公司资金管理流程

公司资金管理流程资金管理概述集团资金管理的必要性集团不能实时掌握各企业的资金状况，资金流量预算表编制很不准确，基本没有参考价值，且预算与实际严重脱节，无法支持集团对资金的统筹决策；集团缺乏掌控下属企业资金的有效手段，资金流量预算不准确、没有资金计划或者不能有效落实执行；缺乏科学的方法和信息系统平台的支撑，集团的资金预测能力一直难以提高；企业发现资金短缺时，再去临时筹措可能已经偏晚，往往资金到位时，不是已经“饿过了头”就是错过了“最佳时机”；在资金富余时，由于不能准确预测未来的支付需求，也不敢轻易动用，不能用于合理的理财；贷款受期限限制，有钱也不能马上还，造成资金的沉淀、闲置和浪费；缺乏有效的风险控制手段，在贷款上集团没有实行统借统还政策，而是主要采取以统筹授信、各自贷款的方式。集团虽然从总体上控制了授信的使用，但是成员企业的个别行为仍然给集团整体财务管理带来一定的资金风险;在集团继续保持快速发展的势头下，集团和大部分企业都面临巨大资金压力，预计未来集团的信贷规模需要大幅度增加，目前的融资模式可能很难满足；各企业资金盈、缺不平衡，不能互相调剂导致存、贷款余额双高，大量的资金不能在集团公司内部有效配置，贷款利息支出数额巨大，影响了集团公司整体的利润水平;银行账户多，资金分散，各账户中或多或少都留存一些资金，这些分散的沉淀资金和闲散资金，从单个账户看，数额可能不是太大，但从集团层面看，总量就是一笔可观的资金，闲置不用是很可惜的；各企业分散融资、资金分散存放，降低了集团整体的融资能力，使集团整体优势得不到充分发挥，减弱了集团与合作银行进行融资信贷的谈判筹码，集团不能从银行获得更加优惠的信贷融资政策，限制了集团对其他金融工具（比如短期融资债券）的使用。集团具备实施资金集中管理的基本条件集团面临良好的发展机遇，战略上也要求快速扩张；。总体信誉好、资信等级高，与多家银行保持良好的合作关系，具备较强的融资谈判能力；集团对下属企业具备较强的控制力。资金集中管理的几个基本原则资金的所有权、使用权不变谁的钱进谁的帐、归谁使用。资金管理中心为各企业设立内部结算账户对成员单位资金进行分户核算，集团总账户不做任何对外结算业务，只进行资金的归集、上划和下拨。资金有偿使用的原则不变对于各企业上划归集到集团总账户的资金，向企业支付优惠存款利息（包括协议存款、定期存款、通知存款）；对于内部调剂、内部贷款，向企业收取优惠贷款利息。资金审批权不变资金预算由企业自行编制，只要是在企业账户余额内以及资金预算项目额度内的支付申请，各单位审批流程不变。信贷风险控制的原则基本不变原借款、担保的政策规定基本不变，对各企业信贷规模的总体控制原则不变，各企业贷款的审批流程基本不变。集中不是集权集中是为发挥整体优势，而建立统一、规范的管理体系和业务流程，操作层面的权限还完全在各企业。资金集中的准备工作集团确定主要业务合作银行集团与各银行进行谈判，根据业务需求满足程度、服务质量和成本、效益原则，最终通过招标的方式确定3-5家主要业务合作银行，5家以外的其他银行暂时保留目前的合作关系。具体原则如下：选择国有银行2-3家，非国有银行2-3家（各取其所长）开通银企直联，一个平台连接所有银行、所有成员单位按各银行特点和业务量进行排序，每一项业务确定一家主办银行和1-2家辅助银行企业将主要业务集中各企业对现有账户进行清理，合并或撤消不必要的账户。在集团指定的5家银行内，选择不超过3家合作银行（原则上1-2家国有银行，1-2家非国有银行）。资金和结算业务集中到2家以内的银行，集中的资金要不低于80%。保留的专用账户和集团指定范围以外的银行账户，需要报集团批准。企业、银行和集团，签订账户委托管理协议。账户设置1、集团资金管理中心以集团名义在银企直联的主办银行开立一个共同资金账户（集团总账户），用于向成员单位上收和下拨资金，是集团的现金池。