财政支出绩效评价指标体系三篇

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！指标解释项目目标目标是否明确、细化、量化项目是否符合经济项目符合经济社会社会发展规划和部发展规划和部门年门年度工作计划；是否根据需要制定根据需要制定中长中长期实施规划决策过程续续（1分）资金分第1页共1页配相关资金管理办法；资金分配因素是否全面、合理资金分配是否符合项目符合相关分配相关管理办法；分配结果是否合理根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）及时到位但未影响资金到位资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度未及时到位并影响是否存在支出依据虚列（套取）扣4-7不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用扣3-6分，超标挪用项目资金情资金管理况；是否存在超标第1页共1页准开支情况资金管理、费用支财务制度健全（1出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范机构是否健全、分工是否明确组织实施是否建立健全项目建立健全项目管理管理制度；是否严格执行相关项目管行相关项目管理制理制度对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）项目产出数量是否达到绩效目标项目产出对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）项目产出质量是否达到绩效目标项目产出时效是否对照年初或调整后第1页共1页达到绩效目标的绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）项目产出成本是否按绩效目标控制项目实施是否产生对照年初或调整后直接或间接经济效的绩效目标评价经益对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益（8分）项目实施是否产生社会综合效益项目效果项目实施是否对环对照年初或调整后境产生积极或消极申报的绩效目标评影响价环境效益（8分）项目实施对人、自对照年初或调整后然、资源是否带来申报的绩效目标评可持续影响项目预期服务对象对照年初或调整后第1页共1页对项目实施的满意申报的绩效目标评程度价服务对象满意度（8分）总分附件1财政支出项目绩效评价报告评价类型：□实施过程评价项目名称：信息系统运行维护项目单位：XX省海防与口岸办公室信息中心主管部门：XX省人民政府办公厅评价时间：20XX年1月1日至20XX年12月31日组织方式：□财政部门□主管部门评价机构：□中价机构□专家组省海防与口岸办公室信息中心上报时间：20XX年5月21日项目绩效目标表项目名称：信息系统运行维护绩效标准良90%（含）85%（含）85%以下第1页共1页一、项目基本情况经常性项目（）实际到位资金（万元）其中：中央财政284.04省财政市县财政第1页共1页总分第1页共1页省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心省海防与口岸办信息中心财政支出项目绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况XX省海防与口岸办公室信息中心（以下简称信息中心）于20XX年1月19日正个科级机构。核定财政预算管理事业编制20名，主要职责：承担我省海防打私、口岸、游艇、第1页共1页上报和安全保密等工作。（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。1.项目基本性质信息系统运行维护项目是属于信息系统运行维护保障的常态化项目。2.项目用途主要负责XX电子口岸“三个一”查验放行系统、XX省境外游艇管理信息系统、XX省出入境邮轮管理信息系统、中国（XX）国际贸易单一窗口、XX省跨境电子离岛旅客免税购物公共服务平台系统信息化建设和网络管理、运行、维护保障。3.