联通基建项目管理

项目管理总体方案年度投资计划项目立项管理项目概算与预算基建合同管理工程设备物资管理项目成本归集项目预转固和转固项目期初数据准备项目管理解决方案项目管理总体方案实现目标系统解决方案以年度投资计划为起点，实现投资口径、项目管理口径和项目核算口径的统一建立投资口径（年度投资计划系统）的与项目管理业务类型（立项可研批复系统）的对应关系；通过ERP系统的项目编号规则，实现项目核算系统口径和项目管理口径的统一；在ERP项目管理系统中建立项目和投资口径的对应关系，实现投资口径和核算口径的统一。规范项目成本核算，实现自动竣工决算通过统一的项目管理流程，规范项目成本核算流程和在建工程与资产实物目录的对应关系；通过建立项目具体任务与在建工程形成资产的对应关系实现自动竣工决算。实现以项目进度为基础的资金需求预测通过项目层次结构，跟踪项目进度，并通过合同信息与项目的对应关系，对项目付款需求进行现金流预测。为资本性支出预算提供依据通过在财务分析系统中对资本性支出预算和实际完成情况的分析，为资本性支出预算提供依据。项目管理方案总体思路业务部门计财部门制定年度投资计划投资计划系统项目批复与立项项目批复系统合同管理与执行外部工程项目成本归集项目模块

将来自于多个模块的支出归集为项目成本

要求供应商以标准格式提供所需文档以合同监控物资到货情况以及合同执行情况合同进度控制

包括项目概算、项目预算等信息的维护试运营外部

专业部门通知计财部初验初验外部预转固资产模块

依据项目模块出据资产明细，手工录入预转固资产

专业部门通知计财部终验终验外部竣工决算转固项目模块

根据设备配置清单自动进行固定资产价值归集工程项目管理总体流程工程设备物资管理项目模块/库存模块

根据合同的执行方式不同，专业部门采用不同的工程物资管理手段年度投资计划录入项目模块合同信息录入合同模块项目信息录入项目模块通过比较计划与实际完成情况，提供执行监控情况

提供制定年度投资计划所需的信息

付款条件输入合同资金预测合同进度维护项目管理相关系统界定制定年度投资计划（包括新建项目和未完工项目结转）建立资本投资口径与项目管理口径的对应关系，在年度投资计划的基础上进行立项审批，并根据审批结果对投资计划进行调整通过项目编码建立项目审批系统与ERP系统的关系根据项目预算对基建项目进行控制和分析对基建项目进行会计核算（包括成本归集和在建工程转固等）投资计划系统项目批复系统ERP系统年度投资计划系统立项可研批复系统ERP项目管理系统项目管理进程：整体控制-单个项目执行投资计划立项批复估算下达概预算编制工程物资管理竣工决算计划内结构调整信息立项立项编码批复信息投资计划图例整体控制回馈分析联通项目管理系统整体衔接项目执行情况分析年度计划计划调整联通项目管理系统定位项目管理解决方案总线年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程设备物资管理转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理项目会计库存管理资产管理项目预算年度投资计划年度投资计划年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程设备物资管理工程物资领料出库转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理库存管理资产管理项目预算年度投资计划各省在当年年度投资计划下达后，将本省年度投资计划的分类与投资口径等信息导入ERP系统项目会计模块，最终目的是进行各口径的年度投资计划汇总，产生年度计划与本年实际的对比分析为产生每年年度投资计划与实际支出的对比分析，可研批复系统所批复的项目在ERP系统中立项时，需填写该项目所属的年度投资计划及计划项目分类，供系统产生对比分析项目投资口径在项目会计模块将已批复的各项目实际发生情况与年度投资计划进行对应，为下年度投资计划的制定作参考年度投资计划与实际投资建设情况对比

基建工程项目联通的技改项目仅指移动通信GSM、无线寻呼和基础网络三个专业的部分投资其它项目投资均记为基建项目在项目会计模块将已批复的各项目实际发生情况与年度投资计划进行对应，为下年度投资计划的制定作参考年度投资计划与实际投资建设情况对比

技改项目为协调并统一项目管理口径，在现阶段未纳入可研批复系统管理的土建项目审批未来也需统一纳入可研批复系统中在项目会计模块将已批复的各项目实际发生情况与年度投资计划进行对应，为下年度投资计划的制定作参考年度投资计划与实际投资建设情况对比

土建项目项目立项管理项目立项管理年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程设备物资管理转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理项目会计库存管理资产管理项目预算ERP系统项目编码规则该编码支持在系统中按省市区划、按业务分类、按项目类型进行项目信息统计辅助在系统中定义交叉验证规则，可以明确专业与该专业立项之间的关系，且可以更为容易的定义分摊来源科目或项目其它信息会反映在工程项目的分类中1、在ERP系统中建立项目的时点立项省分收到可研批复系统中的正式批文对于例外项目，省分计财部可以在可研批复前自行在系统中立项2、项目批复及项目编码下发原则总部批复：对全网性项目和省际干线以及新业务项目，由总部统一进行立项批复，统一下发编码；若该项目竣工决算层面最终到地市，即需在ERP系统中建立对应的地市项目，该地市的项目编码由省分自行编制省分批复：对各省本省投资计划内的本地传输网工程（直辖市、省会城市工程除外）、综合配套工程、网络优化工程和室内覆盖工程的项目由省分进行立项批复，下发编码项目立项

ERP系统与立项可研系统分界3、ERP系统中建立项目所需信息由立项组织进行组合系统项目分类代码：项目多维统计与查询标准项目立项

系统需要的信息项目分类代码是项目统计、分析的重要口径，可按业务需要自行定义多个维度。按联通的主要统计分析需求，定义统计维度如下：基建项目技改项目土建项目项目主要分类方式13425678项目立项

项目主要分类方式省分地市省分地市省分地市总部项目1、省分项目立项—1、省分项目立项2、分配地市项目编号4、建立省分与地市项目关系3、省分人员为地市项目立项——省分项目1、编制省分项目编号2、省分项目立项—1、编制省分项目编号2、省分项目立项3、分配地市项目编号5、建立省分与地市项目关系4、省分人员为地市项目立项——地市项目————3、省分批复地市项目1、编制地市项目编号2、省分人员为地市项目立项省分竣工决算省分/地市联合竣工决算地市竣工决算起点：获立项批复联通目前的立项层次有总部、省分和地市联通目前的项目竣工决算层次有：省分、地市、省分和地市联合决算地市项目在ERP系统中的立项工作统一由省分完成项目立项