在资金管理中心内部为各成员单位设置独立核算的内部账户。2、各成员单位在资金管理中心开立内部账户，对集团资金管理中心可视同外部银行账户管理。在集团指定的银行范围内开设两个子账户（可同行，也可异行）：（1）收入户：专门用于收款，各项经营收入上划到集团总账户，该账户的支出限制唯一对应集团总账户；（2）支出户：专门用于对外支付款项（一般即企业的基本户），其资金来源仅限于集团资金管理中心总账户的拨款；业务说明：各成员单位支出户可设置一定的备用金额度，日常提现等小额支出自行从备用金额度中支出，备用金额度每天早上由系统自动补足；备用金账户设置一定的透支额度，日间免息使用，日终时由系统自动填平。各成员单位备用金额度的计算，备用金账户的额度，视情况每半年调整一次；备用金额度以外的资金拨付，由企业向集团报用款申请，资金管理中心根据审核后的企业用款申请，从集团总账户支付。3、账户管理通过签署企业、银行、集团间的三方协议，集团可以获取各成员单位的账户信息，可以进行资金的归集和下拨；各单位可以保留税务、社保等专户，专户资金不归集；各单位在集团指定的银行范围内新开账户，需要报资金管理中心备案；各单位在集团指定的银行范围外保留或新开账户，需要报集团批准。资金管理中心机构设置建议集团资金管理中心职能定位集团资金管理中心是集团的内部银行，为集团和成员单位提供资金支持和信贷服务。在职能上定位于“五大中心”：信息中心-负责采集和管理全集团的资金信息结算中心-负责资金的归集和资金预算、资金结算业务信贷融资中心-负责筹、融资和内部资金调剂风险控制中心-负责监控各银行账户，预防控制资金风险管理服务中心-管理集团金融资源、为企业提供信贷服务集团资金管理中心主要定位为：利用科学的手段，发挥集团整体优势，为集团和企业服务，通过服务实现目标，而不是以盈利为主要目的。集团资金管理中心面对商业银行时，它代表集团；当它面对成员企业时，又相当于商业银行，需要按银行的要求来运作。因此集团资金管理中心需要利用银行的网络和数据库，引入银行的结算、信贷机制和业务流程。资金管理中心部门职责描述集团资金管理中心是集团资金管理的职能部门。资金管理中心负责集团公司及成员单位的银行账户管理、资金预算、资金结算和资金调度，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险；负责集团银行综合授信额度

的办理、分解和使用；负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划，负责办理集团公司对内、外的资金筹集、融通和内部调济，盘活集团沉淀资金和闲散资金，保障集团资金需求，降低资金成本，提高资金使用效率；负责集团生产经营活动所需保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理；负责资金业务的账务处理、利息计算、编制集团资金报表和资金分析报告；负责集团资金管理体系的发展规划、管理方向、制度建设等。各成员单位的资金管理机构、职能和资金业务审批流程基本不变。部分企业原有的资金管理中心可以继续保留，也可以逐步取消。结算中心结算部"［计划部［信贷部Jh 二h外触管金.A孤户理内摩首控金动监资波登甥制步资计编下金划踪弱计跪据若理

