市场营销第四章 支付结算业务的核算

第四节支票业务核算（一）概念及种类1、定义2、支票的出票人、付款人3、支票的种类：现金、转账普通支票、划线支票使用范围（二）基本规定1、使用范围及使用者：单位及个人2、不得更改事项3、支票签章：预留印鉴、支付密码4、空头支票等的处罚规定5、关于提示付款:提示付款期限用于支取现金的支票仅限于向支票付款人提示付款6、支取现金的支票不能背书转让。7、远期支票：易造成空头，办法规定不得签发

（三）流程图：1、由收款人或持票人向银行提交支票(倒提支票、倒转进账）：出票人开户行收款人开户行（4）（1）（3）（5）出票人（2）收款人（1）开户（2）出票（3）送交支票（4）交换支票并清算资金（5）收妥后入账2、由出票人向银行提交支票顺提支票（顺转进账）出票人开户行收款人开户行（4）（1）（3）（5）（2）出票人收款人案例1：某年，星期五中午惠州市××家电商场，接待了两位来自河南×市的采购张经理，称是为在×市刚开业的三星级酒店采购21寸彩电300~400台，虽然张经理开口就将价压得很低，但为了做成这笔生意的家电商场，使出浑身解数，又是请吃饭唱卡拉OK，又是谈回扣，经过几个回合艰难的谈判，将成交价谈在一个理想的位置上，在货源组织得差不多了，回扣比率也谈好了，才看到对方拿出支票签写，银行验证无误后，组织装车，待到下周二从银行传来跳票消息，才知被空头支票诈骗了。

为了防范被空头支票诈骗，最好的方法是让持票方将支票到开户行去顺转资金，即将资金从持票人开户银行转到收票方的开户银行帐上。实际上，只要提出将支票先到出票方开户行去顺转进帐，而不是到收票方的开户行去逆转进帐，这个时候，空头支票已经就可以看出来了。

支票圈存业务

支票圈存业务是收款人（或持票人）见票后，在支付密码器上录入支票票面要素及支付密码，通过小额支付系统对出票人账户进行资金圈存，付款行将圈存成功的付款人账户资金扣划至指定暂收账户中,由银行会计核算系统为支票用户保留支付金额至支票有效期次日银行营业终了时。圈存成功的支票通过同城票据交换或其他方式提入付款人开户行，由付款行审核无误后将支票票面金额转入收款人账户。

有效遏制恶意签发空头支票,防范伪造、变造票据现象的发生。支付密码器可支持“一机多户”和“一户多机”。即一台支付密码器能设置不少于20个账号。同一账号下可使用多个支付密码器。

主要用于集团公司、大中型企业、商品交易集中的关联企业。

支票影像交换系统支持支票全国通用，改变了传统的实物票据交换模式，其业务处理流程包括三个阶段：第一阶段是纸基票据流，即实物支票经过出票、转让和提示付款等环节流通到收款行，完成实物支票的截留和影像采集；第二阶段是影像信息流，即将采集的支票影像业务信息通过影像交换系统传递给出票人开户行审核付款；第三阶段是资金清算流，即出票人开户行收到支票影像信息审核无误后，通过小额支付系统返回业务回执和完成资金清算。

与传统支票业务处理流程相比，通过影像交换系统处理，支票在交易主体间的流通转让环节并未发生变化，主要是银行间的支票传递和清算环节发生了变化。体现在以下三个方面：一是支票在银行间的传递由实物票据交换转换为系统传输电子信息和影像信息。二是支票核验付款由出票人开户行根据实物支票核验付款转换为根据支票影像信息核验付款。三是银行间的资金清算由同城票据交换系统完成转换为由小额支付系统完成。（五五））关关于于个个人人支支票票我国国从从1986年年开开始始试试行行个个人人支支票票，，7个个城城市市如如广广州、、上上海海、、深深圳圳等等为为试试点点城城市市，，主主要要是是针针对对个个体体工工商户户。。但但由由于于需需求求原原因因，，停停顿顿了了一一段段时时间间。。20世世纪纪90年年代代以以后后，，一一些些城城市市开开始始继继续续推推行行，，但但总总的的来来说，，目目前前个个人人支支票票效效果果不不佳佳，，使使用用量量非非常常小小。。思考考题题：：1、、个个人人消消费费结结算算目目前前主主要要有有三三种种方方式式：：现现金金、、个人人支支票票及及银银行行卡卡，，通通过过填填写写以以下下表表格格比比较较三种种方方式式的的优优劣劣。。