立项过程分解省分地市公共成本地市1地市2地市N初设公共成本施工图设计地市一基建项目公共成本单项工程1单项工程2配套初设公共成本施工图设计基站铁塔仪器仪表……基站交换举例：省GSM五期工程地市一GSM五期工程XX省XX基建项目……电源传输公共成本基建项目、技改项目

项目结构一（地市竣工决算）公共成本初设公共成本XX省XX基建项目单项工程1单项工程2配套施工图设计省分基站铁塔仪器仪表……联通的基建项目在将来应该不存在省分单独立项的情况，目前之所以对基建项目会有省分单独立项的情况，是因为要考虑联通目前仍有此类项目公共成本基建项目、技改项目

项目结构二（省分竣工决算）公共成本初设公共成本XX地市XX基建项目单项工程1单项工程2配套施工图设计地市基站铁塔仪器仪表……公共成本基建项目、技改项目

项目结构三（只在某地市竣工决算）总部省分公共成本省分1省分2省分N初设公共成本施工图设计省分一基建项目公共成本地市1地市2地市N初设公共成本施工图设计总部基建项目……基建项目、技改项目

总部项目分拆至省分（待总部上线后）公共成本XX省XX土建项目土建结构省分装修设备电气……初设公共成本施工图设计土建项目

立项基本结构项目概算与预算项目概算与预算年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程设备物资管理转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理项目会计库存管理资产管理项目预算联通基建项目在建设过程中会使用三种类型的预算——可研批复后的项目估算、初设结束后的项目概算（包括省分根据概算为地市核定的审定后概算）、以及施工前的预算概算值用于在竣工决算时进行数据比较，审定后的概算用于为预算提供依据，预算在系统内作为成本控制的依据对于例外项目，在相关部门审批后，可由省分计财部人员在可研批复前，根据以往项目经验确定初步的预算，当得到批复概算后，再根据概算录入正式的预算项目预算金额不能超过项目概算金额联通目前对项目的成本控制主要关注点是：待摊投资支出中的建管费项目概算与预算现状及业务需求项目估算立项审批立项批复系统初步设计概算审定项目概算合同资金检查项目预算1费用支出资金检查ERP项目会计系统ERP项目会计系统ERP合同管理系统项目预算2项目预算3概预算控制流程管理系统概预算版本控制点最新版本项目预算项目估算>项目概算项目概算>项目预算最新版本项目预算>合同投资支出项目概预算功能解析项目概算与预算项目分类序号预算类型预算依据预算明细程度录入层次1初步设计后的概算初步设计产生的概算除待摊投资支出明细至支出类型外，单项工程的其他各类支出均明细至支出类别省分2审定后的预算（成本控制）初步设计产生的概算*一定比率省分1省分初步设计后的概算初步设计产生的概算—2省分审定后拆分、下达至地市的概算省分初步设计产生的概算*一定比率地市3地市审定后的预算（成本控制）地市概算*一定比率地市省分不分拆至地市项目省分分拆至地市的项目同上同上同上同上支出类别：系统按此记录项目概预算信息项目支出类别主要有：设备投资支出、安装工程投资支出、建筑投资支出、代摊投资支出、其他投资支出支出类型：在每个支出类别下细分多个支出类型，系统将支出类型与在建工程成本科目连结，用于记录项目概预算信息支出类别与支出类型对于发生在每个单项工程上的设备投资支出、建筑投资支出、安装工程投资支出和其它投资支出，反映在竣工决算报表中都是一个汇总额，而对于待摊投资支出则需要明细到每种支出类型系统可存取多版本的项目概预算最终版本的预算对费用检查真正起控制作用在此记录概算的批准文号项目概算与预算

系统界面示例系统会每周将项目预算与实际发生数作对比，以预警方式传至相关人员；系统通知：至本周止，您负责的项目预算与实际支出对比情况如下：项目概算与预算控制方式

预算与实际发生预警当签定合同，向系统录入合同设备采购及费用支出信息时，系统根据预算，按支出类别与类型对合同进行资金检查当合同支出超过最新版本预算的可用额度时，系统后会提出告警，从而有助于控制项目成本合同资金检查通过，计财部可以将合同状态更改为“已复核”，复核后的合同方能在系统中生效告警告警项目概算与预算控制方式

合同资金检查控制点控制点项目立项流程控制部门配合的要求1、在年度投资计划内进行项目的批复2、在系统中由省分为地市建立项目信息流程控制点1、以年度投资计划为起点实现投资口径、项目管理口径和项目核算口径的一致未来系统处理目前业务状况1、年度投资计划及项目批复和项目核算没有建立对应关系，无法进行比较和分析改进和要求基建合同管理项目合同管理年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程设备物资管理转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理项目会计库存管理资产管理项目预算合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案项目设备资产清单项目采购清单方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理基建合同管理内容合同招投标流程现有量查询库存库存调拨库存功能要求书采购申请议标招标合同审批招标信息维护合同管理合同信息维护合同管理招投标系统/系统外有剩余库存有多家供应商库存不足固定供应商ERP系统针对需要进行招标流程的合同管理可用预算查询预算控制合同招投标管理