项目涉及范围项目涉及XX电子口岸“三个一”查验放行系统、XX省境外游艇管理信息系统、XX省出入境邮轮管理信息系统、XX省跨境电子商务监管平台、中国（XX）国际贸易“单一窗口”等信息化系统运行维护保障。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标1、预期总目标（1）前期目标：进行调研，从实际出发，做好经费的合理预算安排工作。（2）中期目标：厉行节约，发挥资金使用过程最大效益；保证信息化系统的稳定，有效宣传口岸通关，提高口岸通关效率，保障XX离岛旅客免税购物公共服务平台系统稳定运行，支持国际旅游岛建设。（3）后期目标：按照财务管理制度，做好资金支出、合理计划安排进度工作。2、阶段性目标：严格按照财务管理制度，充分利用财政有限的资金，在资金使第1页共1页用过程发挥最大效益。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况20XX年，根据当年省财政预算安排，省财政厅下达我单位信息系统运行维护项目预算资金为284.04万元，资金拨付及时到位，保证了各项工作顺利开展。（二）项目资金使用情况分析20XX年信息系统运行维护项目预算资金为284.04万元，总支出281.60万元，全年完成指标99.14%。（三）项目资金管理情况分析20XX年1月，我单位正式批准成立，为省海防与口岸办公室下属的正处级财政报销凭证真实、合规、完整，审批手续齐全，涉及政府采购的按政府采购相关程定工作目标，明确组织实施措施和策略，有效地指导工作的正常有序开展。我单位严格执行年度预算，对专项资金的使用和管理，按照《XX省财政厅关于号）相关要求执行，严格遵守“专款专用”原则，确保专项资金项目有效实施。三、项目组织实施情况第1页共1页9的组织和实施，领导小组实施组长负责制。为做好20XX年信息系统运行维护项目绩效管理工作，在原有的基础上，根据相关文件要求，制定方案、明确分工、落实责任，相互配合，提高工作效率，更规范和高效地开展20XX年预算绩效管理工作。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析1.项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况对每一项经费都做到仔细斟酌，不断精减，对每一份合同，都进行多方询价，权成本，避免因自身经验不足而导致成本失控。（2）项目成本（预算）节约情况行不断的压缩和精简，力戒形式主义和形象工程，坚持花小钱办大事。截止至20XX年12月31日，资金为284.04万元，总支出281.60万元，基本上达到了量入为出的要求。2.项目的效率性分析（1）项目的实施进度第1页共1页项目的实施进度均按建设项目计划节点或合同要求进度完成。（2）项目完成质量XX离岛旅客免税购物公共服务平台系统稳定运行，离岛旅客数据按合同约定定期发送，平台运维未发生一起由网络、系统、硬件引起的系统中断。项目完成质量在绩效评价范围内完成了预期的质量目标.3.项目的效益性分析（1）项目预期目标完成程度1）在离岛免税工作上，对平台硬件设备、网路及整体运维环境优化升级，消除系统单点故障隐患，进一步提高平台可靠性和稳定性。另外，配合海口海关、免税店及粤海铁路公司保障火车离岛旅客免税购物政策实施。XX省境外游艇管理信息系统加强推广并完成维护工作。建成XX省出入境邮轮管理信息系统并通过终验正式上线运行。XX设XX省跨境电子商务公共服务及监管平台。（2）项目实施对经济和社会的影响XX免税余额可在任一家免税店一次性调剂使用和“网购”提货及监管方式等功能需要，全力保障三亚海棠湾免税店和海口美兰机场免税店顺畅运行。20XX年，XX离岛免税商品销售额80.2亿元人民币，同比增长32%，销售数量1050万件，同比增长41.8%；购买旅客233.4万人次，同比增长34.8%。带动了XX旅游产业快速增长，推进了国际旅游岛建设。第1页共1页XX省境外游艇管理信息系统有利于各查验单位更便捷、直观地办理业务和对游建设XXXX我省邮轮旅游行业的服务质量和服务水平。电子口岸大通关系统可让企业通过互联网向相关行政管理机关申办进出口手续，经济的可持续发展奠定了坚实的基础。“三个一”系统为关检查验、放行提供指令对碰平台，实现港口一次查验、一次放行。推动优化通关作业流程，缩短作业时间，改进服务工作，减少企业手续和成本费用，提升港口运作效率，提高贸易便利化水平。