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具■业办向成员董位提供结篁服务开设踪户办理资余收支提供对眠单用具相关单据办理集团向外融资办奥内部单位贷款办理内部熏据调剂集团资金管理中心主要部门职责结算管理：资金上划、下拔，对外收款、对外付款等转账业务以及凭证装订，对集团内部存贷款的利息计算，对账、资金报表编制、内部传票的制作及送达。资金预算管理：资金预算的审核、汇总、立项、编制资金预算报表，执行控制和执行情况分析。信贷管理：主要负责与银行或其它金融机构的授信、融资、保函等信贷业务工作，以及各成员单位的内部贷款管理工作。综合事务管理：包括对系统运行状态进行实时监控，对通过系统办理的业务进行合规性检测；对大宗、特殊的资金流入流出业务进行监测；对资金收付匹配情况进行综合平衡。岗位设置及工作职责集团资金管理中心专职定员4人（资金管理中心主任兼职，不算定员），按一个主管和三个助理来设置（助理中最好有一个具备银行工作经验的人员）。资金管理中心主任（兼）1、全面主持资金管理中心工作；2、对集团公司资金筹措、调剂、计划和运用方案进行评估审批并按内部审批程序上报相关领导；3、建立健全资金管理中心的各项规章制度；4、提出资金管理中心组成人员条件；5、培训考核资金管理中心在岗人员；6、全面负责集团资金风险评估，制定应急措施；7、开拓融资途径，建立资金管理中心、银行、下属成员单位共同盈利、共同发展的战略合作关系；8、向集团领导汇报资金管理中心的运作情况及集团资金情况；9、完成集团领导交办或其他部门需要协办的工作。主管（信贷管理、综合事务管理）1、协助资金管理中心主任做好规章制度建设、日常管理工作，指导和协调各助理的工作；2、维护协调集团与各商业银行的关系，负责集团的授信额度办理、分解和使用，负责保函、信用证、资信证明等信贷业务的办理；3、对集团在各银行的总账户以及成员单位子账户的资金存量、收付计划匹配情况进行综合平衡和分析，保证日常清算头寸、保持日常资金经济、合理的存量；预计资金盈余时提请进行定期、协议转存或提前还贷；预计资金不足时，及时提出融资申请；4、负责办理内部资金的调剂、内部款项的发放和回收，负责贷款档案的管理；负责资金监控和风险评估；5、监督、指导各级下属成员单位的系统操作，负责系统安全、系统维护、系统资源分配、密码管理、数据备份、系统性能监测；6、机房设备、出入人员和物品的管理，消防器材检查；7、负责资金管理中心财务总账、资金报表和资金分析；8、完成领导分配的其它工作。助理A（预算管理员）1、编制修订资金预算方案，制定各单位上报资金预算项目及明细格式化报表，负责协调资金管理中心与各成员单位的日常业务联系；2、负责审查资金预算的立项与审批手续，负责监控和反馈资金预算的执行情况；复核各单位上报及追加的资金预算；3、预测成员单位账户资金不足时，负责及时通知其进行贷款申请；成员单位资金预算不足时，及时通知其调整或追加计划；4、对资金收、付预算进行汇总和分析，提出资金调度计划，预测资金的盈缺；5、负责对各下属成员单位资金预算执行考核、提交考核报告；6、负责复核助理B的各项业务；7、完成领导交办的其他任务。助理B（负责主要结算业务，要求具有银行结算工作经历）1、负责各种财务处理后的相关传票的制作和送达；2、负责各业务系统的初始化工作以及账户的开设等管理；3、负责日常银行贷款、内部调剂、定期到期的利息计算及账务处理工作及资金管理中心内部账务的处理工作；4、负责日常结账后各种报表的打印；负责月底企业对账单、明细账、总账的打印工作；5、负责复核助理A、助理C的各项业务；6、完成领导交办的其他任务。助理C（结算业务，兼出纳）1、负责资金管理中心与其它金融机构的柜面结算工作2、制作、整理各种银行票据，并保证送达各银行3、负责保管各种承兑汇票，协助级单位管理承兑汇票4、负责资金管理中心同其它金融机构的对账等工作5、负责会计凭证、会计档案的装订和保管工作6、完成领导分配的其它工作建立和完善资金管理中心相关管理制度集团资金管理中心制度上的配套也非常重要，结合必要的技术手段支持，使集团资金管理制度落到实处，加强可操作性，所以有必要建立和完善相关的管理制度。