上打印的出票行号、汇票上加盖的汇票专用章行号三者是否一致第十七页，共106页。银行汇票－付款汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在在出票金额以内，与进帐单金额是否一致。如果全额进帐，是否在汇票和解讫通知的实际结算金额栏内填入出票金额，多余栏填“－0－”收款人或持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章是否预期预留签章一致汇票正面备注栏记载“不得转让”字样的汇票是否被转让。真伪鉴别主要内容汇票真伪鉴别专门人员负责，培训手册203页第十八页，共106页。第十九页，共106页。第二十页，共106页。银行汇票－背书背书是指持票人在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为背书必须是记名背书，背书人应记载被背书人名称、背书日期并签章。背书的形式有：转让背书、委托背书和质押背书后面基本规定里将详细阐述背书第二十一页，共106页。第二十二页，共106页。银行汇票－退款申请人由于超过提示付款期限或其他原因要求退款的，应向出票行交回汇票及解讫通知。申请人为单位的，应由单位出具正式公函说明原因申请人为个人的，应出示有效身份证件第二十三页，共106页。银行汇票－挂失、解挂现金银行汇票可以挂失，转帐银行汇票不可以挂失失票人可到代理兑付行或签发行挂失现金银行汇票的兑付行挂失，必须由汇票指定的代理兑付行处理挂失时须提交一式三联“挂失止付通知书汇票的解挂必须由原挂失行办理第二十四页，共106页。银行汇票－挂失、解挂兑付行挂失、解挂签发行挂失、解挂具体详见培训手册第二十五页，共106页。汇票－商业汇票定义商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期内无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据种类银行承兑汇票和商业承兑汇票第二十六页，共106页。商业汇票－种类银行承兑汇票在承兑银行开立存款帐户的存款人（即承兑申请人）签发的，经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据商业承兑汇票付款人或收款人签发的，经付款人承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据第二十七页，共106页。商业汇票－银行承兑汇票适用范围：全国范围限于中国人民银行和各商业银行参加”全国联行往来”的银行机构办理。适用与自己保持长期贸易往来关系，信誉较好的客户。优点：具有很强融资功能，可以先收货后付款，保证商品交易的质量；对急需用款的企业可向银行办理贴现。缺点：手续较繁复。第二十八页，共106页。银行承兑汇票－基本规定基本规定真实贸易背景最长不超6个月申请在承兑银行开立结算帐户无不良信用记录有支付汇票金额的可靠资金来源第二十九页，共106页。商业汇票－承兑承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑仅限于商业汇票。第三十页，共106页。付款人承兑的，应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。第三十一页，共106页。承兑不得附有条件，否则视为拒绝承兑。第三十二页，共106页。银行承兑汇票－提供资料主要提供资料清单申请书（金额、期限、用途、到期付款承诺）营业执照、法人代表身份证、有效贷款卡上年及当期资产负债表、损益表和现金流量表商品交易合同、增值税发票担保资料保证金存入证明保证人资料抵质押物权属证明、评估报告第三十三页，共106页。银行承兑汇票—流转程序（1）出票人（购货单位）申请承兑；（2）出票人开户银行承兑；（3）购货单位交付汇票收款人（4）持票人（收款人或被背书人）在汇票到期前几天向开户银行委托收款；（5）银行向承兑行发出委托收款；（6）购货单位交存票款；（7）承兑银行向持票人开户行划回票款；（8）持票人收妥款项。第三十四页，共106页。第三十五页，共106页。银行承兑汇票－承兑申请信贷部门根据客户信用等级核定应缴保证金比例，审查相关单据、合同与出票人签署银行承兑协议，一联留存，一联交会计部门信贷部门发出电子准签证第三十六页，共106页。银行承兑汇票－出票具体见培训手册票样见下图第三十七页，共106页。第三十八页，共106页。第三十九页，共106页。银行承兑汇票－付款票据到期后承兑行处理承兑行作保证金划回处理，承兑申请人可用余额足够支付票据金额时，及时扣收票据款项不足支付时，做垫款交易，所垫款项按日利率万分之五收取利息持票人开户行处理持票人填制委托收款凭证，随汇票一起提交开户行柜员审查无误后，发出委托收款凭证及汇票第四十页，共106页。银行承兑汇票－付款承兑人支付汇票款项的处理承兑行收到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，审查相关资料无误后，划转款项至持票人开户行持票人开户银行收到汇票款项的处理按委托收款划回手续处理第四十一页，共106页。银行承兑汇票－付款持票人开户行受理时主要审查事项汇票是否在提示付款期内（自汇票到期日起10日）汇票的持票人是否在本行开户；审查汇票的真伪汇票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改第四十二页，共106页。