招投标信息维护系统招投标信息维护联通所产生的招投标信息以如下两种方式在系统中得到维护：

供应商投标文件将上传至ERP服务器，供下载查看具体条款内容

关键性的供应商物品报价信息通过ERP合同管理系统的特定表单保存，方便查询

供应商报价单形式如下：系统招投标信息维护（续）关键供应商报价信息由招投标人员按以下特定文本格式准备完毕后，再导入ERP系统“供应商报价单”中

系统提供“查询”表单中所列示各口径进行招投标信息查询，为下次进行相应物品招标提供选择供应商与确定价格的依据准备好的文本格式文件导入ERP系统执行查询条件，获取相应信息合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理基建合同管理内容实现目标系统解决方案为合同管理提供集成的管理平台，实现合同的统一管理根据运营合同和融资合同的管理要求，建立以财务信息管理为基础的合同管理平台，统一归集合同关键业务信息和所有财务信息将合同管理与预算管理结合起来，对合同执行情况进行控制在合同管理中建立合同与财务预算的关系实现对预算对合同签订的控制实现对合同收付款要求的资金需求预测通过合同管理中的合同收付款计划信息对合同付款需求进行资金预测，为资金计划提供依据规范合同财务管理流程，实现对合同收/付款执行情况的控制和监督通过在实际收付款时记录的合同编号信息，跟踪合同实际收/付款情况方案整体思路基建合同管理系统主要用于管理企业基建过程中可能涉及的相关合同，主要包括工程采购合同、设备安装合同、工程劳务合同和房屋土建合同等。主要分类如下：建筑合同：包括设备安装合同和房屋土建合同等；采购合同：包括工程采购（物资、材料、设备和备品备件）合同，以及基建用小型固定资产采购等；服务合同：包括设计合同、监理合同、工程劳务合同、培训合同等；其他合同：在基建活动中发生的不在上述范围内的合同。基建合同管理范围

基建合同管理系统管理重点为合同涉及的相关财务信息，以及与财务管理密切相关的其他信息：合同基本信息：包括合同的编号、所属分公司、签约方、签订日期、合同期限等；合同采购信息：包括合同主设备信息、设备配置信息；合同进度跟踪：根据工程进度在系统中维护合同状态。合同其他信息可以通过附件的形式附加至系统中基建合同管理信息分类描述举例合同财务分类依据合同所涉及的会计核算性质对合同进行分类管理，以满足资金预测的需要成本类合同大类参照合同法的合同分类对合同进行分类管理，以满足合同管理的需要基建合同、采购合同、服务合同和其他合同合同小类依据联通的明细业务对合同进行分类，以反映联通特有的业务所需的合同管理需要工程物资采购合同、设备采购合同、培训合同等合同财务分类合同大类合同小类成本类采购合同工程物资采购、设备采购、小型固定资产采购等建筑合同设备安装合同、房屋土建合同等服务合同工程劳务合同、设计合同、监理合同、培训合同等其他合同票据合同等合同各分类从属关系如下：基建合同基本分类基建合同管理内容合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理设备到现场：在设备安装完工进行初验后，进行物权的交接，形成联通的物资。项目进展过程中，联通不对其进行财务核算设备入库存：在设备、物资到货检验后，即完成物权的交接，形成联通的物资。在项目进展过程中，需要同时进行工程物资管理和财务核算基建合同管理系统管理清单

—合同主信息设备资产清单：确定未来交付的主设备清单设备采购清单：记录各设备的明细配置情况基建合同管理系统管理清单

—合同明细信息

用于合同分割用于合同安全性管理合同签订组织可以看到合同所有内容其它地市只能看到分配给它的合同内容按单项工程进度按固定日期按合同进度合同明细信息：分多页签列示合同范围内的“合同明细项”（设备及安装”、“培训”、“杂费”、“代理费”、“印花税”）情况由合同所附的采购设备清单中的主设备作为确定竣工决算所交付的资产清单的基础由合同所附的采购设备清单中的设备配置明细作为库存验货、入库、领料发放的基础；同时，某一设备各配置的价值加总可作为确定设备采购价值的基础基建合同管理系统

设备资产清单与合同采购清单的来源导入程序自动生成供应商按一定文本格式整理设备清单基建合同管理系统

设备资产清单解决方案设备清单根据“项目编号+流水号”的规则产生设备编号，在资产转固时传至固定资产管理系统，由资产模块自动产生资产编号设备资产清单导入程序自动生成基建合同管理系统

项目采购清单解决方案合同采购清单供应商按一定文本格式整理采购清单对于工程设备采购合同的处理，在录入或导入系统时需满足以下条件：为实现项目模块向资产模块导入资产明细，供应商需提供合同设备清单与设备明细清单（新建设备、插入以前项目产生的资产中的板卡）作为工程转固产生资产的基础针对设备入仓库合同，为归集项目成本，供应商需提供设备明细清单中各项配置的价格对于所有将要形成固定资产的设备在采购时都能提供类项目节信息基建合同管理系统

系统前提基建合同管理内容合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理系统会根据基建合同设备清单中的采购信息，将供应商历史报价信息集中管理，专业部门可以利用系统提供的多种检索口径进行招投标信息查询，为将来进行物品招标提供选择供应商与确定价格的依据。基建合同管理系统

采购价格历史查询执行查询条件，获取相应信息合同设备清单基建合同管理内容合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理基建合同管理内容

追溯合同发票及付款信息利用合同管理界面，不仅可以方便专业部门查询和维护合同信息，支持日常业务运作；而且可以随时掌握合同的付款情况，为合同请款提供依据。基建合同管理内容合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理专业部门和财务部门可以通过项目合同管理和库存管理功能，了解和监督项目工程物资及备品备件的到货情况及领用情况。基建合同管理内容

工程物资事务处理查询基建合同管理内容合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理系统数据：往来单位供应商合同模块由业务部门统一维护合同签约方信息合同模块在系统中录入相关合同信息系统数据合同基本信息应付或总帐财务部门根据合同实际执行情况进行财务处理系统数据：相关会计分录合同模块系统自动更新合同管理中的实际执行信息合同模块根据需求查询合同相关业务信息合同模块根据需求查询合同相关财务信息，如资金预测信息项目会计模块根据合同中的收付款计划自动产生资金预测合同模块费用预算检查，检查成功则保留费用额度系统数据：总帐预算、预算表项付款计划合同模块合同付款条件录入合同模块财务复核基建合同总体方案

合同资金预测流程合同模块合同录入成功现金模块按专业产生基建项目资金预测汇总表省分地市合同付款条件录入合同管理产生资金预测模板现金管理按实际填写资金申请单项目会计基建资金预测报表汇总地市资金预测现金管理形成资金预算总账资金预测资金申请审核申请拨付金额项目会计合同付款应付账款付款申请现金管理审核申请批付金额现金管理基建合同付款管理按实施省分的业务操作模式不同，可选择是否在付款环节增加控制链接至合同资金检查链接至合同付款链接至资金申请更新合同已付额系统运行预测基建项目管理系统

