2022-2023年中级银行从业资格之中级公司信贷模拟考试试卷A卷含答案

2022-2023年中级银行从业资格之中级公司信贷模拟考试试卷A卷含答案单选题（共100题）1、下列不属于我国金融监管当局鼓励采取银团贷款方式的是（）。A.单一企业的融资总额超过贷款行资本净额的10%B.借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的C.大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资D.单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额的5%【答案】D2、处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。A.启动B.成熟C.衰退D.成长【答案】A3、如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。A.主债务履行期届满之日起24个月B.主债务履行期届满之日起6个月C.主债务履行期届满之日起13个月D.主债务合同生效之日起24个月【答案】B4、下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标的是（）。A.信贷平均损失比率B.流动比率C.存量存贷比率D.增量存贷比率【答案】A5、公司贷款按照贷款担保方式划分，不包括（）。A.保证贷款B.抵押贷款C.信用贷款D.特定贷款【答案】D6、下列关于防范质押操作风险的说法中，不正确的是（）。A.银行应当确认质物是否需要登记B.银行应收齐质物的有效权利凭证C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施D.银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押【答案】D7、在速度为v=2m/s的水平直线流中，在x轴下方5个单位处放一强度为3的汇流，则此流动的流函数为()。A.B.C.D.【答案】A8、下列财务指标中，()不能直接反映项目的清偿能力。A.资产负债率B.贷款偿还期C.流动比率D.总资产周转率【答案】D9、原材料作为项目的投入物，其______及其______的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。（）A.价格；供应来源B.规格；供应来源C.供应来源；生产工艺D.价格；质量【答案】A10、在损益表结构分析中是以（）为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A.产品销售收入净额B.产品销售收入毛利润C.净利润D.固定利润【答案】A11、下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A.信贷品种应与业务用途相匹配B.信贷品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的授信品种仅适用于资信水平低的客户D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求【答案】C12、以下关于借款人资金结构表述，正确的是（）。A.资金结构不合理将导致偿债能力比较低B.季节性生产企业主要需求集中在长期资金C.生产制造企业更多需要的是短期资金D.企业总资产利润率高于长期债务成本时，应降低长期债务比重【答案】A13、信贷档案管理模式包括（）。A.通盘管理B.按时交接C.多人负责D.不定期检查【答案】B14、（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。A.保证合同B.质押合同C.贷款合同D.抵押合同【答案】C15、某些公司客户具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高，这些公司客户具有（）A.家庭背景B.外资背景C.政府背景D.上市背景【答案】C16、指数预警法的扩散指数小于（）时，表示警兆指标中有半数以上处于下降，风险正在下降。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.6【答案】C17、在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是()。A.企业所得税B.资源税C.营业税D.城市维护建设税【答案】A18、按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括（）A.第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门B.大型企业、中型企业、小型企业C.工业企业、建筑业企业、批发企业、零售企业D.国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业【答案】D19、利率一般有年利率、月利率和日利率三种形式，以月为计息期的，一般按本金的（）表示。A.十万分之几B.百分之几C.万分之几D.千分之几【答案】D20、下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是()。A.企业法人执照B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同D.已正式签署的建设合同【答案】C21、初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解()。A.经济走势B.宏观政策C.还款资金来源D.贷款用途【答案】D22、对于出现（）情况的，应及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，调整客户分类和授信方案。A.客户自行在2个月内无法改变的较大风险B.客户无法自行在3个月内自行控制和化解的较大风险C.客户无法自行在3个月内在银行辅助下化解的较大风险D.客户无法自行在6个月内在银行辅助下化解的较大风险【答案】B23、红色预警发重视（）A.定量分析B.定性分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析【答案】C24、下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（）。A.与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式B.贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C.贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性D.贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款【答案】D25、（）认为稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。A.真实票据理论B.资产转换理论C.预期收入理论D.超货币供给理论【答案】C26、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是()。A.历史成本法B.市场价值法C.公允价值法D.净现值法【答案】C27、一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持【答案】C28、相对不良率指标大于（）时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。A.0B.0.5C.1D.2【答案】C29、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10%，预计销售收入年增长率为20%，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（）。A.20万B.200万C.18万D.16.67万【答案】C30、下列选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（）。A.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商【答案】B31、（）就是围绕项目的组织机构设置，对组织机构所做出的企业组织是否合理和有效进行综合分析评价。A.组织机构评估B.组织和管理评估C.项目生产条件评估D.人力资源评估【答案】B32、（）质押形成的质权为典型质权。A.不动产B.权利凭证C.动产D.房产【答案】C33、企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于（）。A.技术改造贷款B.固定资产贷款C.基本建设贷款D.流动资金贷款【答案】D34、?目前我国家电行业产品成熟，产品差异化很小，产品质量与技术提升的空间都非常有限，由于产品的同质化使得消费者可选择的空间扩大，从而导致各家电厂家竞争激烈，大打“价格战”，则根据行业成熟度四阶段模型判断，该行业处于（）。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段【答案】C35、在质押期间，（）有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。A.抵押人B.质权人C.保证人D.借款人【答案】B36、商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包括（）。A.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围B.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明C.企业法人和法人代表签字印鉴的真伪D.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了董事会决议同意或股东大会同意【答案】B37、具有较强竞争力产品的特点不包括（）。A.性能先进B.质量稳定C.销价合理D.无品牌优势【答案】D38、下列选项中，表明企业的财务状况发生恶化的是（）。A.短期负债和长期负债减少B.存货周转率大幅上升C.经营性净现金流量持续为正值D.应收账款大幅增加【答案】D39、安全性调查的内容不包括（）。A.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准B.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查C.对保证人的财务管理状况进行调查D.对借款人、保证人及其法定代表人的品行进行调查【答案】A40、测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是（）。A.项目的固定资产贷款投资B.项目的铺底流动资金C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和D.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例【答案】C41、关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是()。A.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保B.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为C.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保【答案】A42、银行债权应首先考虑以__________形式受偿，从严控制以__________抵债。（）A.货币；物B.物；货币C.债权；资产D.资产：债权【答案】A43、下列对保证人资格审查的做法中，正确的是()。A.应尽可能避免连环担保B.股份制企业的保证人还需提供股东大会的授权书C.自然人不可以作为公司贷款的保证人D.只允许企业法人作保证人【答案】A44、下列不属于呆账核销后的管理的是（）。A.检查工作B.检查后的核销C.抓好催收工作D.认真做好总结【答案】B45、()是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。A.潜在产品B.附属产品C.扩展产品D.基础产品【答案】D46、下列借款需求不合理的是（）A.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率B.公司从上年度开始发生严重亏损，但仍希望按往年惯例发放高额红利C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款【答案】B47、根据以下材料，回答69-70题A.1500000B.1800000C.2400000D.3000000【答案】C48、在面谈过程中了解到的抵押品可接受性的信息不包括（）。A.抵押品价值B.抵押品的用途C.抵押品种类D.抵押品权属【答案】B49、对于长期销售增长的企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.经济周期C.资产增加D.季节因素【答案】C50、下列选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（）。A.