现金金银行行卡卡个人人支支票票个人人对对个个人的的支支付付可以以不可可以以可以以携带带安安全全方便便不是是使用用额额度度无有无(同同城城)支付付时时间间瞬间间支支付付瞬间间支支付付延期期支支付付背书书转转让让？？不不可以以国内内使使用用情况况普遍遍普遍遍不普普遍遍支票票是是非非即即时时交交易易工工具具，，商商户户收收到到个个人人签签发发的的支支票票后后，，最最早早可可在在２２－－３３小小时时之之内内收收到到款款项项，，如如果果是是异异地地的的款款项项，，则则要要等等３３个个工工作作日日才才能能收收到到。。2、、请请从从商商场场角角度度分分析析使使用用个个人人支支票票与与使使用用银银行行卡卡的的利利弊弊。。（六六））核核算算（（同同城城））1、、持持票票人人与与出出票票人人在在同同一一银银行行开开户户的的核核算算2、、持持票票人人与与出出票票人人不不在在同同一一银银行行开开户户的的核核算算科目目:清清算算资资金金往往来来--同同城城票票据据清算算其他他应应付付款款（1））由由收收款款人人或或持持票票人人向向开开户户行行提提交交支支票票的的处处理理收款款人人或或持持票票人人开开户户行行：：提出出支支票票借：：清清算算资资金金往往来来--同同城城票票据据清清算算贷：：其其他他应应付付款款在规规定定期期限限内内无无退退票票借：：其其他他应应付付款款贷：：吸吸收收存存款款有退退票票，，反反向向出票票人人开开户户行行：：提入入支支票票借：：吸吸收收存存款款贷：：清清算算资资金金往往来来--同同城城票票据据清算算（2））由由出出票票人人向向开开户户行行提提交交支支票票的的处处理理出票票人人开开户户行行提提出出进进账账单单借：：吸吸收收存存款款贷：：清清算算资资金金往往来来--同同城城票票据据清算算收款款人人开开户户行行提提入入进进账账单单借：：清算算资资金金往往来来--同城城票票据据清算算贷：：吸吸收收存存款款每日日按按净净额额同同人人行行清清算算：：如同同城城票票据据交交换换科科目目为为借借方方余余额额：：应应收收借：：存存放放中中央央银银行行款款项项贷：：清算算资资金金往往来来--同城城票票据据交交换换如为为贷贷方方余余额额：：应应付付借：：清算算资资金金往往来来--同城城票票据据交交换换贷：：存存放放中中央央银银行行款款项项9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。08:35:3508:35:3508:3512/31/20228:35:35AM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。12月月-2208:35:3508:35Dec-2231-Dec-2212、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。08:35:3508:35:3508:35Saturday,December31,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。12月-2212月-2208:35:3508:35:35December31,202214、他乡生白白发，旧国国见青山。。。31十二二月20228:35:35上上午08:35:3512月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月228:35上上午12月-2208:35December31,202216、行动出成果果，工作出财财富。。2022/12/318:35:3508:35:3531December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。8:35:35上午8:35上上午08:35:3512月-229、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。08:35:3508:35:3508:3512/31/20228:35:35AM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。12月-2208:35:3508:35Dec-2231-Dec-2212、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。08:35:3508:35:3508:35Saturday,December31,202213、不知香积积寺，数里里入云峰。。。12月-2212月-2208:35:3508:35:35December31,202214、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。31十十二二月月20228:35:35上上午午08:35:3512月月-2215、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。十二月228:35上上午12月-2208:35December31,202216、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2022/12/318:35:3508:35:3531December202217、空山山新雨雨后，，天气气晚来来秋。。。8:35:35上上午8:35上上午午08:35:3512月月-229、杨柳散和和风，青山山澹吾虑。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、阅读一一切好书书如同和和过去最最杰出的的人谈话话。08:35:3508:35:3508:3512/31/20228:35:35AM11、越是没有本本领的就越加加自命不凡。。12月-2208:35:3508:35Dec-2231-Dec-2212、越是无能能的人，越越喜欢挑剔剔别人的错错儿。08:35:3508:35:3508:35Saturday,