第14章工程项目后期评价

管理经济学

第十四章

工程项目后期评价14工程项目后期评价14.1工程项目后评价概述14.2工程项目后评价的内容14.3项目后评价的方法和一般程序

项目后评价是指在项目建成竣工验收并运行一段时间（一般2年或达到设计生产能力）后，对项目立项的目的、实施的过程、取得的经济和社会效益、产生的作用和影响进行系统、客观的分析，从而判断建设项目预期目标实现程度的一种评价方法概念14.1工程项目后评价概述

须开展后评价项目的条件选择1.政府投资项目中规定需要进行后评价的项目2.特殊项目（如大型项目、复杂项目和实验性的新项目等）3.可为即将实施的国家预算、宏观战略和规划制定提供信息的项目

概念14.1工程项目后评价概述4.具有未来发展方向的有代表性的项目5.对行业或地区的投资发展有重要意义的项目6.竣工运营后与前评估的预测结果有重大变化的项目7.其他需要了解项目的作用和效果的项目概念14.1工程项目后评价概述项目后评价与项目前评价比较管理经济学

评价目的和作用评价阶段评价依据和标准评价内容评价主体项目后评价总结经验教训，改进项目的管理水平

项目建成投产并运行一段时间后

依据项目实施中和投产后的实际数据和项目后续年限的预测数据

项目投资全过程的实际情况与预计情况进行比较研究

以投资运行的监督管理机构或决策的上一级机构为主

项目前评价为项目投资决策提供依据

项目决策阶段

依据历史资料，按照国家、有关部门颁布的各项标准、参数等

分析项目建设的必要性、可能性和经济合理性

项目发起者、投资主体（投资者）、贷款决策机构或项目审批部门

概念14.1工程项目后评价概述项目后评价的主要特点

特点和原则1.现实性2.客观性3.全面性4.指导性14.1工程项目后评价概述

项目后评价的基本原则1.公正性2.独立性3.科学性4.实用性5.反馈性特点和原则14.1工程项目后评价概述14工程项目后期评价14.1工程项目后评价概述14.2工程项目后评价的内容14.3项目后评价的方法和一般程序项目前期工作是项目后评价的重点任务：评价项目前整个期工作的实绩，分析和总结项目前期工作的经验教训内容：项目筹备工作的评价；项目决策的评价；厂址选择的评价；征地拆迁工作的评价；勘察设计工作的评价；委托施工的评价；土地开发工作的评价；资金筹措情况的评价；物资落实情况的评价项目前期工作后评价14.2工程项目后评价的内容项目中期是项目实施阶段，也是建设投资最为集中的一个时期目的在于分析和研究项目实际投资效益与预计投资效益的偏差在多大程度上是由项目实施过程中造成的14.2工程项目后评价的内容项目中期工作后评价主要内容：（1）项目开工的评价（2）施工项目组织与管理的评价（3）项目建设资金供应与使用情况的评价（4）项目投产准备工作的评价（5）项目建设工期的评价

14.2工程项目后评价的内容项目中期工作后评价

（6）项目建设成本的评价（7）项目工程质量和安全的评价（9）项目变更情况的评价（10）项目竣工验收的评价；（11）项目生产能力和单位生产能力投资的评价14.2工程项目后评价的内容项目中期工作后评价14.2工程项目后评价的内容项目后期工作后评价

建设项目后期是项目评价的关键环节

作用：通过项目投产后的有关实际数据资料或重新预测的数据，研究建设项目实际投资效益与预测情况或其他同类项目投资效益的偏离程度及其原因，系统地总结项目投资的经验教训，并为进一步提高项目投资效益提出切实可行的建议

内容：项目经营管理状况的评价；项目产品方案的评价；项目达产年限的评价；项目经济效益的评价

主要分类：经济影响后评价、环境影响后评价和社会影响后评价

作用：经济影响后评价主要评价项目对当地经济、人口就业、收益公平分配的影响，对提高当地和推动本地区、本行业技术进步的影响，对社会经济发展的影响

评价的内容：分配、就业、国内资源成本、技术进步等项目影响后评价14.2工程项目后评价的内容

环境影响后评价是遵照国家环保法的规定，根据国家和地方环境质量标准和污染物排放标准以及相关产业部门的环保规定，重新审查项目环境影响的实际结果，审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性和实际效果，对未来环境影响进行预测