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商【答案】B51、授权适度原则，指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和（）两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。A.扩大贷款数额B.提高贷款份额C.提高审批效率D.获取最大利息收入【答案】C52、如果流动比率大于1，则下列结论一定成立的是（）。A.现金比率大于1B.速动比率大于1C.短期偿债能力绝对有保障D.营运资金大于零【答案】D53、下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是()。A.项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策【答案】D54、如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行（）。A.仍需按照合同约定贷款，因为贷款合同已经生效B.有权不予支付贷款C.按比例支付贷款D.无权不予支付贷款【答案】B55、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权C.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押D.质权的标的物为动产和财产权利【答案】B56、甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截止2009年底，项目已完工75％，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.及时性原则D.资本金足额原则【答案】B57、贷款的审批实行()审批制度，贷款展期的审批实行()审批制度。A.分级，统一B.统一，统一C.统一，分级D.分级，分级【答案】D58、红色预警发重视（）A.定量分析B.定性分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析【答案】C59、银行债权应首先考虑以__________形式受偿，从严控制以__________抵债。（）A.货币；物B.物；货币C.债权；资产D.资产：债权【答案】A60、一个抵押物可以设立（）个抵押权。A.零B.两C.多D.一【答案】C61、某生产企业2017年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（）。A.20%B.50%C.80%D.70%【答案】C62、在抵押贷款中，()直接影响了抵押物价值的大小。A.抵押率B.抵押额度C.抵押物新旧D.抵押物所有权【答案】A63、甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。A.30B.20C.10D.50【答案】B64、银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中，（）是项目技术可行性分析的核心。A.工程设计方案评估B.工艺技术方案分析C.设备评估D.产品技术方案分析【答案】B65、在比较分析法中，通常以（）的标准作为行业平均水平。A.本行业所有公司B.上市公司C.规模以上公司D.中等规模公司【答案】B66、测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是（）。A.项目的固定资产贷款投资B.项目的铺底流动资金C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和D.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例【答案】C67、经营业绩分析的指标不包括（）。A.与行业比较的销售增长率B.利润增长率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.市场占有率【答案】B68、自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，______作为现金流入，______和______作为现金流出。（）A.借款利息；借款；本金的偿还B.资产；借款利息；本金的偿还C.借款；借款利息；本金的偿还D.本金的偿还；借款利息；借款【答案】C69、下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力。A.资产负债率B.贷款偿还期C.偿债备付率D.总资产周转率【答案】D70、（）是国家实现宏观调控的一种政策工具。A.固定利率B.市场利率C.法定利率D.行业公定利率【答案】C71、关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是()。A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费的事宜B.当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取【答案】A72、在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是()。A.企业所得税B.资源税C.营业税D.城市维护建设税【答案】A73、关于委托贷款，下列不正确的是（）。A.风险由委托人承担B.银行收取手续费，也承担贷款风险C.委托人提供资金D.银行是受托人【答案】B74、下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是()。A.项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力及范围B.应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C.应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D.项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力【答案】B75、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施【答案】A76、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。A.企业资产结构与其资产转换周期相关B.企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高【答案】C77、以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A.已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C.