NC结算中心解决方案

ERP-NC结算中心专项解决方案方案背景财务治理是组织资金运动、处理财务关系的一项经济治理工作，“财务治理要以资金管理为中心”、“资金是企业运营的血液”等观点的提出确立了资金治理在财务治理中的中心地治理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。基于此，用友ERP-NC软件提出了成熟的结算中心专项解决方案。集团企业为什么要设立资金结算中心？治理的行业带来了诸多问题，因此，建立起资金的集中治理体系势在必行。资金治理分散，监控不力L下级单位多头开户，集团或上级单位无法准时了解其资金状况；L资金账外循环，资金支出缺乏有效把握，资金流向不清楚；L内部资金的余缺调剂不力，闲置与短缺并存；L资金贷款、担保、投资缺乏有效把握，筹投资不能统筹规划，财务费用较高。资金使用效率低，资金风险大L对应收款把握程度较弱，资金回笼及坏账预备无法科学治理；L内部单位相互拖欠，形成三角债，陷入资金逆境；L在资金状况良好，偿付力气较强的状况下，不能科学选择适宜的时点支付各类应付款项，从而既建立企业信用，又争取到较大的现金折扣；不利于标准财务治理，影响生产经营活动的正常进展L资金治理预算不完整，或资金预算无法落实，形同虚设；L资金收支没有全面合理的推想与把握，不能准时满足生产经营需要；L缺乏资金治理的有效手段，影响企业财务治理工作以及对外信用度；应用模式分析资金结算中心在集团企业的应用分析算和存贷业务治理的特地机构。它是一个独立运行的职能机构。资金结算中心的定位L从组织机构设置上看，资金结算中心应当单独设置，和会计部门平行。L资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。由于结算中心资金治理调度的经济效益在很大程度上依靠于各分子公司的经营去实现冲突，从而有悖于公司的总体经营目标。L“结算治理”和“信贷治理”做好企业资金的调剂工作。资金结算中心的应用模式松散型特点：L集团公司与各分子公司按现状开户规章在外部银行分别开户，集团不作限制和商定。外分子公司外部账户可理解为结算中心为便利企业外部结算而设置的结算窗口司贷款，计收本金、利息；L各分子公司在结算中心开设内部账户，初始余额与外部账户余额对应。资金结算中心集中严格掌控集团公司下属各分子公司的账户，通过建立账户档案集中治理；L分子公司全部交易均需实时反映到内部账户，内部账户余额为企业实际支配的货币资金；L分子公司间交易一律通过结算中心内部账户结转，反映为各自对应的内部账户作增减变化，但外部账户货币资金不作流通。外部结算按业务规章正常进展；L结算中心通过资金调拨令调拨下属分子公司外部账户余额，调剂各分子公司资金余缺；定期进展核算，进展内部利益调整。应用前提：L从集团角度看，内部交易量远大于外部交易量；L集团公司结算中心对分子公司有强大的资金治理把握权，各分子公司治理水平较高，令行制止；L集团公司及分子公司皆有较好的网络硬件环境，且支持工作流，支持集中治理、协同商务运作的治理软件作支撑，结算中心方能实时洞悉各分子公司运作，高效率地完成审批流，使分子公司的外部结算行为与其在结算中心的内部账户增减协同同步动作准时、正确、有效。严密型〔收支一条线〕特点：L集中开户，全集团只有一外部账号，各分子公司在结算中心开设内部账户；L分子公司外部结算统一通过集团外部账户进展，业务发生在结算中心内部账户同步增减处理；L分子公司间内部结算通过结算中心的内部账户进展划转；L建立严格的审批制度：对各分子公司提出的用款申请有两种治理方式：一是逐项审批制。对各项要款必需列明用途、数额、时间，经营者或其授权人批准前方可拨出达方式：一是每笔现金支用的额度；一是确定时间〔如日，月〕现金支用的额度；一是超过现金流入量的现金支用。L由集团统一制定现金治理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心依据这些规定监控各分子公司的现金缴纳与支用。应用前提：L区域范围内应用〔统收统支〕，如在全国范围内应用须有先进兴盛的银行结算系统。L集团公司及分子公司皆有较好的网络硬件环境，且有支持工作流，支持集中治理、协同商使分子公司的外部结算行为与其在结算中心的内部账户增减协同同步动作。