《资金管理中心章程》《资金管理中心会计制度》《银企直联管理制度》《资金管理中心计算机系统管理制度》《集团资金集中管理办法》-账户、资金、授信、非融资信贷《资金管理中心支付结算办法》-规范结算、支付业务《资金管理中心账户管理（暂行）办法》-内部账户管理规定《资金管理中心融资管理（暂行）办法》-筹、融资管理《资金管理中心内部借款（暂行）办法》《资金管理中心结算业务稽核监督（暂行）办法》《资金管理中心机构设置和主要职责》《资金管理中心岗位制》银行、资金管理中心与成员单位之间的关系实施资金集中网络管理系统后，资金管理中心中的服务器是连接银行和企业的枢纽，各银行、资金管理中心和各企业通过网络集中到了同一个平台上，成员单位除现金业务以外的大部分日常收、支结算业务都可以通过这个资金系统平台处理，跨越了物理地域界限。资金管理中心与成员单位要签署账户授权协议，资金管理中心、银行、软件系统供应商要就银企直联服务签署双方或三方协议。对成员单位而言，资金管理中心相当于银行，以前通过票据（或网银）提交到银行的业务指令，现在通过资金管理系统发送到资金管理中心的服务器即可（除现金业务外不用再去银行柜台办理）。资金管理中心进行审核、确认后，再通过资金管理系统将指令发送到银行。对于银行来而言，资金管理中心代表集团公司，还是作为企业看待。除资金管理中心系统内部转账外，款项的实际划转还是通过银行的网络实质进行。有效利用商业银行的优惠金融服务集团企业往往下属企业众多，地域跨度较大，只有依赖商业银行的结算系统，集团企业才能完成跨地域、跨结算单位归集资金，根据发展需要对整体资金进行统筹规划。利用商业银行遍布全国各地的营业网点和银企直联的网络系统，跨越地域局限，实现对各地区成员单位资金的集中管理；利用集团的资金规模，与商业银行协商更便利的服务方式和更优惠的收费标准；由集团统一与银行协商授信方式和授信额度，根据集团资金需求选择适合的融资方式，降低集团资金的使用成本；选择适合的金融投资产品，增加资金使用效益，提高企业理财能力。在资金管理方案的实施中，用友公司还可提供如下的谈判服务：组织集团企业选择协作银行的招标活动；与各商业银行谈判，进行各银行金融产品的特点比较分析；与各商业银行谈判，确定资金管理的模式；与各商业银行谈判，确定各交易项目的收费标准；与商业银行谈判，确定银企直联的接口标准、网络通道等服务协议;

与商业银行谈判，签订银企直联协议，详细列出双方的权利与（涉及资金归集、电子回单、对账单、安全认证等事项）；协助集团单位，进行指定资金管理模式的宣传贯彻执行；协助集团单位，达成资金归集的三方协议；通过合理运作，规避相关的法律风险。1.2系统整体应用架构借助信息技术和银行的网络平台，用科学的手段提高集团和各企业的资金管理能力，在保障资金安全、有效控制风险和不影响各企业正常生产经营的前提下，实现集团的信贷和资金统一集中管理。充分发挥集团整体优势，优化资源配置，用最小的成本、最大限度地利用银行的优惠政策，合理利用金融工具，拓宽筹资渠道，提高集团资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，为集团的快速发展提供资金保证和财务支持。康标企业一集团资金管控解决方案康标企业一资金集中管理的应用目标建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；有效防止下属企业资金的体外循环；有效利用商业银行的优惠金融服务。1.2.2资金管理模式分析5、收支两禁线 品税收统支 7,、收支合一资金管理模式按不同的方式划分会有不同的结果。按组织方式来说有财务公司、结算中心、内部银行的模式，其中财务公司需要向国家相关部门审批，有较高的管理要求，目前集团企业常用的组织模式为结算中心模式。从账户的开立情况划分包括统收统支（各单位共用一个银行账户），收支一条线、收支二条线模式，其中收支二条线模式在企业中应用较为广泛，资金流向明确，易于管理。从资金是否集中角度分为资金集中模式（资金集中到集团）和资金监控模式（资金不集中到集团，只监控）。