资金预测解决方案总线录入系统发票应付账款录入系统发票应付账款收到发票或预付款项基建合同管理系统

合同进度维护随着工程进展，由专业部门及时提供合同进度信息，财务人员在系统中修改项目与合同的进度描述是项目控制预转固、转固，进行合同金额预测的依据基建合同管理系统

项目进度维护专业部门要实时跟踪项目进度，并及时在系统中维护，从而为合同付款提供依据系统对同一个单项工程，可以维护多个进度，这样就可以对同一单项工程下，对不同合同维护不同的进度描述需要专业部门及时通知计财部人员合同的执行进度信息，由计财部人员更新单项工程进度系统按合同汇总每笔支出的付款条款，自动计算得到合同资金预测情况合同明细项

设备到货（截至日期），付款比例

初验（截至日期），付款比例

终验（截至日期），付款比例基建合同管理系统

资金预测来源—基建合同付款计划基建合同管理系统

基建资金预测-明细基建合同产生的资金预测基于两个层面进行：

明细程度举例如下：来源一、移动GSMXX1项目XX11合同－合同进度XX12合同－合同进度XX1项目合计XX2项目XX21合同－合同进度XX2项目合计建设管理费移动GSM合计基建资金预测报表对于基建部分的资金调整，由于以上两个层面预测的存在，建议全部从源头调整，再重新输出相应的预测和预算基建合同管理系统

基建资金预测-汇总基建合同产生的资金预测基于两个层面进行：

明细程度举例如下：项目资金预测模板现金流预测来源基建项目支出－移动GSM基建项目支出－移动CDMA基建项目支出－数据基建项目支出－长途基建项目支出－互联网基建项目支出－寻呼客服基建项目支出－无线寻呼基建项目支出－本地电话基建合同管理系统

现金流预算系统实现各分公司将系统预测结果导入EXCEL，并加入可用现金存量等因素进行调整，编制本公司的现金流预算地市分公司所编制上载入系统的预算，由省分公司审核后冻结，不可更改预算的调整基于源头调整的原则，以修改合同及手工预测信息后再重新输出预算基建合同管理系统

基建资金申请表模式付款汇总层次不同合同确认付款的标准不同按单个合同进度确认付款按单项工程完工及可交付程度按固定日期付款目前联通每月资金申请的基本模式如下：基建合同管理系统

付款申请单实现未来基建资金申请适用的基本模式为：各专业部门根据合同进度及合同付款条款，在系统中填报付款申请单并提交计财部专业部门提交给计财部基建合同管理系统

基建资金申请表实现未来基建资金申请适用的基本模式为：各地市分公司根据合同预测情况及汇总合同实际需付信息后，在系统中填报基建资金申请表并提交省分地市提交省分基建合同管理系统

基建资金申请表实现（续）省分审批基建资金后根据每次实际拨付数在基建资金拨付界面填列省分和各地市分公司根据银行水单和列账通知单在GIS中进行内部往来账务处理对于省分因为资金运作原因只拨付地市部分资金的情况，需要地市对该部分信息进行记录，以便以后的资金申请中包含该部分资金点击此按钮调出基建资金拨付界面选择拨付框，确定是否进行拨付点“拒绝”或“审批”按钮，确定是否批准资金申请单基建合同管理内容合同招投标流程基建合同管理方案基建合同总体方案基建合同系统管理方案采购历史价格查询追溯合同发票及付款信息工程物资事务处理查询基建项目资金预测基建项目代理费管理联通的部分主设备采购合同是通过进出口公司等代理商来进行的，相应的合同也涉及联通、供应商、代理商三方；代理商收取佣金，该代理费将在合同项下所采购设备中进行分摊代理商管理模式如下：在系统中为代理商A、供应商X与供应商Y分别建立信息：系统供应商系统供应商地点代理商A代理商A供应商X供应商Y系统供应商系统供应商地点供应商X供应商X-地1供应商X-地2系统供应商系统供应商地点供应商Y供应商Y-地1供应商Y-地2基建合同管理系统

代理商与代理费管理系统供应商系统供应商地点代理商A代理商A供应商X供应商Y系统供应商系统供应商地点供应商X供应商X-地1供应商X-地2系统供应商系统供应商地点供应商Y供应商Y-地1供应商Y-地2实物流财务流采购到货工程转固采购到货采购到货采购到货Y设备款X设备款代理费地1X资产地2X资产系统付款对象向代理商直接支付通过代理商向供应商X与供应商Y支付设备款供应商向不同地市发货工程转固代理费X代理费Y地1Y资产地2Y资产按合同分拆将代理费在合同内分摊代理费用支付与分摊处理基建合同管理系统

代理采购中财务流与实物流集成在签订合同时，能否将合同中的杂费或安装成本分摊到采购清单和设备清单上对于有些合同，供应商在开出发票时，并不注明杂费或安装成本若签订合同时可以将合同中的杂费或安装成本分摊到采购清单上，则物资出库形成设备成本后，不用再将合同的杂费和安装成本分摊到该合同采购的设备上这种采购价格即为分摊价格的方法，较便于竣工决算的操作基建合同管理系统

有待确定的问题控制点控制点控制点合同录入流程控制1、业务部门在合同谈判时要求供应商按要求提供电子格式的设备清单和采购清单2、专业部门的项目管理人员要提供项目进度信息，供财务人员在系统进行维护部门间配合的工作1、通过库存信息的查询来控制采购，通过供应商的历史报价信息来提供招评标的效率2、通过供应商提供的设备清单来预先形成设备编号，作为以后资产成本归集的对象3、通过合同批复后的资金保留来控制同类合同的签定流程控制点1、在系统内记录物资库存信息和供应商报价信息2、为物资建立统一的物资编码3、要求供应商提供电子表格的设备清单和采购清单4、通过合同批复后对合同资金进行保留5、合同签定时记录付款计划，系统自动进行资金的预测1、无合同签定前的剩余物资查询和价格依据2、无物资编码3、供应商提供的设备清单和采购清单无系统记录4、项目合同签定前无方便的查询方式来控制是否在项目预算内未来系统处理目前业务状况改进和要求工程设备物资管理工程设备物资管理年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程设备物资管理转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理项目会计库存管理资产管理项目预算工程物资管理思路与合同管理相对应，工程物资管理需要分两条线来进行：1、对于设备入仓库的合同，联通将设立单独的仓库、通过专门的库管人员进行工程物资管理2、对于设备到现场的合同，在设备安装完工后进行资产管理合同类型物权交接时点联通专业人员职责联通财务人员职责设备入库存工程设备、物资到货验收项目进展过程中跟踪、记录物资流动全过程项目进展过程中随着工程物资出入库，进行相应财务核算设备到现场工程设备安装完毕，初验通过项目进展过程中督导供应商进行物资管理，项目完工验收设备项目进展中不参与，验收完毕后进行财务核算工程物资管理内容设备到现场合同设备入库存合同工程物资管理其他解决方案设备导入维护资产启用日期信息在系统内维护设备初验状态在系统内维护资产设备地点信息根据设备资产清单产生项目支出合同签订设备资产清单的产生，备品备件清单导入设备资产编号系统自动产生供应商提供物品编码采用类项目节进行采购合同管理合同管理合同管理项目会计工程物资管理总体流程