半松散型〔收支两条线〕特点：L各分子公司都有自身的财务部门、有独立的帐号，进展独立核算，拥有现金的经营权和决策权。L为了削减因分散治理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金本钱，集团公司对各分子公司的资金集中把握。L实行收支两条线，收入户与支出户分开。L各分子公司不直接对外直接借款，由结算中心统一对外办理，实行统贷统还。注：此种应用模式为本方案重点推介模型，从3.1.3开头将作具体介绍。半松散型资金结算中心的运作资金结算中心应考虑合作银行结算网络的实际功能和运行状况实际状况进展改进和完善。推行打算预算治理尤其是资金打算治理集团企业欲加强对下属企业的宏观把握打算是集中统一治理资金的重要配套措施现金流入流出，准时制定投筹资政策，提高企业资金运作水平。账户开设治理账户的设立是公司与银行合作运转资金结算中心的根底来其它银行开设的账户。对于开设账户，应留意：各个分子公司在银行应开立一个收入户和一个支出户，实行收支两条线治理。收入户〔包括公司拨款与银行贷款及其它业务收入款项，其户的资金由银行自动划至结算中心在银行开立的账户上拨款，其支出包括选购、工资、税金等全局部子公司的支出项。对于公司营销网络资金账户的把握，鉴于其在多行开户且地域分散，短时间不易调整性进展轨道后逐步实现。资金调拨程序及把握金治理人员和业务主任共同确认可对应50万元调拨权限，业务主任和财务经理共同确认对应50200万元的调拨权限，200万元以上须由公司主管副总亲自或授权运用其特定密码完成该笔资金调拨业务，同时对于每一笔业务的操作人员按其权限设定其应担当的责任。资金结算中心的日常治理。除密码专用及权限设定等内容外状况及会计报表状况，于月末结账后10日内确定公司总部每月利息分摊数额，完成利息分摊工作。其月度资金收支打算的执行状况由此简化公司资金治理程序，且极大地提高了公司资金治理的效率。组织机构设置资金结算中心行政上隶属于公司财务部。岗位设置结算中心治理的核心内容账户治理资金风险。主要包括：Ø外部账户的治理〔开户、销户〕金体外循环的风险。Ø内部账户的治理〔开户、销户〕，仿照银行治理模式。随着经营环境的变化，对于不需要的账户，可以进展销户治理。Ø账户限额治理〔最高限额、最低限额〕由于资金短缺引起的支付风险。Ø账户的冻结和解冻些资金，可以为将来的支付需要预留出资金，这类似于供给链中的“硬承诺”。Ø账户的收支治理限定账户用途，有些账户只收不支、有些账户只支不收，利于企业实行收支两条线。票据治理票据治理包含对空白票据及业务关联票据的治理购置、领用、报销、作废、催报等治理，是资金治理的一个组成局部。Ø支票治理〔购置、领用、核销〕登记向银行购置的支票，支票的领用登记，支票报销的核销等。Ø汇票治理完成汇票的登记、托收、贴现、抵押、背书等，以及企业已开出汇票的治理。Ø催款定期对未报销票据进展催报，避开长期挂帐。存贷款治理包括：Ø存款治理企业的内部存款，猎取利息收入。Ø贷款治理务处理，贷款到期报警设置、企业还贷催收等。Ø资金计息通过内部存贷款治理和资金计息这种有偿使用资金方式出，也可以使资金充裕企业获得利息，调动其乐观性，避开企业内部的大锅饭。通过计息来息条件、利息率、逾期利息率，可以对每笔资金进展计息。内部结算治理申请，结算中心据此执行划转账业务。由于双方都在结算中心开户，资金可以实时结转，通过内部结算削减了企业在途资金占用。外部结算治理账户；分子公司也可以向结算中心提出收款要求，由结算中心统一办理向客户托收、催款、收款等业务。银行对账〔内外部〕为防止和准时觉察并订正银行账户的金额过失定期与内部成员企业进展银行对账并编制余额调整表止，未达天数超过确定天数的银行未达账项，以便企业分析长期未达缘由，避开资金损失。资金推想和打算为了更有效利用资金，结算中心依据各分子公司提出近期资金打算，进展资金的推想，准确把握信息，何时需要投资、何时需要融资，为筹投资治理决策供给依据。筹投资治理使用资金，提高资金的利用率等迫切需要解决的问题，需要对企业的筹投资进展统一治理。金充裕时，进展投资，提高资金的收益力气。分析处理，加强对贷入资金的治理。