集团企业的发展阶段不同，资金管理模式一般也会进行调整。另外还有其他的划分方法，本处不再一一描述，以下重点对资金监控和收支管理模式这二种模式进行重点分析。资金监控模式通过技术手段集团可以随时从银行下载银行交易数据明细及银行余额表，实时了解资金的流向、流量及存量，实现资金监控的模式。通过集中的资金管理平台建立与银行的网银联接平台。各公司不需要通过集团网银平台付款，付款过程集团不做干涉，各公司付款的银行对账单及账户余额表信息集团通过网银平台下载到集团的资金管理平台集团根据各账户的银行对账单、余额信息进行资金流动的分析。这种模式应用简单，可以跟踪大额支出，加强对下属公司资金流动的监管，结合对下属公司的问责达到资金监管的目的。但这种模式也存在较大的弊端，主要问题在于银行对账单信息不完整，如同城异行汇款看不到对方单位，业务信息等要求付款单位在付款在备注栏填好，备注栏信息可以查看但无法做为统计口径进行资金流向的统计，如按项目进行资金的统计等。根据德建集团的管理需求，资金管理需要考虑到现在以及未来的各种可能性。收支两条线模式资金管理模式-5、收支两条线 7 幸福企业，一倒值点；遵过髓户分熏.产宿亩制点员单位的建金流入灌出醐；利用苑辎上收下拨晤回总喊户的俎蔻漉.得诬挖曜塔囱演友黄金,加强生囱内抑喉贲,科型案例：中国传5,中小电.而右航空.苦安磊材.江苏国值.广西央,一JSTS.就次至发投,山技海由中推证赤,…-，UF4UAMM资金监控整体应用示意图

事中监今事中监今通过系统建立集团资金监控平台，可通过计划系统对支付进行实时控制；可以通过资金计划与实际执行的差异进行监控；可通过网银平台多银行下载各单位的账户信息对资金余额进行控制，可通过系统配置大额支出、异常支付的控制；可通过对日常支付单据的审核进行监控。存款明细余额表监控可以通过系统实时查询多单位、多银行、多账户的实时银行余额。付款过程监控可通过系统对付款业务进行审批监管，可根据管理力度控制监控的细致程度。资金计划管理总体业务流程支持按不同行业建立自定义周期的资金计划报表体系，并可根据管理要求灵活设置资金计划报表的控制策略；资金计划支持从年到月、从月到周、从周到日的层层分解与总额控制。并在委托付款支付环节进行计划与实际支出的控制。

计划类型管理定义资金计划类型的编码、名称、币种、执行周期单位、控制周期单位、预测周期单位、预测周期数等关联属性，为资金计划的制定和分类查询提供数据基础。计划审批系统支持审批流，可以对资金计划进行在线审批银企直联网银平台.建立网银系统，通过该系统可以同时与多家商业银行实现互联。.通过网银可以实时下载到账通知，进行收款确认。.通过网银系统可以实现网上付款。.通过网银系统可以动态下载各账户的实时余额情况，便于资金分析。.通过网银可以实时下载银行对账单进行银行对账。.NC网银平台与目前国内的主要银行都有接口（由于银行较多，上图没有一一列出），支持二次开发新增接口。1.2.6银行对账通过电子对账单导入，系统自动对账，减少财务人员对账工作量，提高银行对账效率。!［时岷帔就翱始化）——雷行对低为对箱况堂衡亲瞳训举哀is钠帼行幡崔期4!［时岷帔就翱始化）——雷行对低为对箱况堂衡亲瞳训举哀is钠帼行幡崔期41±眺®计钳行对帐单簟败中心收何粒密■亍外的赣际女班现械现行簿证网上，同行1.3资金系统安全解决方案资金系统安全需求从技术角度，安全方案能够实现的用户身份的强认证、传输通道的加密、数字签名与不可否认等安全功能，在业务系统里不区分安全级别而全部实现必然导致过高的安全成本和过度的安全。因此，需要根据不同的业务流程、业务的不同阶段来区分以上安全功能”此时此阶段”是全部需要还是部分需要，然后采用针对性的安全手段。基于用友长期为企业提供资金管理解决方案的经验，德建集团资金管理系统有以下几个方面的安全需求：登陆系统的用户身份强认证用户访问资金系统的安全传输，保证.