银行承兑汇票－付款汇票上收款人名称或被背书人名称与持票人和委托收款凭证上的收款人三者是否一致，背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定委托开户银行收款的是否作成委托收款背书并符合规定委托收款凭证记载事项与银行承兑汇票记载的事项是否相符，委托收款凭据名称栏是否注明银行承兑汇票及汇票号码第四十三页，共106页。银行承兑汇票－挂失已承兑的银行承兑汇票可以挂失失票人须到承兑银行办理正式挂失，正式挂失必须取得法院的挂失止付通知书具体操作见培训手册第四十四页，共106页。商业汇票－商业承兑汇票适用范围全国范围限于中国人民银行和各商业银行参加”全国联行往来”的银行机构办理。适用与自己保持长期贸易往来关系，信誉较好的客户。优点具有融资功能，可以先收货后付款，保证商品交易的质量；对急需用款的企业可向银行办理贴现。缺点由于很多企业信誉较差，融资及款项的收回没有保证第四十五页，共106页。商业承兑汇票－流转程序（1）出票人交付已承兑的汇票；（2）持票人（收款人或被背书人）向自己开户银行委托收款；（3）持票人开户银行向承兑人开户银行发出委托收款；（4）承兑人开户银行向出票人发出付款通知；（5）承兑付款人通知付款；（6）承兑人开户银行向持票人开户银行划回款项；（7）持票人（收款人）收妥款项。第四十六页，共106页。第四十七页，共106页。第四十八页，共106页。商业承兑汇票－付款持票人开户行受理汇票的处理收款人或持票人填制委托收款凭证，连同汇票一同送交开户行柜员审查无误后，发出委托收款凭证及汇票付款人开户行收到汇票的处理付款人开户行接到委托收款凭证及汇票，审查相关事项无误后，将第五联委托收款凭证交给付款人并签收接到付款人付款通知或接到开户行付款通知次日起3日内未收到付款人通知的，做付款处理第四十九页，共106页。商业承兑汇票－付款持票人开户行收到划回款项的处理持票人开户行收到付款人开户行划回款项，按照委托收款款项划回手续处理持票人开户行受理持票人委托时注意事项汇票是否是人民银行统一规定印制的商业承兑汇票版本，是否在提示付款期内（自汇票到期日起10日）汇票上填明的持票人是否在本行开户；出票人、承兑人的签章是否符合规定第五十页，共106页。商业承兑汇票－付款汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称有无更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；委托收款凭证的记载事项是否与商业承兑汇票记载事项相符第五十一页，共106页。商业汇票－贴现定义：贴现是指商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）的收款人或持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据权利转让给银行的票据行为。票据到期时贴现银行持票向承兑人提示付款。银行为了控制风险一般只接受银行承兑汇票贴现和指定的优质客户的商业汇票贴现第五十二页，共106页。商业汇票贴现－条件票据真实有真实贸易背景（合同和增值税发票）贴现申请人主体合法承兑银行合符要求（如：四大银行、全国性股份、政策性银行、上海北京商业银行）第五十三页，共106页。商业汇票贴现－流程贴现资料：贴现申请营业执照财务报表贷款卡合同、增值税发票董事会决议验资报告客户提供票据银行初步审查银行查询票据真实性客户提供贴现资料银行审查同意办理贴现利息=汇票金额×贴现天数×（月贴现率/30）实付贴现金额=汇票金额－贴现利息第五十四页，共106页。商业汇票贴现－流程办理贴现贴现到期收回的处理贴现到期未收回的处理具体见培训手册第五十五页，共106页。商业汇票贴现－注意事项票据的出票日期不得更改、金额大小写必须一致，小写金额前应加人民币符号，且金额不得更改；票据上出票人的签章为该单位财务专用章或公章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章；经背书转让的票据，其背书是否连续，使用粘单的，粘单上的第一记载人必须在票据和粘单的粘接处签章，粘接处签章与背书签章必须一致；贴现票据上记载的收款人账号、户名或被背书人名称应与贴现申请人和贴现凭证上名称三者一致；贴现申请人在贴现凭证上的签章以及对该票据的背书应与其预留银行印鉴一致并作成转让背书。第五十六页，共106页。商业汇票贴现－注意事项不得贴现的情形银行承兑汇票正面、背面填明“不得转让”字样的；由背书人在银行承兑汇票背面填明“委托收款”字样，被背书人又转让的；转让给二人以上背书转让不连续的；背书转让中有被背书人为个人的；加附的粘单未盖骑缝章或签章不规范；被背书人名称填错或在多次转让中有背书不符和要求等情况；背书人签章日期或被背书人名称更改后，原填写人无签章证明或与原填写人的签章不符；银行承兑汇票有挂失支付通知或被法院冻结的；第五十七页，共106页。票据－本票定义银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行本票可用于转帐，注明现金字样的可以用于支取现金适用范围适用同一票据交换区域需要支付各种款项的往来优点见票即付，款项收妥快第五十八页，共106页。本票－种类不定额本票定额本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元第五十九页，共106页。第六十页，共106页。第六十一页，共106页。第六十二页，共106页。本票－流转程序第六十三页，共106页。本票－申请、出票受理客户银行本票的申请银行本票的出票具体见培训手册第六十四页，共106页。本票－付款转帐支付的处理现金支付的处理具体见培训手册第六十五页，共106页。