现金流量讨论现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、固定资产以及存货【答案】B78、（）是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。A.保证策略B.保证意愿C.保证措施D.保证实力【答案】D79、中国人民银行在（）开始试行《贷款风险分类指导原则》。A.1998年5月B.2001年12月C.2008年3月D.2014年12月【答案】A80、下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等B.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息C.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式【答案】D81、本金和利息量尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑的贷款，至少应分了为（）类。A.损失B.次级C.关注D.可疑【答案】C82、以下关于客户财务分析说法错误的是（）。A.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额【答案】A83、根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A.50%B.100%C.25%D.75%【答案】B84、信贷档案实行（）。A.业务人员管理制原则B.分散管理制原则C.兼职人员管理制原则D.集中统一管理原则【答案】D85、借款人营运资金量的影响因素不包括（）。A.现金B.存货C.预付账款D.贷款金额【答案】D86、电子票据贴现的期限最长不得超过()个月。A.6B.12C.18D.24【答案】B87、以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A.已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资【答案】B88、下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）。A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等D.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象【答案】A89、关于贷款项目评估的说法错误的是（）。A.贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的的B.就涉及领域而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的C.就发起的主体而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的D.就研究的范围和侧重点而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是不同的【答案】C90、（）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。A.盈利能力指标B.营运能力指标C.偿债能力指标D.盈利比率【答案】B91、商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（）。A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素【答案】C92、债务人应当自收到支付令之日起（）日内向债权人清偿债务，或向人民法院提出书面异议。A.30B.7C.15D.10【答案】C93、()是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。A.财务内部收益率B.投资利润率C.净现值率D.净现值【答案】B94、下列关于贷款担保作用的说法，错误的是（）。A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行B.降低银行存款风险，提高资金使用效率C.促进企业加强管理，改善经营管理状况D.巩固和发展信用关系【答案】B95、用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的信贷资产质量指标是（）A.不良率变幅B.信贷平均损失比率C.信贷资产相对不良率D.利息实收率【答案】D96、以下不属于公司负债和分红变化引起的借款需求的是（）。A.债务重构B.股权投资C.商业信用的减少和改变D.红利的变化【答案】B97、()是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。A.商品流转周期B.生产转换周期C.货币流通周期D.资本转换周期【答案】D98、下列各项中，（）不属于企业资产负债表的科目。A.无形资产B.短期投资C.财务费用D.货币资金【答案】C99、银行最愿意受理的担保贷款方式是（）。A.抵押贷款B.质押贷款C.保证贷款D.信用贷款【答案】B100、在贷款的支付环节，审核银行授信业务审批文书是否在有效期内，属于（）A.放款执行部门B.法律保全部门C.财务会计部门D.首席审批部门【答案】A多选题（共50题）1、要全面分析借款人短期偿债能力时，需将下列指标结合起来观察()。A.现金比率B.固定资产周转率C.资产负债率D.速动比率E.流动比率【答案】AD2、核保是指核实保证人提供的保证()。A.是在自愿基础上达成B.是保证人真实意思的表示C.价值充足D.稳定连续E.信誉度高【答案】AB3、贷款保证存在的主要风险因素有（）。A.保证人不具备担保能力B.虚假担保人C.公司互保D.保证手续不完备E.超过诉讼时效【答案】ABCD4、在对贷款项目进行成本审查时，外购投人物的成本应包括由企业负担的（）。A.运杂费B.装卸保险费C.途中合理损耗D.人库前加工整理费用E.入库前的挑选费用【答案】ABCD5、企业的经营风险主要包括（）。A.主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势B.应付账款大幅增加C.兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务D.产品结构单一E.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态【答案】ACD6、下列公式中，正确的有（）。A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产B.营运资金=流动资产-流动负债C.利息保障倍数=(利润总额-利息费用)／利息费用D.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用E.现金债务总额比=现金类资产／流动负债×100％【答案】BD7、贷放分控的操作要点包括（）。