数据传输过程的机密性；.数据传输过程中的防窃听；.数据传输过程的完整性；.安全登陆及传输的审计。用户操作具体转帐业务时保证.业务数据和操作的防篡改;.业务数据和操作的防抵赖性；.业务数据和操作的完整性；.业务数据和操作的可审计性。CA在资金安全中的作用及CA选择简单的讲，CA是一套严密的身份认证系统CA（CertificateAuthority，认证中心），CA和数字证书是密不可分的两个部分；认证中心又叫CA中心，它是负责产生、分配并管理数字证书的可信赖的第三方权威机构。数字证书，又叫“数字身份证”、“数字ID"，数字证书就是网络中标志通讯各方身份信息的一系列数据，其作用类似于现实生活中的身份证，用来证明数字证书持有者的真实身份是由认证中心发放并经认证中心认证的。数字证书是贯穿该资金平台的主线，信息系统的安全传输加密、数据完整性和防抵赖性、登录信息系统的客户端身份确认等都需要依赖数字证书来实现。数字证书的使用与管理从管理角度，软件证书方式由于容易复制拷贝，并且没有密码猜测次数的限制，对于资金系统而言其风险是不能接受的。鉴于目前国内各银行网上银行专业版中广泛采用USBkey硬件方式，综合考虑安全强度、硬件成本、驱动和应用软件的成熟性等因素，我们建议德建集团采用同样的方式，即USBkey证书。为了加强证书的管理，德建集团需要制定企业对数字证书的管理制度，包括证书的申请流程、审核/审批流程、证书的制作和以及证书的发放管理工作，包括相关的管理表格、管理制度制定和执行、工作流程的制定和宣贯等。安全平台整体框图NC资金系统的应用安全平台包括：SSL安全代理网关设备和数字签名设备。应用安全平台整体框图如下：-HlII'S-觉乩内控第蛇Mllj^z'^nHAV-ulriCiffii内部网段带枕也pS说也可由i懂期用户1a『廿内冏用户蝌阿美-HlII'S-觉乩内控第蛇Mllj^z'^nHAV-ulriCiffii内部网段带枕也pS说也可由i懂期用户1a『廿内冏用户蝌阿美LDAF品梅防火'/IldipN；.1*i!iniJililkf►nirHrfpiL'/w^wJdllkMiHTMplhks网消心达摩蚱ET书麻口理希-If塾.性星等)丁妣想右巾rfil.叫而后弯!网■4喇V-附，・卅4希合法的数字证书用户可以从Internet网络上、从德建集团内部网络里向SSL安全代理网关(NSAE)发起访问连接请求，连接方式可以是宽带、拨号或者无线方式。SSL安全代理设备的网卡上可配置多个IP地址（代理IP）,以对应后台的多个web服务器（不同的业务系统服务器）。下面分别就外网用户、内网用户的访问过程（网络流程）做一简单分析。Internet用户使用DNS域名对不同业务系统进行安全访问时，由电信运营商DNS服务器完成该DNS域名到外网IP地址的解析，然后外网防火墙完成其外网IP地址到SSL安全代理上IP地址（即代理IP）的映射，然后SSL代理设备完成“代理IP”到内网web服务器地址的真实映射。外网防火墙、NSAE设备地址、内网web服务器IP地址的调整，都可以通过修改相应的映射关系，而不让外部Internet用户的访问习惯做任何修改。对于内网用户，同样输入业务系统的DNS域名，此时内网DNS服务器负责将该域名解析为SSL安全代理上IP地址（即代理IP），然后SSL代理设备完成“代理IP”到内网web服务器地址的真实映射。如果NSAE设备地址、内网web服务器IP地址的调整，都可以通过修改相应的映射关系，而不让内网用户的访问习惯做任何修改。证书申请、签发、使用全过程描述下面从证书申请开始，描述证书的审核、签发及在NC系统中使用的全过程（以资金管理系统为例），如下图所示：.根据企业的申请、审核管理流程规定，完成申请用户信息正确性审核、内部审批允许颁发证书等业务手续。