《企业现金流的管理》3400字

浅谈企业如何加强现金流的管理与控制目录TOC\o"1-2"\h\u11415浅谈企业如何加强现金流的管理与控制 127294摘要 118920关键词：企业；现金流；管理控制；对策 123198引言 127826一、现金流管理的概念 114851二、企业现金流管理与控制的意义 25847三、企业现金流管理与控制的内容 2944（一）现金流向管理 232277（二）现金流量管理 311084四、加强企业现金流管理与控制的建议 328900（一）增强战略性现金流管理意识 34369（二）实施资金统一规划和管理 35020（三）确定科学的经济订货量 3247（四）提高预算编制质量并严格保障执行 416229（五）提升融资管理效率并拓展融资渠道 475结语 523035参考文献 5摘要可持续的、合理的现金流管理有助于企业的良好运行，管理者应根据企业的行业性质和发展阶段建立完善的现金流管理机制，增强资金的偿债性和流动性，降低经营风险，提高盈利质量，实现企业价值最大化。本分通过分析企业现金流管理与控制的意义进而提出了企业加强现金流管理与控制的对策，以期为企业现金流管理提供参考意见。关键词：企业；现金流；管理控制；对策引言现金流对企业的良好运营起着决定性的作用，是企业价值创造的关键因素。健康的现金流管理有助于企业财务的高效运行，现金流管理和控制的目标是保障企业的生产经营，尽可能地将现金利用起来，以获取更多的收益，实现企业价值最大化。一、现金流管理的概念通常情况下，根据运动状态的不同，将现金流分为动态现金流和静态现金流。现金流管理是企业管理者以经营、投资、筹资活动的现金流为管理基础，预测、控制和评价不同用途、不同时期的现金流入流出情况。二、企业现金流管理与控制的意义第一，为制定经营管理战略提供有效依据。相对于利润表而言，现金流能够更真实、直观地反映出企业资金流动和经营管理现状。通过对企业现金流情况的把握，及时发现生产经营环节存在的问题，并做出相应的调整，制定科学有效的管理制度，增强监察、监督环节，完善企业内部控制的不足，为经营管理者降低决策失误，制定经营策略提供依据。第二，增强资金使用效率，降低财务风险。焦化行业的资产负债率相对于商品零售业、第三产业等的资产负债率较高，单靠内部集资和自有资金往往不能满足企业内部流转的需要，需要向银行或其它金融机构获得相当一部分的资金，财务风险相对较大。科学的现金流管理可以增强资金使用效率，减少对债务融资的依赖，降低财务风险。第三，提高企业竞争力。现金流可以更真实地反映企业情况，提供更科学的决策依据。一旦出现不可预料的宏观政策或市场变化，企业管理者也能够快速地做出反应，及时对生产经营做出科学、有效的调整，进而提高企业在激烈市场中的竞争力。企业可以通过现金流的健康发展，使资本得到增值，壮大生产经营能力。通过现金流管理制度和程序，实现企业价值最大化。三、企业现金流管理与控制的内容（一）现金流向管理现金的流向是现金流入流出的具体方向，流入方向是资金的来源，包括经营、投资、筹资各项活动的具体现金流入，流出方向是资金的用途，主要包括经营活动的日常支付、投资项目的支出、融资活动的股利和利息支付。经营发展战略是企业的总体战略规划，即明确每个阶段的工作重点并统筹安排各种资源的目标和需求，实现经营发展的安全性和收益性。企业的现金流向与企业经营发展战略、现金流管理目标密切相关。正确的现金流向在企业现金流管理中具有指挥棒的作用，有助于降低融资成本，提高现金流管理效率，实现高质量的盈利，保障企业的成长和良好发展，实现企业价值最大化;而不恰当的现金流向，即使在企业盈利的情况下，也可能发生现金周转不畅，财务资金困难的窘境。（二）现金流量管理现金流量管理是企业现金流管理在定量分析中最重要的部分，关系着企业现金流入量、流出量、净额的具体情况，反映现金流结构比例是否合适，以及企业的盈利质量高低，这些都影响着企业现金流状态的稳定。我们主要从现金流入流出结构、现金流质量分析其现金流量管理。其中，分析企业现金流量和流速管理时，可以和同行业均值及经营、财务水平相似的企业进行横向比较，以更加具体地反映企业的财务管理水平，吸取经验，总结不足，以期更好的发展。