A.要明确放款执行部门的职责B.明确岗位设置和业务流程C.要了解企业的经营性质D.注意中央的一些新发文件E.完善对放款执行部门的考核和问责机制【答案】AB8、决定质押率的主要因素包括（）。A.质物价值变动趋势B.质物适用性、变现能力C.质物新旧D.质物市场价格E.质物产权范围【答案】AB9、根据方法与参数的规定，基本财务报表有（）。A.现金流量表B.利润表C.资金来源与运用表D.资产负债表E.借款还本付息表【答案】ABCD10、贷款项目评估的内容包括（）。A.项目建设的必要性评估B.借款人及项目股东情况C.项目建设配套条件评估D.项目财务和银行效益评估E.项目技术评估【答案】ABCD11、下列指标中，直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平的有（）。A.毛利润率B.营业利润率C.税前利润率D.净利润率E.成本费用利润率【答案】CD12、贷款效益性调查的内容不包括对借款人（）进行调查。A.抵押物的价值评估效益情况B.过去和未来给银行带来综合效益情况C.该笔贷款的利差D.原到期贷款及应付利息清偿效益情况E.该笔贷款风险调整后的收益情况【答案】AD13、资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，可以用于（）。A.选择资金筹措方案B.制订适宜的借款计划C.制订适宜的还款计划D.为编制资产负债表提供依据E.帮助银行了解到项目今后的还款资金来源情况【答案】ABCD14、项目的盈利能力分析指标主要包括（）。A.投资回收期B.投资利润率C.资产负债率D.资本金利润率E.财务内部收益率【答案】ABD15、根据《中华人民共和国担保法》的规定，担保的法定范围包括（）。A.主债权B.违约风险溢价C.损害赔偿金D.违约金E.利息【答案】ACD16、下列资产中，属于流动资产的项目有（）。A.短期投资B.应收票据C.存货D.待处理流动资产损失E.无形及递延资产【答案】ABC17、贷款授信额度包括（）。A.信用证开证额度B.提款额度C.各类保函额度D.现金额度E.承兑汇票额度【答案】ABCD18、在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（）不能作为现金流出。A.无形资产摊销B.折旧费支出C.购买原材料D.递延资产摊销E.偿还贷款【答案】ABD19、流动资金贷款借款人应具备的条件包括（）。A.借款人依法设立B.借款用途明确、合法C.借款人生产经营合法、合规D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源E.借款人信用状况良好，无重大不良信用记录【答案】ABCD20、呆账核销工作总结要着重分析说明（）等问题。A.当年呆账核销工作的成绩和不足，今后呆账核销工作预测B.与往年呆账核销工作相比，当年呆账形势和核销工作的变化C.当年申报但未核销的呆账笔数和数量，以及不予核销的主要原因D.贷款形成呆账的主要原因，以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题E.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分布【答案】ABCD21、下列选项中，属于项目宏观背景分析的有（）。A.是否符合地区、部门发展规划B.投资者目前的利税水平C.企业的组织、技术水平D.是否符合国家的产业政策E.是否符合国家的技术政策【答案】AD22、不良贷款的处置方式包括（）。A.重组B.现金清收C.长期挂账D.批量转让E.呆账核销【答案】ABD23、对公司高管人员素质的评价主要包括的内容有（）。A.受教育的程度B.商业经验C.修养品德D.经营作风E.进取精神【答案】ABCD24、对工业项目的环境保护方案进行分析时，应（）。A.审查治理方案B.审查建设总设计C.审查建设总投资D.审查环境影响报告E.分析环境保护的经济性【答案】ABCD25、银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。A.呆账核销申报表（银行制作填报）B.经办行（公司）的调查报告C.债权、股权发生明细资料D.借款人、担保人和担保方式E.财产清算情况【答案】ABCD26、预期收入理论带来的问题包括（）。A.缺乏物质保障的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来愈大【答案】C27、下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有()。A.对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押B.银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对C.银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借D.银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性E.要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符【答案】ABD28、商业银行的贷款清收根据是否诉诸法律，可以划分为（）。A.追索到底B.常规清收C.诉讼保全D.以物抵债E.依法收贷【答案】B29、关于项目的可行性研究同贷款项目评估关系的说法中，正确的有（）。A.两者权威性相同B.两者发生时间不同C.两者范围和侧重点不同D.两者项目评估和可行性研究的目的不同E.两者发起主体相同【答案】BCD30、公司信贷中的中间业务收费主要包括（）。A.担保费B.开证费C.承兑费D.承诺费E.银团安排费【答案】ABCD31、融资是指（）。A.资金的借贷与资金的有偿筹集活动B.分为直接融资和间接融资C.通过金融机构进行的融资为间接融资D.不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资E.资金的借贷与资金的筹集活动有时是无偿的【答案】ABCD32、关于贷前调查，以下说法不正确的有（）。A.业务人员需要提前预约进行现场调研.不可以采用突击检查方式B.业务人员可以通过书籍、期刊、互联网资料、官方记录等方式进行贷前调查C.实地考察时，业务人员可以委托他人参观客户的生产经营场所D.信贷业务人员可以按照借款人提供的有关信息作为决策主要依据E.现场会谈时，应当尽可能约见相同部门的成员【答案】ACD33、下列关于我国现行增值税制度的说法中，正确的有（）。A.目前企业的会计核算实行价税分离B.在货物购进阶段，增值税计人进项税额C.用于计算销售收入的销售价格为含税价格D.产品成本中不含增值税E.产品销售税金中包含增值税【答案】ABD34、商业银行在对贷款项目的技术及工艺流程分析中，对项目的产品技术方案进行分析的内容包括()。A.