20XX年，海关通过“三个一”系统实现无纸化放行147860单，国检通过“三个一”系统实现无纸化放行17426单，提高了通关效率，促进经济贸易持续健康稳定发展。20XX年8月15作效率，实现科学决策，实现整体效益的提高。第1页共1页按照国家口岸办要求，积极做好中国国际贸易“单一窗口”标准版推广工作，9作部署会，确定了XX省“单一窗口”标准版试点采取“地方门户+标准版虚拟立“单一窗口”标准版推广工作组，有序推进国家“单一窗口”标准版的对接工作。9月13日“单一窗口”完成首单货物申报，11月，由省海防与口岸办、海检验检疫局、海口市文昌市海防与口岸办等单位分别在海口、洋浦、文昌等地区举行全省“单一窗口”标准版部署、推广业务培训。截止12月31日，共通过“单一窗口”标准版申报3755单，其中货物报关2366单、货物报检628单、运输工具申报558单，舱单申报134单、企业资质申报13单、原产地证申报86单。推广工作开始至今,报关、报检、交通工具申报覆盖率长期达到100%，基本实现业务全覆盖，完成国家“单一窗口”标准版覆盖率30%以上的工作任务。XX省跨境电子商务公共服务及监管平台20XX年5月4月14日组织软件招标，5月15日开工建设，6月30日完成功能性上线运行，9月42020跨境电商系统推送订单820票，收到回执730票订单再100回执73票。截至20XX年3月6日，海口综保区跨境电商入区货物68批，出区2317单。4.项目的可持续性分析第1页共1页单位的业务技能，同时对加强信息系统运行维护保障力度也有着重要作用。5.项目预算批复的绩效目标完成情况分析20XX年项目预算绩效目标需调整的项目已根据实际支出做出调整。该项目指标完成对比：成效指标：网络带宽保障率绩效指标99%，实际在20XX年度达到100%；网络运行故障率绩效指标1%，实际在20XX年度未出网络故障。所有的绩效指标20XX年度都已达到了设定的目标。（二）项目绩效目标未完成原因分析项目绩效目标未完成主要是压缩了项目工作会议费费用。20XX年为了贯彻落实五、综合评价情况及评价结论证了离岛免税、电子口岸、邮轮游艇信息系统稳定运行，为XX国际旅游岛建设保驾护航。六、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）在项目的实施开展过程中，按照项目进行分类，项目责任落实到人，监督落实到人，分成每个季度，以便于更好的管理。资金的使用效益，确保了项目资金正常、合理使用。七、其他需说明的问题，比如当年未完工项目后续工作计划等。无情况说明。第1页共1页XX省海防与口岸办公室信息中心20XX年5月21日第1页共1页篇二：XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架二级指标该指标主要考核项目目标完成率在60%以上（含目标实际完成程度。60%），该指标得分为：该指目标完成率=目标完成对需要验收项目的指标得分，定系数后确定得分：1、未完成验收手续，但已投入使用的，系数为0.9。2、未完成验收的其他情况，系数为0.8。(1)目标完成率该指标通过比较项目优或达到90%以上，满分。绩效目标与项目执行良或达到30%(2)目标完成质量一般或达到70%--79%，扣减差或在70%以下，不得分。第1页共1页XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架第1页共1页定目标是否如期完成。基本按期完成，扣减30%分可细化为按期完成，基值。本按期完成（是指完成没有按期完成，不得分。工作量的80%以上，未该指标通过对项目申达到预期效益80%以上，满报书中所列示的经济分。达到预期效益的50%--79%，资金使用的经济性，效达到预期效益效益一般，扣减50%分值。发展、自然环境等方面效益较差，不得分。的影响。⑵项目实施对第1页共1页XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架二级指标该指标评价项目在执行过程中效益显著，满分。是否依据生态平衡规律，保持生态平衡和生态系统的良性、高效循环，对自然环境产生有益影响和有利效果。效益一般，扣减50%分值。效益较差，不得分。