—设备到现场合同转固项目会计/资产合同信息维护合同管理合同头信息录入合主同设备信息录入合同进度录入设备安装完毕，专业部门及时维护设备初验状态和地点信息在设备清单中提供设备类项目节信息随着工程进度及时维护合同进度信息资产启用日期的时点需专业部门负责人签字确认工程物资管理单据

—设备到现场合同对设备到现场合同，专业部门需要提供如下单据以配合系统管理的需要：单据名称单据说明使用时点设备清单列明合同中将会给联通带来的固定资产合同签订备品备件箱单列明随合同采购的备品备件及其采购价格合同签订设备资产清单设备安装完毕后，修改设备清单中的设备状态以及地点信息，提交财务部门设备安装完毕、初验结束通过设备资产清单界面维护设备投资支出将设备资产清单导入项目模块形成项目投资支出与其它工程项目一样进行竣工决算只在最后预转固时点，产生设备投资支出系统根据设备资产清单中的内容自动产生设备投资支出在合同主信息界面选择了“设备到现场”，则表明该合同在项目开展过程中在库存中不进行处理，在财务中不进行核算。仅在初验时，根据供应商提供的设备清单，进行验收，并进行相应的财务处理。“设备到现场”合同系统处理的基本方式：1省分收到供应商发票234记账时点记账时点记账时点工程物资财务核算

—设备到现场系统实现

—设备资产状态及地点信息维护设备安装完毕，初验交付后，专业部门人员在系统中维护设备状态及地点信息，并向财务部门提供初验材料供财务人员复核“设备到现场”合同在工程初验/预转固时，按供应商提供的设备资产清单进行验收，并进行相应的财务处理财务部门通过系统“设备导入”功能，将设备资产清单中的设备产生的支出形成为项目支出，并在系统自动产生相应的会计分录随设备采购的备品备件，由供应商提供备品备件箱单，在系统进行拆箱操作，进入库存管理系统实现

—设备支出信息导入工程物资管理内容设备到现场合同设备入库存合同工程物资管理其他解决方案设备安装完毕，根据设备安装配置单据，将物资指定至具体资产转固明细物资出库按设备编号（可选）按项目按单项工程箱入库明细物资入库由供应商根据采购清单，进行装箱供应商提供箱单箱单必须包括供应商的物资编码箱单入库按箱号供应商物品编码按项目通过系统保证明细物资与采购清单内容一致合同信息维护设备资产清单产生、合同采购清单导入设备资产编号系统自动产生物品编码根据供应商编码采用类项目节进行采购供应商提供电子采购单合同管理合同管理库存管理库存管理库存管理项目会计项目会计/资产工程物资管理总体流程

—设备入库存合同合同签订合同管理合同头信息合同主设备信息录入维护资产启用日期信息项目会计形成设备项目会计转固明细物资出库按设备编号（可选）按项目按单项工程箱入库明细物资入库供应商提供箱单箱单入库箱单必须包括供应商的物资编码由供应商根据采购清单，进行装箱按箱号供应商物品编码通过系统保证明细物资与采购清单内容一致按项目合同信息维护设备资产清单产生、合同采购清单导入设备编号系统自动产生物品编码根据供应商编码采用类项目节进行采购供应商提供电子采购单合同管理合同管理库存管理库存管理库存管理项目会计/资产工程物资管理总体流程

—设备入库存合同合同签订合同管理合同头信息录入合同主设备信息录入维护资产启用日期信息项目会计专业部门要求供应商提供电子版的采购清单，并将清单交付给财务部门，财务部门导入采购清单信息维护合同进度，并根据项目施工进度维护项目进度设备安装完毕，根据设备安装配置单据，将物资指定至具体资产项目会计形成设备项目会计转固明细物资出库按设备编号（可选）按项目按单项工程箱入库明细物资入库供应商提供箱单箱单入库箱单必须包括供应商的物资编码由供应商根据采购清单，进行装箱按箱号供应商物品编码通过系统保证明细物资与采购清单内容一致按项目合同信息维护设备资产清单产生、合同采购清单导入设备资产编号系统自动产生物品编码根据供应商编码采用类项目节进行采购供应商提供电子采购单合同管理合同管理库存管理库存管理库存管理形成设备项目会计设备安装完毕，根据设备安装配置单据，将物资在项目模块指定具体资产项目会计项目会计/资产工程物资管理总体流程

—设备入库存合同合同签订合同管理合同头信息合同主设备信息录入维护资产启用日期信息项目会计专业部门要求供应商提供的电子版箱单和箱清单，并将单据交付库管员，库管员导入箱及箱明细信息专业部门领用工程物资时，填写领料单提交给库管人员，库管人员查询库存并出库箱到货，会同库管人员对箱清单与采购清单进行核对，系统未通过箱单与设备采购清单的一致性验证时，负责分析差异、联络供应商并调整相应的记录设备安装完毕，根据设备安装配置单据，将物资指定至具体资产转固明细物资出库按设备编号（可选）按项目按单项工程箱入库明细物资入库由供应商根据采购清单，进行装箱供应商提供箱单箱单必须包括供应商的物资编码箱单入库按箱号供应商物品编码按项目通过系统保证明细物资与采购清单内容一致合同信息维护设备资产清单产生、合同采购清单导入设备资产编号系统自动产生物品编码根据供应商编码采用类项目节进行采购供应商提供电子采购单合同管理合同管理库存管理库存管理库存管理项目会计项目会计/资产工程物资管理总体流程