然后，在“证书申请”页面（RA系统）中输入用户的信息。.提交证书申请后，CA服务器会签发该用户证书，同时提供给用户一个密码信封，里面有证书下载码；.如果是管理员下载方式，则管理员插入USBkey，根据密码信封的下载码下载该用户证书；如果是用户自主下载方式，则用户在自己机器上插入USBkey，然后根据密码信封的下载码下载该证书。.管理员按照证书管理流程将数字证书发放到相关人员手中，相关人员应修改USBkey默认密码以保证其安全性。.资金管理系统的管理员通过专用的人员管理页面，建立系统用户数字证书与用户名/口令的对应关系（在系统安装完成后统一进行）。.用户将CA系统发放的数字证书（USBKey）插在PC机上，登录资金管理系统，此时NSAE会要求客户选择登录的客户端数字证书，用户选择数字证书后提交给NSAE，NSAE检查是否为上海CA根证书签发的用户证书，同时检查证书是否在黑名单里及证书是否在有效期内，检查都符合要求以后，客户端建立安全加密通道，同时安全服务器把登录者证书DN传给资金管理系统，资金管理系统根据证书登录DN与管理员预先设置的证书一用户对应表匹配，给用户分配相应的权限；.在进行支付时，首先由数据录入员进行支付信息录入，该过程一般不需要签名，因为可能需要随时修改录入的信息；.信息录入完成后，会有复核员登录信息，对录入的信息进行审核，如果信息正确无误，则需要复核员对数据进行签名，确认复核完成，此时信息流会进入下一工作平台；如果信息有误，则会被打回由数据录入员重新录入；.信息由复核员确认后，正常会由相关领导进行审批，领导审批确认时一般需要进行签名确认，每个领导对录入员录入的信息进行签名，具体的签名顺序由定义好的工作流决定，多级领导签名不关心前一级领导是否已经签名；.所有相关领导审批签名完成后，由相关支付人员进行最后支付，支付必须做签名；.用户在资金管理系统中进行相应的业务操作，涉及审批、审核、转帐、支付、决策等关键操作时，为确保数据的完整性和不可否认性，对相应的内容在客户端做签名处理，签名结果会和应用数据一起传输到资金管理系统，资金管理系统调用NetSignServer对客户端签名进行验证，如果验证正确，把签名结果保存，做后续相应的处理，该过程证明此业务是由那个用户来操作的，以及数据中途没有被篡改，数据是完整的，即数据的完整性和防抵赖性；同时NetSignServer可以对业务数据进行时间戳签名，确认业务发生的时间，做到时间不可抵赖；.当资金系统后台与银行端直连时，资金系统会将业务数据发至BiSafe-E的安全通信端口，再通过BiSafe-E与银行端的BiSafe-B建立的SSL加密隧道发送至BiSafe-B，经过BiSafe-B解密后传至网银业务服务器处理。同时BiSafe支持双向发起ssl连接请求。1.4效益分析提高集团对成员单位的资金管理能力将集团分散、零碎的各种流动资金、专项资金积聚起来，进行再配置。并能有效监督资金使用，防止违规操作。资金管理中心充当了企业与银行的纽带，扼制了各成员单位多头开户和资金体外循环现象，防范了资金风险。成为集团利润的一项重要来源，为集团资产保值增值做出贡献减少结算在途资金利息损失，取得存款利差收入。如：假设通过建设集团资金集中统一结算系统，集团公司集中了年平均余额为5亿元的资金，按提高利息收入1个百分点来计算，则一年增加的利息收入就高达500万元。集团企业资金管理中心同时又是集团资金清算中心，大量集团内部异地收付款通过集团结算系统内部网络系统自动转账不仅速度快，而且可以不走资金，少作资金调拨，节省大量银行汇兑手续费用。大型集团企业每年仅此一项节约的费用至少在上百万元。增强集团融资能力资金管理中心作为企业和金融机构的桥梁，为企业引资。通过集团资金集中统一结算平台，集团各个结算单位的沉淀资金集中到了一起，在保证集团对外支付流动性的前提下，可以统一调剂资金使用，减少银行贷款，按