发票开具作废丢失操作讲解

深圳市幸福西饼食品有限公司

发票知识讲解2015年9月一、发票的开具1三、发票的丢失3二、发票的作废2一、增值税发票的开具。(一）发票读入（一）

发票读入

（一）

发票读入发票管理增值税专用发票实现对四种发票的管理发票管理增值税普通发票货物运输业增值税专用发票机动车销售统一发票填开、打印作废、查询点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。发票开具管理-增值税专用发票系统自动按顺序调出带开具的专用发票号码确认窗口。发票开具管理-增值税专用发票点击“确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。发票开具管理-增值税专用发票清单正数发票

在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能来开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。

发票开具管理-增值税专用发票清单正数发票

第一步：填写购方信息点击“清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。发票开具管理-清单发票清单正数发票

第二步：填写清单商品信息点击“清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同，填写后点击“完成”按钮。发票开具管理-清单发票清单正数发票

第二步：填写清单商品信息在发票票面的商品信息区中出现清单行。发票开具管理-清单发票2、清单正数发票

说明：1、具有汉字防伪授权的企业开具的专票不允许带清单。2、每张发票只带一个销货清单;3、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;4、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;5、发票填开的过程中，点击清单按钮，系统自动把明细行信息带到清单中。6、填写清单的过程中也可通过点击“转发票”按钮，将明细行信息带到发票明细行中。（清单明细行数不能超过发票明细行的最大行数）

发票开具管理-清单发票二、发票的作废发票的作废说明：发票的作废分为①本月开具的发票作废（这种情况直接在系统里点击要作废的发票即可）②跨月发票作废（需开具红字发票）红字发票说明红字发票分为①购方申请和②销方申请①购方申请一般是购货方取得专票发生退货情况下申请（我们公司这种情况基本没有）②销方申请1、因开票有误购买方拒收专用发票的，2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方等提交信息表企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关税务机关审核信息表并在税务端开具信息表企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票开具信息表开具红字发票红字专用发票开具流程发票开具管理-红字专用发票购买方申请开具信息表【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。发票开具管理-红字专用发票购买方申请开具信息表此时，只需选择“发票种类”无需输入发票代码与发票号码

发票代码与号码为不可输入状态发票开具管理-红字专用发票购买方申请开具信息表选择“发票种类”，并输入发票代码与发票号码发票开具管理-红字专用发票【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质信息表。购买方申请开具信息表填写正确的销方信息1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额必须为负数。发票开具管理-红字专用发票销方申请开具信息表【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。发票开具管理-红字专用发票【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。红字增值税专用发票信息表查询导出发票开具管理-红字专用发票【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。红字增值税专用发票信息表查询导出开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。发票开具管理-红字专用发票【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。红字增值税专用发票信息表查询导出

导出的信息表电子文件是xml格式文件，可提供给税务机关，由其导入开具信息表。发票开具管理-红字专用发票【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。红字增值税专用发票信息表查询导出1.导出信息表时，可以一次导出一个信息表，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个信息表。2.每个信息表对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’发票开具管理-红字专用发票【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。红字增值税专用发票信息表查询导出“未上传”的信息表可通过点击“上传”按钮提交税局审核。发票开具管理-红字专用发票【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。红字增值税专用发票信息表查询导出审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通）发票开具管理-红字专用发票【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。红字增值税专用发票信息表查询导出

在对应的红字发票报税等操作后，可通过点击“下载”按钮获取红字专用发票信息表的最新状态。（必须确保网络连通）发票开具管理-红字专用发票进入专用发票填开界面后，点击票面的“红字”按钮，即可通过下拉菜单所列的三种方式填开红字发票。发票开具管理-红字专用发票

销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票。方式一：直接开具发票开具管理-红字专用发票【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。1、直接开具发票开具管理-红字专用发票【第二步】系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。1、直接开具必须输入两遍16位的信息表编号，否则不能激活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处信息表编号以密文显示。发票开具管理-红字专用发票【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。1、直接开具对应信息表上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。发票开具管理-红字专用发票【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。1、直接开具点击“查看发票明细”可以看到对应蓝字发票的详细票面信息。发票开具管理-红字专用发票【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。1、直接开具发票开具管理-红字专用发票【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后按“打印”即可完成此红字发票的开具。2、导入红字发票信息表发票开具管理-红字专用发票说明：1、一次只能导入一个电子信息表文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子信息表文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子信息表不能重复导入，否则会有相应提示。发票开具管理-红字专用发票【第一步】在下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表”

。3、导入网络下载红字发票信息表发票开具管理-红字专用发票【第二步】在信息表选择窗口中，点击“下载”按钮。3、导入网络下载红字发票信息表发票开具管理-红字专用发票【第二步】系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。3、导入网络下载红字发票信息表发票开具管理-红字专用发票【第三步】设置好查询条件后，点击“确定”按钮，系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击“选择”按钮。3、导入网络下载红字发票信息表发票开具管理-红字专用发票【第四步】系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。3、导入网络下载红字发票信息表发票开具管理-红字专用发票说明：1、只有审核通过的信息表才可以导入。2、在使用导入红字发票信息表功能时，一次只能导入一个信息表电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具。发票开具管理-红字专用发票点击“确认”按钮后,系统弹出发票查询页面。

开票实现即开即传,可通过发票查询中的“报送状态”查看发票状态，共有五种报税状态：未报送，报送中，报送失败，验签失败，已报送。发票开具管理-红字专用发票普通发票的红字普通发票红字开具1直接点击红字图标进入下一步普通发票红字2.进入开具的页面输入需作废开具红字发票的代码及号码点击开具即可发票的遗失（一）发票的遗失开票方遗失发票记账联收票方遗失发票联或抵扣联（专用发票）开票方遗失记账联开票方遗失记账联处理：销售方丢失了增值税普通发票记账联，在登报办理发票丢失声明并去税局挂失后，若能取得购买方提供的发票联复印件，使用发票联复印件记账.收票方遗失发票收票方遗失发票（1）遗失普票发票联处理：纳税人丢失已开具的普通发票的，统一由开票方到主管税务机关接受处罚，然后向主管税务机关发票供售部门提供购货方证明、以及加盖财务专用章或发票专用章的存根联复印件，发票供售部门核对其与原件一致无误，可在其复印件上注明“与存根联原件一致”字样并加盖“××局发票业务专用章”，交购货方作为会计核算凭证收票方遗失发票（2）遗失增值税专用发票处理：根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)的有关规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票