—设备入库存合同合同签订合同管理合同头信息合同主设备信息录入维护资产启用日期信息项目会计形成设备项目会计设备物资领用后，需要及时向财务部门提供《设备配置清单》计财部门将填列好资产编号的清单返回，工程人员根据设备资产清单制作资产标签，将其维护至资产实物上专业部门需要在设备资产清单中提供设备安装地点信息工程物资管理单据

—设备入库存合同针对设备入库存合同，专业部门需要提供如下单据来配合系统管理的需要：单据名称单据说明使用时点设备清单列明合同中将会给联通带来的固定资产合同签订采购清单列明设备的配置合同签订入库箱单供应商到货时的到货单工程物资到货退库单工程余料退库时填写的清单工程物资退库材料使用情况表针对出库是未指定设备编号的工程物资，在安装完毕后，安装商或专业部门提供回单，以申请资产编号设备安装完毕、初验结束合同签定到货检验接收领料出库指定设备设备资产清单合同管理设备采购清单合同管理箱清单库存管理EXCEL箱单设备及明细工程物资库库存管理箱拆箱库存管理相关部门汇同拆箱验收工程物资库库存管理配置明细物资领料库存管理待处理出库事务库存管理设备指定项目管理指定投备1：建立资产与配置对应关系（可选）导入导入系统验证冲销“箱”库存记录导入配置明细是否确认无误按情况调整箱清单更新系统设备采购到货记录指定投备2：领用配置所属的设备（可选）导入指定投备3：未指定设备的出库物料（必选）工程物资数据流转图库存数量更新箱清单导入—对供应商的要求1提供文本格式的箱单导入电子文件，供联通库管人员确认箱接收，并导入系统2箱清单中供应商物品编码规则与合同采购清单建立完全对应关系3供应商需提供“箱号”，作为系统建立整箱物料记录的依据，规则为“供应商编码+箱号”图例供应商填写专业部门提供给供应商，由其填写专业部门填写系统实现—到货

箱清单导入“箱”库存记录拆箱职责1专业人员、库管员、供应商共同进行实物拆箱、检验，库管员在系统中进行拆箱操作2未通过系统箱单与设备采购清单的一致性验证时，专业部门负责分析差异、联络供应商并调整相应记录3系统1）自动将“箱”物料冲销，同时冲掉原库存暂估价值；2）将“箱配置明细”导入库存，以真实的明细物料替代库存暂估价值；3）自动更新合同管理系统“设备采购清单”中的“入库数量”系统实现—检验接收

拆箱导入“配置明细”库存记录系统“拆箱”触发以下系统事务处理：1）系统自动将“箱”物料冲销，同时冲掉原库存暂估价值；2）系统将“箱配置明细”导入库存，以真实的明细物料替代库存暂估价值；3）系统自动更新合同管理系统“设备采购清单”中的“入库数量”；91010系统实现—检验接收

拆箱导入“配置明细”库存记录（续）一次库存领用记录通过各种查询条件选择库存中物料范围为所出库的物料指定所属设备导入“出库”待定库存事务处理系统实现—领料出库系统在整个工程物资管理过程中在三个环节为物料指定所属设备：将设备与配置明细建立对应关系设备采购清单1为出库的物料指定其所属的设备设备领料2对未指定设备的出库物料指定设备指定3项目设备指定如果物料在出库时无法指定到设备，那么在设备初验后，财务部门根据专业部门提供的设备配置清单，将出库时未指定设备的物资在系统内指定到具体设备，形成设备的支出工程物资管理内容设备到现场合同设备入库存合同工程物资管理其他解决方案调出地市省分调入地市申请审批流程物资调拨流程提出调入申请项目管理部门负责人审批调拨审请授权审批层查询地市库存作出决策物资管理部门核准调拨发出通知授权审批层回复通知办理调拨物资管理部门审核调拨实务授权审批层实物调出物资管理部门实物调入项目管理部门发出调入系统通知物资管理部门确认调入回复通知项目管理部门办理子库存转移物资管理部门系统外通知系统GIS通知系统外通知系统GIS通知否决，拒绝往来帐同意，批复往来帐系统GIS通知系统外通知系统GIS通知批复住来帐工程物资管理其他解决方案

备品备件调拨解决方案对于工程物资的调拨，一般由省分发出通知，地市接收通知后执行工程物资管理其他解决方案

备品备件管理解决方案项目模块需处理业务需求：联通目前的备品备件管理主要有两种情况：与工程项目采购合同一并购买的备品备件单独采购备品备件；备品备件入专门的备品备件库；备品备件的价格有三种情况：

1）随同主设备赠送，其价格为零；

2）随主设备一起采购，其价格不为零；

3）单独采购的，其价格不为零。对于价格为零的备品备件，在仓库中维护数量，但不维护价值；设备配置清单编号供应商物品名称类项目节单价数量0501087上海贝尔中继接口板DTUE0106010452500.002…………………………………………备品备件清单0501088上海贝尔中继接口板DTUE0000500.0030501089上海贝尔中继接口板DTUE00000.0020……………………………………供应商EXCEL设备采购清单XX地市库存组织工程物资库备品备件库项目工程物资领料出库杂项出库工程物资管理其他解决方案

备品备件管理解决方案随同合同主设备采购的备品备件，需要在设备清单中指定其类项目节为“0000”随同合同主设备采购的备品备件，在设备采购清单中需要单列，并提供价格作为备品备件的库存成本：借：工程物资贷：应计负债单独采购的备品备件由供应商提供配置价值清单，以此作为入备品备件库的成本依据对于设备入库存合同，备品备件随拆箱发生而入库；对于设备到现场合同，备品备件单独入库现状：现阶段联通公司的工程竣工决算后，工程的废、旧料物资并未很好地管理起来，造成工程设备废、旧物资的浪费业务需求：规范对工程废旧物资退库的管理流程支持对入库工程剩余物资的核算，能够冲减该工程项目的成本，避免虚增项目的固定资产价值支持对工程废旧库存物资报废的处理未来业务流程：工程物资管理其他解决方案

工程余料退库解决方案系统外产生工程余料库管人员进行库存杂项接收库存管理退库单专业人员提供退库单库存管理系统冲减项目成本，形成库存在退库单中要明确工程物资所属项目工程物资管理其他解决方案