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求B.产业基础和生产技术水平的协调性C.工艺技术的先进性和成熟性D.设备的生产能力和工艺要求E.产品方案和市场需求状况【答案】A35、下列属于渎职行为的是（）。A.收受客户贵重礼物、现金、购物卡或有价财物B.与客户串通或授意客户隐瞒不良信用记录C.与客户串通或授意客户提供虚假财务、非财务信息及资料D.参与客户组织的高档娱乐、餐饮活动E.主动危害银行利益的行为【答案】ABCD36、“贷放分控”的基本含义包括（）。A.“贷放分控”指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的B.“贷”是指银行业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节C.“贷”是指企业业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节D.“放”是指银行放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节E.“放”是指企业放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节【答案】ABD37、贷款合同审查主要是对信贷业务中涉及的()进行检查。A.借款合同B.保证合同C.抵押合同D.留置合同E.质押合同【答案】ABC38、损失类贷款具有的主要特征包括（）。A.借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额B.抵押品价值不确定C.借款人已彻底停止经营活动D.固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望E.借款人已资不抵债【答案】ABCD39、贷款担保活动应该遵循哪些原则?（）A.公平B.公正C.平等D.自愿E.诚实信用【答案】ACD40、项目盈利能力分析主要包括（）。A.财务净现值B.投资回收期C.投资利润率D.投资利税率和资本金利润率E.财务内部收益率【答案】ABCD41、贷放分控的现实意义包括（）。A.有利于统一管理B.有利于企业贷款C.有利于加强与贷款企业的联系D.有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全E.有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率【答案】D42、在商业银行贷前调查中，贷款合规性调查主要包括（）。A.认定借款人、担保人合法主体资格B.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查C.对抵押物的价值评估情况进行认定D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定E.对贷款使用是否合法合规进行认定【答案】AD43、项目规模评估的效益成本评比法包括（）。A.盈亏平衡点比较法B.净现值比较法C.决策树分析法D.数学规划E.最低成本分析法【答案】AB44、要全面分析借款人短期偿债能力时，需将下列指标结合起来观察()。A.现金比率B.固定资产周转率C.资产负债率D.速动比率E.流动比率【答案】AD45、流动资金贷款借款人应具备的条件包括（）。A.借款人依法设立B.借款用途明确、合法C.借款人生产经营合法、合规D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源E.借款人信用状况良好，无重大不良信用记录【答案】ABCD46、对项目成本进行审查时，应()。A.审查外购投入物所支付的进项税是否单列B.审查外购投入物是否按照实际买价计算成本C.审查自制投入物是否按照制造过程中发生的实际支出计算成本D.审查项目是否按企业财务通则与企业会计准则的有关规定核算项目生产经营成本E.重点审查成本计算中原辅材料、包装物、燃料动力的单耗、单价的取值是否有理、有据【答案】ACD47、商业银行审贷分离制度的形式有（）。A.岗位分离B.行业分离C.业务分离D.地区分离E.部门分离【答案】AD48、分析企业资金结构是否合理时要注意（）。A.资产负债表结构是否合理B.现金流量表结构是否合理C.资金成本D.企业经营风险水平E.资产收益【答案】AD49、成长阶段的企业（）。A.代表着最低的风险B.现金和资本需求非常大C.可能出现偿付问题D.产品已实现标准化并被大众所接受E.成功率最高【答案】BC50、商业银行在进行贷款审批时，对贷款期限的要求包括（）。A.贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定B.贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配C.贷款期限应与银行信贷资金来源的平均期限一致D.贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内E.贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配【答案】ABD大题（共10题）一、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。二、G公司是一家啤酒生产企业，拥有总资产2000万元，总负债1200万元。总资产中，流动资产1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。总负债中，流动负债500万元。若20××年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适用税率为25%。？？根据以上资料，回答下列问题：1.G公司的资产负债率为（）。（单项选择题，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2．G公司的负债与所有者权益比率为（）。（单项选择题）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3．G公司的负债与有形净资产比率为（）。（单项选择题）A.54.17%【答案】三、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整数）【答案】（1）6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。（2）50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。五、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。七、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款