评价内容：项目的污染控制，区域的环境质量，自然资源的利用，区域的生态平衡和环境管理能力项目影响后评价14.2工程项目后评价的内容

社会影响后评价是对项目在社会经济及发展方面有形和无形的效益与结果的一种分析，重点评价项目对国家（或地区）社会发展目标的贡献和影响，以及项目本身和对周围地区的影响评价内容：项目对当地就业的影响，对当地收入分配的影响，对居民的生活条件和生活质量的影响，项目受益范围及受益程度，对地方社区发展的影响，当地政府和居民的参与度等。项目影响后评价14.2工程项目后评价内容

项目持续性评价是指对项目既定目标的实现程度，产生偏离的主观和客观原因及采取哪些措施和对策，项目预定目标的合理性、明确性和可操作性等方面作出评价内容：政府政策因素评价、组织管理因素评价、经济财务因素评价、技术因素评价、社会文化因素评价、环境和生态因素评价等内容项目持续性评价14.2工程项目后评价内容

项目前期和中期效果的后评价指标

（1）实际设计周期变化率

（2）实际建设工期变化率

（3）实际工程合格率或优良率

（4）实际返工损失率

（5）实际总投资变化率

（6）实际单位生产能力投资变化率指标体系14.2工程项目后评价内容

项目后期效果的后评价指标

（1）实际达产年限变化率

（2）实际产品成本变化率

（3）实际产品价格变化率

①各年产品价格变化率

②考核期内产品价格变化率

（4）实际销售变化率

①实际销售数量变化率

②实际销售利润变化率

14.2工程项目后评价内容指标体系（5）实际投资利润率（6）实际投资利税率项目全寿命周期效果的后评价指标（1）实际净现值和实际净现值变化率（2）实际投资回收期和实际投资回收期变化率（3）实际内部收益率和实际内部收益率变化率（4）实际借款偿还期14.2工程项目后评价内容指标体系项目影响效果的后评价指标

反映建设项目影响效果的后评价指标包括社会效

益后评价指标和环境效益后评价指标，它们有定性指标和定量指标两大类

（1）定性指标

（2）定量指标

①劳动就业效益后评价指标

②收益分配效益后评价指标

③综合能耗指标14.2工程项目后评价内容指标体系14工程项目后期评价14.1工程项目后评价概述14.2工程项目后评价的内容14.3项目后评价的方法和一般程序一、对比分析法

是采用现场调查和调查问卷等方式，获取项目实际情况，然后对照项目立项时所确定的直接目标和宏观目标，以及其他指标，找出偏差和变化，分析原因，得出结论，总结经验教训包括前后对比、横向对比和有无对比等方法。评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序前后对比法

是将项目实施前后相关指标加以对比，用以直接估量项目实施的相对成效，找出差异并分析原因。

用于揭示项目的计划、决策和实施的质量，是项目过程评价应遵循的原则评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序横向对比法

是同一行业内类似项目相关指标的对比

用以评价企业或项目的绩效或竞争能力

有无对比法

是指将项目实际发生的情况与无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用管理经济学评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序

是美国国际开发署在1970年开发并使用的一种设计、计划和评价的工具，用于项目的规划、实施、监督和评价

逻辑框架主要应用问题树、目标树和规划矩阵三种辅助工具，将内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，帮助分析人员清理项目中的因果关系、目标与手段之间的关系和外部制约关系，从设计、策划到目的、目标等方面来评价一项活动或工作。二、逻辑框架法评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序层次描述客观验证指标验证方法重要外部条件目标目标指标监测和监督手段及方法实现目标的主要条件目的目的指标监测和监督手段及方法实现目的的主要条件产出产出物定量指标监测和监督手段及方法实现产出的主要条件投入投入物定量指标监测和监督手段及方法实现投入的主要条件基于“问题树”和“目标树”的项目目标层次的分析评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序项目的目的对整个地区或整个国家更高层次目标的贡献关联性产出与社会或经济变化之间的关系资源投入与产出之间的关系以上四个层次由下而上形成了三个垂直逻辑关系：评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序三、成功度法

成功度法评价即通常所称的打分法，是依靠评价专家或专家组的经验，综合项目后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程度作出定性的结论。

是以逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评价结论为基础，以项目目标和效益为核心进行的全面系统的评价评价方法14.3项目后评价的方法和一般程序项目后评价的一般程序有如下几个环节:

一般程序（1）提出问题

（2）筹划准备

①组建评估机构

②制定实施计划

14.3项目后评价的方法和一般程序（3）采集资料

①项目的原始资料

②项目的现场调查资料

③其他相关资料