四、加强企业现金流管理与控制的建议（一）增强战略性现金流管理意识与单一的利润指标相比，现金流量可以连接企业的战略管理和过程管理，体现企业的综合发展潜力，有助于对未来的投资状况做出准确的预测。近年来，随着国家深化改革的不断推进，ZH焦化公司正处在转型升级的重要阶段，必须把现金流管理放在企业财务管理的核心地位。公司需要改变以利润为导向的传统思维，树立"现金为王"的管理理念。把现金流管理与公司战略相结合，妥善把握企业长期发展与短期利益的平衡，避免盲目投资。关注内外部环境变化，根据市场情况和企业的财务状况，使各项现金流管理战略具体化，动态调整现金流管理策略。保证现金流健康、有序周转，树立良好的企业信誉。（二）实施资金统一规划和管理公司需要有足额的货币资金来保障现金流的正常运转，保证资金的安全性。企业应设置专门的资金管理小组，对公司生产运营中的货币资金进行科学有效地统一管理，通过专业的经济模型或方法计算出公司合理的现金持有量。在货币资金预算及资金统筹方面，进行统一规划和管理，实现资金的统一、集中调度及监管，防范出现多头开户、资金账外循环的现象，禁止私自挪用，将资金汇入结算管理中心。公司的备用金，日常部分严格审核;筹备资金方面，统一执行;公司之间结算往来，严格核算。（三）确定科学的经济订货量引入模型预测销售量。首先，建立销售预测模型。不同产品的市场状况和销售趋势略有不同，对数据的分析应细化到具体的存货品目，在准确采集和分析历史数据的基础上，结合市场变化，对各类商品建立销售预测模型，较为准确地预测销售量。其次，根据预测的销售量制定科学的生产计划，避免盲目生产造成商品积压，产生营运资金的超额占用。再次，确定经济订货量。原材料的采购既要保证生产经营的需要，又要避免库存积压。公司要加强订货管理，在采购过程中确定原材料最佳采购量，引入经济订货批量模型，降低原材料采购成本和储存成本。最后，在数据采集和分析方面，应安排专业人员进行模型的建立和数据的动态预测，包括销售、生产和采购数据的年度、季度、月度及重大变更的调整预测，预测结果由领导结合内外部情况做出最终的经营决策。（四）提高预算编制质量并严格保障执行提高预算编制质量。公司财务资产部门在预算编制过程中应加强与非财务部门之间的沟通交流，尽量准确地把握预算期内的成本费用和销售收入，较为精确地预测各项活动现金流入、流出量，细化预算的编制。同时，增加领导层的参与，对具体的工作执行进行协调。每年末、季度末、月末，各职能单位根据其职责和下一期间工作计划，编制本单位的预算，按标准、分用途和科目逐项编制，并注明实施时间;有关牵头部门按照职责分工，重点审核下级单位工作安排的必要性，项目的可行性，规模是否恰当，预算是否符合实际，并进行初步汇总;财（五）提升融资管理效率并拓展融资渠道提升融资管理效率。从四方面采取措施:第一，在融资管理决策时增加其它职能部门的参与度。通过预算小组、信用管理小组、营销等职能小组主要责任人的参与，以及相关责任人之间的沟通，发挥头脑风暴的管理决策力量，制定出更加科学有效的融资管理措施和决策。第二，做好融资方案的调研。为避免信息壁垒造成的信息不对称。第三，厘清各责任人的职责和权力范围。明确融资各环节的责任人，并形成有效的监督机制。同时，将融资管理与相关责任人的奖金福利水平挂钩，激发融资管理工作人员的积极性和主动性，保证融资管理工作的圆满完成。第四，在融资方向上重视公司的长远发展，进行长期融资规划。融资管理不能仅停留在理论上和口头上，不能在公司出现资金缺乏现象的时候再做规划，要在年度、季度、月度初期对公司的资金需求做出详尽的规划安排，满足生产经营资金需求。结语企业现金流管理对于企业正常运营起着至关重要的作用，企业需按照企业类型及运用目标制定合适的现金流管理和控制方案，以更好的表明经营活动和利润的关系，有利于减少传统管理模式的局限。参考文献[1]魏艳萍.企业现金流量管理存在的问题及完善建议[J].企业改革与管理，2020(11):170-171.[2]陈钏.施工企业现金流量管理存在