工程余料退库解决方案工程余料退库时，系统自动进行库存事务处理，并冲减在建工程成本：作调整分录冲减在建工程成本总账做项目退库杂项事务处理，入工程物资“待处理子库”库存管理产生工程余料杂项出库，选择相应帐户库存管理子库存转移至“设备库”库存管理子库存转移至“备品备件库”库存管理废料报废余料持有余料持有入库成本按“移动平均成本法”借：库存贷：在建工程结算控制点控制点库存接收流程控制控制点控制点工程发料流程控制1、专业部门在和供应商签定合同时要求供应商送货时提供固定格式的箱单和箱明细清单的电子表格2、基建仓管员能及时地在系统中导入箱单信息，及进行拆箱处理3、专业部门要及时按要求填写物资领料单库管员按领用单进行物资出库后要将打印的领料单传递给财务人员进行处理部门间的配合1、箱单和实际收到的箱子进行核对；箱中的物品和采购清单进行核对2、箱子明细物品清单和实际收到的开箱后的物品进行核对3、由仓管员对物资领用单中的物资信息进行复核由财务人员对物资领用单中的其他信息进行复核流程控制点1、供应商送货时提供箱单和箱子中明细物品的清单，导入ERP系统中2、实际拆箱时在系统中进行虚拟出入库，通过物流和财务流的集成自动生成财务信息3、要求工程人员在系统中填写工程物资领用申请单1、箱接收财务无法及时入帐，存在跨期财务问题2、库存接收时无工程物资的出入库信息记录不准确3、无项目领用时工程物资出库记录未来系统处理目前业务状况改进和要求项目成本归集项目成本归集年度投资计划系统ERP系统立项可研批复系统编制年度投资计划年度投资计划拆分下发年度投资计划维护编制立项可研报告立项可研批复项目数据维护合同招标合同签署与录入工程物资接收检验工程物资领料出库转固与预转固转出工程预转固工程初验最终竣工决算工程结算成本归集工程终验投资计划实际比较项目会计项目会计合同管理库存管理资产管理项目预算项目会计成本归集资产交付价值应付模块总账模块库存模块项目内及项目间成本分摊发票支出凭证出库事务所需数据：项目、任务、支出类型所需数据：项目、任务、支出类型所需数据：项目、任务、支出类型将总账成本链接至项目会计将库存成本链接至项目会计项目成本归集的几种方式合同管理设备资产清单所需数据：项目、任务、支出类型供应商成本链接至项目会计合同设备支出链接至项目会计编号支出类别支出类型描述支出录入口径支出归集口径1设备投资支出工程设备资产投资支出合同管理（设备导入）项目会计模块工程物资领用库存模块（工程领用）项目会计模块代理费、运保费等应付模块（发票录入）总账模块（凭证录入）项目会计模块2安装投资支出设备安装时从库存中领用的材料库存模块（杂项发放）项目会计模块为安装设备临时采购的材料或劳务应付模块（发票录入）项目会计模块3建筑工程投资支出工程建设时所采购的材料或支付的劳务应付模块（发票录入）项目会计模块4其他投资支出可能生成无形资产、长期待摊支出的投资应付模块（发票录入）总账模块（凭证录入）合同管理（设备导入）项目会计模块5待摊投资支出包括各种无法明确为哪个单项工程发生的支出总账模块（凭证录入）应付模块（发票录入）项目会计模块项目成本归集的分类注：蓝色字体代表设备到现场合同的成本归集方式，绿色字体代表设备入仓库合同的成本归集方式，黑色字体代表两种合同共有的方式项目成本归集

设备投资支出—设备到现场合同编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款省分应付GIS录入供应商发票发票付款借：内部往来–

地市汇总贷：应付借：拨付所属资金-地市X贷：内部往来-地市汇总2初验地市合同管理GIS设备导入借：在建工程-设备投资支出贷：应计负债借：应计负债贷：上级拨入资金-省分3成本归集（库存-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-设备投资支出省分统谈统签合同：省分付款、地市设备接收项目成本归集

设备投资支出—设备到现场合同编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款地市应付录入供应商发票发票付款借：应计负债贷：应付2初验地市合同管理设备导入借：在建工程-设备投资支出贷：应计负债3成本归集（库存-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-设备投资支出地市分签合同：地市付款、地市接收设备省分统谈统签合同：省分付款、地市收货编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款省分应付GIS录入供应商发票发票付款借：内部往来–

地市汇总贷：应付借：拨付所属资金-地市X贷：内部往来-地市汇总2到货地市库存GIS到货入库借：工程物资-设备贷：应计负债借：应计负债贷：上级拨入资金-省分领料出库借：在建工程-设备投资支出贷：工程物资-设备3成本归集（库存-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-设备投资支出项目成本归集

设备投资支出—设备入仓库合同地市分签合同：地市付款、地市收货编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款地市应付录入供应商发票发票付款借：应计负债贷：应付2到货地市库存到货入库借：工程物资-设备贷：应计负债领料出库借：在建工程-设备投资支出贷：工程物资-设备3成本归集（库存-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-设备投资支出项目成本归集

设备投资支出—

设备入仓库合同项目成本归集

设备投资支出—代理费针对某个合同发生的代理费，其支出类别仍然视为“设备投资支出”，其支出需要分摊在合同的每个需安装设备上编号事务处理系统模块系统处理会计分录1付款应付录入供应商发票发票付款借：应计负债贷：应付2成本归集项目会计供应商成本传送借：在建工程-设备投资支出-代理费贷：应计负债3分摊费用项目会计按合同分摊代理费至设备4形成资产项目会计固定资产将设备总价传到资产模块，形成资产价值借：固定资产-X设备贷：在建工程-设备投资支出-X设备在建工程-设备投资支出-间接费用

……设备安装支出是指通信交换设备、微波或光端机、光缆等各种需要安装设备的装配、敷设工程支出，被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程支出。安装支出来源可能：来自库存（对于设备安装时所需的材料）直接由应付模块导入项目模块（对于临时采购的材料或劳务）系统解决方案：来自库存：基本同设备投资支出项目模块在项目中体现成本信息

各相关物品库存在手量减少同时要求指定设备编号库存模块发料至工程形成库存事务处理库存链接项目模块系统所归集的财务信息：借：在建工程-安装投资支出-X项目贷：工程物资-工程材料项目成本归集