票据－支票定义出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额确定金额给收款人或者持票人的票据适用范围适用同一票据交换区域内需要支付各种款项的往来。优点处理手续简单第六十六页，共106页。支票－种类普通支票即可用于转帐，也可用于支取现金。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票。划线支票只能用于转帐，不能用于支取现金转帐支票支票上印有转帐字样，只能用于转帐现金支票支票上印有现金字样，只能用于支取现金个人支票由个人使用，上面注有“个人支票和不得转让”字样第六十七页，共106页。第六十八页，共106页。第六十九页，共106页。第七十页，共106页。第七十一页，共106页。支票－注意事项第七十二页，共106页。支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时帐户的实有存款金额。禁止签发空头支票。第七十三页，共106页。支票－流转程序借记支票流转程序（1）出票人（付款人）出票；（2）持票人（收款人或被背书人）向自己开户银行送交支票；（3）持票人开户银行交换支票并清算资金；（4）付款人开户银行从付款人帐户扣收款项第七十四页，共106页。第七十五页，共106页。支票－流转程序贷记支票流转（1）出票人向自己的开户银行提示支票付款；（2）银行向收款人开户银行交换进帐单并清算资金；（3）收款人开户银行收妥入帐后通知收款人。第七十六页，共106页。第七十七页，共106页。支票－审核、记帐接票审核转帐支票审核现金支票审核记帐转帐支票的处理现金支票的处理具体见培训手册第七十八页，共106页。票据结算基本规定第七十九页，共106页。票据当事人发生票据行为的，必须在票据上签章；票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他单位在票据上的签章，应加盖本法人或者本单位公章及其法定代表人或者授权代理人签章。公民个人在票据上的签章，可以签名，也可以盖章。票据上的签名必须是其本名。第八十页，共106页。无民事行为能力或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但是不影响其他签章的效力。第八十一页，共106页。票据上记载事项必须真实，不得伪造、变造。票据上有伪造、变造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。第八十二页，共106页。票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责；不能辨别是在票据变造之前或者之后签章的，视同在变造之前签章。第八十三页，共106页。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效。第八十四页，共106页。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。第八十五页，共106页。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。第八十六页，共106页。基本规定－背书背书是指持票人在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。第八十七页，共106页。第八十八页，共106页。背书必须是记名背书，背书人应记载被背书人名称、背书日期并签章。背书的形式有：转让背书（包括一般转让背书和贴现背书）、委托背书和质押背书。第八十九页，共106页。第九十页，共106页。第九十一页，共106页。出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不得转让，其后手仍然转让的，则出票人、背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。第九十二页，共106页。第九十三页，共106页。背书不得附有条件。如附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。将票据金额的一部分转让或分别转让给二人以上的背书无效。第九十四页，共106页。第九十五页，共106页。第九十六页，共106页。票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应承担票据责任。第九十七页，共106页。基本规定－票据权利时效票据权利在下列期限内不行使而消灭：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月持票人对前手的追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。第九十八页，共106页。第九十九页，共106页。基本规定－挂失丧失票据的，失票人可以及时通知付款人挂失止付，付款人收到挂失止付通知后，应当暂停支付。可以办理挂失、止付的票据：已承兑的商业汇票；支票；填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及本票。不可挂失、止付的票据：未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票（转帐银行汇票）、本票。失票人应在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。付款人或者代理付款人自收