2022年(财务管理表格)全套报表模板(份)新会计准则

〔财务治理表格全套报表模板(份)会计准则30号——财务报表列报》财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益〔或股东权益，下同〕变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。一般企业资产负债表、利润表和全部者权益变动表格式资产负债表01表编制单位:年月日单位:元资产流淌资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流淌资产其他流淌资产流淌资产合计非流淌资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期盼摊费用递延所得税资产其他非流淌资产非流淌资产合计资产总计

期末余额年初余额负债和全部者权益〔或股东权益期末余额年初余额流淌负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流淌负债其他流淌负债流淌负债合计非流淌负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款估量负债递延所得税负债其他非流淌负债非流淌负债合计负债合计全部者权益〔或股东权益〕：实收资本〔或股本〕资本公积减：库存股盈余公积未安排利润全部者权益〔或股东权益〕合计负债和全部者权益〔或股东权益〕利润表02表编制单位：年月单位：元工程一、营业收入减：营业本钱营业税金及附加销售费用治理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益〔损失以“-”号填列〕投资收益〔损失以“-”号填列〕其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润〔亏损以“-”号填列〕加：营业外收入减：营业外支出其中：非流淌资产处置损失三、利润总额〔亏损总额以“-”号填列〕减：所得税费用四、净利润〔净亏损以“-”号填列〕五、每股收益：〔一〕根本每股收益〔二〕稀释每股收益

本期金额 上期金额全部者权益变动表04编制单位:年度单位：元工程一、上年年末余额加：会计政策变更前期过失更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额〔〔一〕净利润〔二〕直接计入全部者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额

本年金额 上年金额实收资本 资 本减：库盈余公未安排利全部者权益合计实收资本 资权益法下被投资单位其他全部者权益变动的影与计入全部者权益工程相关的所得税影响其他上述〔一〕和〔二〕小计〔三〕全部者投入和削减资本1.全部者投入资本股份支付计入全部者权益的金额其他〔四〕利润安排1．提取盈余公积对全部者〔或股东〕的安排其他〔五〕全部者权益内部结转1．资本公积转增资本〔或股本〕盈余公积转增资本〔或股本〕盈余公积弥补亏损其他四、本年年末余额现金流量表03表编制单位：年月单位：元工程一、经营活动产生的现金流量：销售商品、供给劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购置商品、承受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸取投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计归还债务支付的现金安排股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

本期金额 上期金额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注〔一现金流量表补充资料披露格式企业应当承受间接法在现金流量表附注中披露将净利润调整为经营活动现金流量的信息。补充资料将净利润调整为经营活动现金流量：净利润加：资产减值预备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期盼摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失〔收益固定资产报废损失〔收益以“－”号填列〕公允价值变动损失〔收益以“－”号填列〕财务费用〔收益以“－”号填列〕投资损失〔收益以“－”号填列〕递延所得税资产削减〔增加以“－”号填列〕递延所得税负债增加〔削减以“－”号填列〕存货的削减〔增加以“－”号填列〕经营性应收工程的削减〔增加以“－”号填列〕经营性应付工程的增加〔削减以“－”号填列〕其他经营活动产生的现金流量净额不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产现金及现金等价物净变动状况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额

本期金额 上期金额企业会计制度与会计准则会计科目比照表企业会计制度会计科目表

会计准则会计科目表

变动状况挨次号编号会计科目名称挨次号编号会计科目名称一、资产类一、资产类11001现金11001库存现金更名21002银行存款21002银行存款不变31009其他货币资金51015其他货币资金不变41101短期投资取消51102短期投资跌价预备取消91101交易性金融资产增61111应收票据111121应收票据不变71131应收账款121122应收账款不变81151预付账款131123预付账款不变91121应收股利141131应收股利不变101122应收利息151132应收利息不变111133其他应收款211231其他应收款不变121141坏账预备221241坏账预备不变131161应收补贴款271321代理业务资产取消增141201物资选购281401材料选购更名291402在途物资增151211原材料301403原材料不变161232材料本钱差异311404材料本钱差异不变171243库存商品321406库存商品不变331407发出商品增181244商品进销差价341410商品进销差价不变191251托付加工物资351411托付加工物资不变201221包装物361412包装物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261托付代销商品取消241271受托代销商品取消261281存货跌价预备421461存货跌价预备不变271291分期收款发出商品取消281301待摊费用取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资增451502持有至到期投资减值预备增461503可供出售金融资产增291401长期股权投资471511长期股权投资内容转变301402长期债权投资取消311421长期投资减值预备481512长期股权投资减值预备内容转变321431托付贷款取消491521投资性房地产增501531长期应收款内容转变511541未实现融资收益升级331501固定资产531601固定资产不变341502累计折旧541602累计折旧不变351505固定资产减值预备551603固定资产减值预备不变361603在建工程561604在建工程不变371601工程物资571605工程物资不变381605在建工程减值预备581609在建工程减值预备不变391701固定资产清理591606固定资产清理不变431801无形资产661701无形资产不变671702累计摊销增441805无形资产减值预备681703无形资产减值预备不变691711商誉升级451815未确认融资费用科目号变461901长期盼摊费用701801长期盼摊费用不变711811递延所得税资产增471911待处理财产损溢731901待处理财产损溢不变二、负债类482101短期借款742023短期借款不变812101交易性金融负债增492111应付票据832201应付票据不变502121应付账款842202应付账款不变512131预收账款852205预收账款不变522141代销商品款2314代销商品款不变532151应付工资862211应付职工薪酬合并542153应付福利费合并552171应交税金872221应交税费合并562176其他应交款882231应付利息合并增572161应付股利892232应付股利不变582181其他应付款902241其他应付款不变962314代理业务负债增972401递延收益增592301长期借款982501长期借款不变602311应付债券992502应付债券不变612321长期应付款1042701长期应付款不变1052702未确认融资费用科目号变1062711专项应付款增622211估量负债1072801估量负债不变632191预提费用1082901递延所得税负债增取消642201待转资产价值取消652331专项应付款取消662341递延税款取消四、全部者权益类673101实收资本〔或股本〕1154001实收资本不变683103已归还投资取消693111资本公积1164002资本公积不变703121盈余公积1174101盈余公积不变713131本年利润1194103本年利润不变723141利润安排1204104利润安排不变1214201库存股增五、本钱类734101生产本钱1225001生产本钱不变744105制造费用1235101制造费用不变1245103待摊进货费用增754107劳务本钱1255201劳务本钱不变1265301研发支出增六、损益类765101主营业务收入1306001主营业务收入不变775102其他业务收入1366051其他业务收入不变1386101公允价值变动损益增785201投资收益1396111投资收益不变795203补贴收入取消805301营业外收入1436301营业外收入不变815401主营业务本钱1446401主营业务本钱不变825405其他