(6)生态效益第1页共1页要求作出评价的依据充分，评该指标评价项目资金使用的预该指标根据指标说明定目标是否科学、明确，是否项，缺少任一项扣减具有可行性分析报告：⑴项目30%分值。扣完为止目标明确、合理。⑵项目预算项目目标明确的合理性及可靠性分析。⑶项度目预期社会效益和经济效益分析。⑷项目预期效益的持久性分析。⑸与同类项目的对比分析。该指标评价项目实施或执行过管理有效，满分。管理基本有效，扣减市的相关财务制度和行业管理规定。管理失效，不得分。管理的有效性由评价工作组根据项目情况可第1页共1页要求作出的评价依据充分，评价过程公正。XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架该指标评价项目承担单位执达到所要求条件的行或实施项目的软硬件保障80%，满分。达不到所分。项目保障条件合作业要求等相关支撑条件。该指标考核项目财政资金实90%以上，满分。80%--89%，扣减30%(10)财政资金到位率=实际拨付金分值。额÷项目预算资金额×100%。70%--79%，扣减50%特别限定：社会保障类支出，分值。到位率必须达到100%，才能70%以下，不得分。记满分，低于第1页共1页该指标考核由财政和其他主90%以上，满分。80%--89%，扣减30%以外其他配套资金的供给状况。（11）71%--79%，扣减50%配套（自筹）资金到位率配套（自筹）资金到位率=实分值。70%以下，不得分。划投入配套（自筹）资金该指标衡量项目资金支出的相当或低于标准，满分。有明确支出标准的以该标准可以参考同类可比数据作为依据，确定实际平均费用水目时取其平均值。高于标准，不得分。（12）单位费用（成本）单位费用（成本）=被评价项目实际支出金额÷项目的单位数量。XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架第1页共1页及时到位，满分。资金到位及时性依文件或合同规定是否按计划确定的数量、时间和进度及时、足额到位。该指标考核因财政资金投入后达到以上满分。1.5—2.0，扣减20%分值。财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额÷财政投入金额。1.0—1.5,扣减40%分值。财政投入乘数有带动，达不到1.0扣减70%分值。没有带动，不得分。该指标考核项目资金的实际使95%及以上，满分。80%--94%，扣减30%分值。资金使用率=项目实际使用金额÷项目实际到位金额×100%。资金使用率70%--79%，扣减50%分值。70%以下，不得分。第1页共1页该指标考核项目预算金额和实节支率在0--5%之际执行金额之间的差异。项目支出节支率项目支出节支率=（项目经费预均不得分。算数-项目实际支出数）÷项目经费预算数×100%。XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架该指标考核项目的实际支出资金使用规范，无违是否符合国家财经法规和财规，满分。务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定。违规资金比例在20%以下时，酌情扣减违规资金比例在20%以上，不得分。该指标考核项目会计信息质第①项考核内容分值占该指标分值的50%；第②项考核内容分值为30%；第③项考核内容分值为20%。依据所第1页共1页满足的考核条件确定该指标分值。两项考核内容各占50%分值，根据项目单位实际满足条件计算得出。XX市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架该指标考核被评价单位资产类按合同规定，已完全购建项目中所购或所建资产在交付的，满分。项目完工后的交付情况。未按合同规定，没有固定资产交付率=验收合格的交付或交付不全，不固定资产÷购置的固定资×100%。该指标考核被评价单位固定资90%以上，满分。80%--89%，扣减30%分值。70%--79%，扣减50%分值。70%以下，不得分。第1页共1页该指标考核被评价单位固定资90%以上，满分。80%--89%，扣减30%分值。70%--79%,扣减60%分值。70%以下，不得分。第1页共1页篇三：财政支出项目绩效评价指标体系设计一、财政支出绩效评价内容(一)绩效管理与绩效评价绩效的具体内容也不同。