需要综合考虑资金需求的急迫性、期限、企业经营状况等来统筹规划，降低企业筹资本钱。投资合同治理是记录向外部金融机构或其他机构投入资金的内容，监视投资合同的执行情况，以便进展外部投资资金的计息和准时收回本金及收取利息的处理。在投资合同签订前，必需把投资风险治理放在首位，充分考虑流淌性、收益性、坏账风险等因素担保、抵押、质押等治理，在企业筹投资过程中，为了降低风险，常常伴随着抵押或质低企业的筹投资风险。外币资产治理。在多币种环境下，企业需要系统考虑不同币种的资金需求和汇率风险，满足分币种的资金治理需要。资金治理决策支持Ø资金头寸准时查询、调剂余缺。Ø实时的资金收支分析。可以对资金的流入、流出依据收支的工程进展分析，随时查询现金流量表的状况。Ø准时的资金推想。使资金运作有序。Ø加强治理监控职能，严格的资金支付把握，加强资金监控，做到事前打算、预算，事中把握，事后分析。ERP-NC资金结算中心〔半松散型〕解决方案名词解释外部业务：指在结算中心开户的各分子公司与外部供给商客户发生的业务；内部业务：指在结算中心开户的各分子公司相互间发生的业务；〔内部〕收款单：付款方为在结算中心开户的其他分子公司的收款单；〔内部〕付款单：收款方为在结算中心开户的其他分子公司的付款单；划账结转单：依据业务收付关系调整对应账户增减的单据；动态会计平台：通过分析业务信息与会计计量的对应关系，设定业务单据的自动会计指向，从而自动生成会计凭证的平台工具。各分子公司外部业务的结算流程说明：――收入专户和支出户；分子公司在预算内安排资金支出，但各项支出须经预置审批流审批，当日收入存入外部划账结转单，同期增加结算中心外部存款和分子公司在结算中心账户的存款；分子公司独立处理对外收付；各类单据通过动态会计平台预置的凭证模板生成相应的会计凭证。各分子公司内部业务的结算结算模式一流程说明：集团内交易客户和供给商在结算中心有对应内部账户，相互间发生购销业务时，销货方货方如无恰当理由应在规定账期内通过结算中心付款；①结算中心依据经购货方内部付款单协同生成“划账结转单”，并审核转账；②结算中心审核转账后的“划账结转单”，销货方协同生成“内部收款单”；购销双方将内部收付款单与应收应付单核销；相关单据经动态会计平台生成记账凭证。结算模式二流程说明：集团内交易内部客户和供给商在结算中心有对应内部账户；A：销货方〔内部供给商〕开具发票传递给收货方〔内部客户〕，传递方式可承受随货同行、业务员送达、邮寄等方式。同时生成销货通知单供内部客户签收；B：收货方依据检验确认后的入库单及收到的签收销货通知单，同意付款，如拒付，须有正值理由；C：销货方生成应收单；①结算中心依据收货方确认的销货通知单协同生成“划账结转单”，并审核转账；②结算中心审核转账后的“划账结转单”，购货方协同生成“内部付款单”；③结算中心审核转账后的“划账结转单”，销货方协同生成“内部收款单”；购销双方将内部收付款单与应收应付单核销；相关单据经动态会计平台生成记账凭证。的操作不变。结算中心与分子公司间资金上划与下拨流程说明：²依据与银行的划账协议，协议行定时将各分子公司收入专户〔X-A-1〕的存款上划入结算中心协议行账户(X)。²X增加存款，分子公司A内部账户存款增加；分子公司A，协议行账号X-A-1(收入专户)存款削减，分子公司A内部账户存款增加。²〔结合全面打算预算体系或经预设审批流审批后的特别请款，结算中心填制划账结转单从协议行账号X下拨资金至各分子公司A支出户(X-A-2)，即按需拨付：结算中心，协议行账号X存款削减，分子公司A内部账户存款削减；分子公A，协议行账号X-A-2(支出专户)存款增加，分子公司A内部账户存款削减。对账业务²结算中心：I.定期从银行获得对账单，与协议行X/Y对账²分子公司：定期从银行获得对账单，与收入专户及支出户对账；定期从结算中心获得对账单，与内部账户对账。结算中心存贷治理及内外部筹投资治理说明：对超过规定时间无正值理由拒付的应收单，按规定需要计罚息；筹投资单据、以及各存贷资金账户能便捷地利用系统预置的计息公式生成计息单息单传至动态会计平台或应收应付系统；通过对外收付款结算单，治理对外借贷款和收取、支付利息治理；通过内部收付款结算单、内部划账单，治理内部借贷款和内部收取、支付利息治理。各类需要财务计量的