安装投资支出系统解决方案：直接由应付模块导入项目模块1、项目所属组织自行付款项目成本归集

安装投资支出编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款地市应付录入供应商发票发票付款借：在建工程-安装投资支出-X项目贷：应付2成本归集（应付-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-安装投资支出2、由省分统一付款项目成本归集

安装投资支出编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款省分应付GIS录入供应商发票发票付款GIS通知借：内部往来–

地市汇总贷：应付借：拨付所属资金-地市X贷：内部往来-地市汇总地市GIS借：在建工程-安装投资支出-X项目贷：上级拨入资金-省分2成本归集（GIS-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-安装投资支出系统解决方案：直接由应付模块导入项目模块1、项目所属组织自行付款编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1初验地市合同管理设备导入借：在建工程-建筑工程投资/其它投资支出-X项目贷：应计负债2付款地市应付录入供应商发票发票付款借：应计负债贷：应付3成本归集（应付-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-建筑工程投资/其它投资支出项目成本归集

建筑工程投资/其它投资支出2、由省分统一付款项目成本归集

建筑工程投资/其它投资支出编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1初验地市合同管理设备导入借：在建工程-建筑工程投资/其它投资支出-X项目贷：应计负债2付款省分应付GIS录入供应商发票发票付款GIS通知借：内部往来–

地市汇总贷：应付借：拨付所属资金-地市X贷：内部往来-地市汇总地市GIS借：应计负债贷：上级拨入资金-省分3成本归集（GIS-项目会计）地市项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-建筑工程投资/其它投资支出-X项目待摊投资支出是联通用于归集基建项目中发生的、应当分摊计入交付使用资产价值的各项费用，如建设单位管理费中的员工报销、项目贷款利息支出等待摊投资支出在总帐中录入，然后将其引入项目模块，形成项目成本待摊投资支出本着“谁发生，谁归集”的原则，在支出发生组织中进行归集:项目成本归集

待摊投资支出编号事务处理负责层面系统模块系统处理会计分录1付款支出层（省分/地市）总账录入支出凭证借：在建工程-待摊投资支出-X项目贷：银行/其他应付等2成本归集（总账-项目会计）支出层项目项目会计成本引入地市X项目：成本行：在建工程-待摊投资支出-X项目1、省分预付省分地市预付款项到货发票到达录入预付款凭证应付借：预付款贷：银行存款录入总额发票应付借：内部往来-地市汇总贷：应付账款设备导入项目会计借：在建工程贷：应计负债发出内部往来通知GIS收到内部往来通知GIS借：拨付所属资金-X地市贷：内部往来-地市汇总借：应计负债贷：上级拨付资金-省分核销预付款应付借：应付账款贷：预付款项目成本归集

预付款解决方案—设备到现场初验设备到货项目初验成本归集时点2、地市预付预付款项到货发票到达录入预付款凭证应付借：预付款贷：银行存款录入总额发票应付借：应计负债贷：应付账款设备导入项目会计借：在建工程贷：应计负债核销预付款应付借：应付账款贷：预付款项目成本归集

预付款解决方案—设备到现场初验设备到货项目初验成本归集时点1、省分预付省分地市预付款项到货通知办理入库领料出库录入预付款凭证应付借：预付款贷：银行存款录入到货凭证总帐借：内部往来-地市汇总贷：应付账款预付款发票到达工程物资接收入库库存借：库存物资贷：应计负债出库事务处理库存发出内部往来通知GIS收到内部往来通知GIS借：拨付所属资金-X地市贷：内部往来-地市汇总借：应计负债贷：上级拨入资金-省分借：在建工程贷：库存物资录入发票核销预付款应付借：内部往来-地市汇总贷：应付账款预付款到货通知项目成本归集

预付款解决方案--设备入仓库冲销到货凭证总帐借：应付账款预付款贷：内部往来-地市汇总成本归集时点2、地市预付地市预付款项到货办理入库领料出库发票到达录入总预付款凭证应付借：预付款贷：银行存款录入到货凭证总帐借：应计负债贷：应付账款预付款工程物资接收入库库存借：库存物资贷：应计负债出库事务处理库存借：在建工程贷：库存物资录入发票核销预付款应付借：应计负债贷：应付账款预付款到货通知项目成本归集

预付款解决方案—设备入仓库冲销到货凭证总帐借：应付账款预付款贷：应计负债成本归集时点现状分析：1、省分单独立项：以公共成本形式归集的待摊投资支出，需分摊至各单项工程2、省分与地市联合立项：省分为各地市发生的各共用费用，需分摊至各地市的单项工程中解决方案：1、省分单独立项：项目内分摊1公共成本初设省分项目层次2单项工程13……N单项工程N施工图设计公共成本待摊投资支出凭证总账项目管理总账成本链接至项目会计待摊投资支出前提：预先定义分摊规则与比例分摊计算规则待摊投资支出*预定分摊比例待摊投资支出*预定分摊比例待摊投资支出*预定分摊比例项目成本归集

成本转移和分摊过程2、省分与地市联合立项：成本转移与分摊XX省XX基建项目1公共成本2地市1……3地市2N地市N1.1初设1.3公共成本1.2施工图设计地市1XX基建项目1公共成本2单项工程一……3单项工程二N地市N1.1初设1.3公共成本1.2施工图设计步骤二：将省分归集的公共成本分摊、转移各地市项目上步骤三：将已归集在地市公共成本任务下的成本按预定比例分摊至各单项工程中项目成本归集

成本转移和分摊过程步骤一：将省分归集的可研成本分摊、转移各地市项目上对于两种不同的分摊类型，系统所产生的分摊结果与会计分录如下：项目内分摊系统不产生会计分录省分为地市归集的公共成本分摊：来源 借：拨付所属资金－XX地市 贷：在建工程－间接费用－来源项目目的 借：在建工程－相应的支出科目－目的项目 贷：上级拨付资金－省分对于代理费、安装投资支出、运保费、海关费、关税等针对某个合同中的设备发生的支出，在进行项目内分摊之前，要在系统中运行合同内分摊程序，将上述费用分摊至合同内的设备资产中项目成本归集

成本转移和分摊（分摊方法与财务信息）项目预转固与转固项目预转固与转固年度投资计划系统ERP