确定绩效目标、制定绩效计划、实施绩效计划、进行绩效评价、绩效结果反馈和利用等环节组成的循环。公共支出绩效管理的核心是强调公共支出的结果与目标的关系以及结果的有效行评价，并把绩效评价与预算编制和预算管理紧密结合起来。(二)财政支出项目绩效评价内容效评价的内容必须反映财政支出项目的运行规律并体现“绩效”的本质规定。第1页共1页其执行情况。的内容，主要是：资金到位和支出情况、财务管理情况等。益、社会效益和生态环境效益；(3)为完成绩效目标安排的预算资金使用情况、财务管理状况、资产配置与使用情况；(4)为完成绩效目标采取的加强管理的制度、措施等；(5)根据实际情况确定的其他评价内容。二、财政支出绩效评价指标体系的设计(一)绩效评价指标体系的意义合。1、绩效评价指标体系是进行绩效评价的工具。财政支出项目绩效是一个综合性类财政支出项目的绩效特点设置不同的财政项目绩效评价指标体系。2、绩效评价指标体系体现了绩效评价主体的评价目的。绩效评价指标体系中设第1页共1页同，对绩效目标的追求不同，设置的绩效评价指标也不同。就会使财政支出取得好的效果；反之，就会使财政支出达不到好的效果。(二)绩效评价指标体系的设计步骤评价指标。量化的方法表示出来，即赋予每个指标一定的权重。(三)绩效评价指标体系的设计原则1、价值导向原则。财政支出项目绩效评价指标体系应能够反映财政支出的经济性、效率性、有效性要求，体现财政部门和项目主管部门的价值导向性。2、科学性与实用性相结合。科学性是指绩效评价指标要能准确地反映绩效的内数据收集和处理的难易程度及其成本。3、全面性与简明性相结合。财政支出项目绩效评价指标体系应能充分反映财政单明了。第1页共1页4、定性与定量相结合。绩效评价应尽可能采用定量指标，但在目前的条件下，财政支出项目的绩效并不能完全通过定量指标来反映，而需要采用定性指标。5、通用性与专用性相结合。各类财政支出项目的绩效目标不同，财政支出项目目而言的。(四)绩效评价指标体系设计的方法1、指标体系的形成财政支出项目绩效评价指标的设计具体分两个步骤：第一步，采用层次分析法(AHP)，建立评价指标库。层、指标层，最终形成一个由许多相互联系的指标组成的多层次的指标体系。第二步，采用专家调查法(Delphi)，确定评价指标。评价指标库建立后，邀请若干专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定评价指标。2、指标权重的确定指标权重的确定有主观法和客观法两大类。主观法主要有专家调查法(Delphi)、层次分析法(AHP)等；客观法主要有主成分分析法、熵值法等。一般采用专家调查法（Delphi）和层次分析法(AHP)。专家调查法的步骤：（1）选定专家，给出赋权要求，且保证权数归一化；（2）并将结果反馈给各位专家；（4）专家参考反馈意见修改其初次赋权结果；（5）第1页共1页以各位专家最终赋权值的平均作为组合权重结果。A与下层元素B12n1~9B层各元素与其下层元素C之间的两两判断矩阵，并完成3、4步骤（如果C还有（7）层次总排序的一致性检验。际。在实际工作中，一般多采用专家集体商议的办法确定权重。3、指标标准值的确定指标标准值是绩效评价指标的标尺或准绳，既要反映国内外同类项目的先进水平，又要符合我省财政支出项目的实际绩效水平。具体可采用以下标准：（1）计划标准。即以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。（2）得出的评价标准。（3）历史标准。即以本地区、本部门、本单位或同类部门、单位绩效评价指标的历史数据为样本，运用统计方法计算出的历史平均水平作为评价标准。（4）经验标准。即由专家根据实际经验和经济社会的发展规律，经分析研究后得出的评价标准。(五)绩效评价指标体系的运用1、指标数据的标准化第1页共1页（1）定量指标数据的标准化体方法有比重法、极值法、Z－Score法等。折线型标准化方法是阈值法。式为：cc当c为正作用指标时，当P时，取Pi0iicc当c为负作用指标时，当P时，取）i0iii为被评价项目的实际指标数据值，c为评价指标的标准值，P为被评价ii0方案的指标得分值。当Pi=Ci/C﹥1时，取值1，是为了保证每个指标的标准化0值不超过1分。在采用百分制评价的情况下，可以把Pi值乘以100。（2）定性指标数据的标准