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滚动负债管理

一、短期银行借款

常见的短期借款包括信用借款、担保借款、票据贴现。

一信用借款

信用借款：企业不利用抵押品而仅凭自身信用所获得的银行短期借款，包括临时借款和周转性信贷。

1.周转信贷协定短期和长期借款的性质

周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺供给不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内，只要企业借款总额未超过最高限额授信额度，银行务必得志企业任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定，通常要就贷款限额的`未使用片面付给银行一笔承诺费用。

未使用片面承诺费率

2.补偿性余额：借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额确定百分比的最低存款余额。对于借款企业来讲，补偿性余额提高了借款的实际利率。

某企业按年利率9%向银行借款100万元，银行要求维持贷款限额10%的补偿性余额，那么企业实际可用的借款只有90万元。该项借款的实际利率那么为?

[答疑编号6159205301]

『正确答案』100*9%/90=10%

2022某公司向银行借款500万元，年利率8%，银行要求维持贷款限额l0%的补偿性余额。那么该项借款的实际利率是。

A.8.70%B.8.89%

C.10.87%D.11.11%

[答疑编号6159205302]

『正确答案』B

『答案解析』5008%/450=8.89%

2022初借款企业获得周转信贷额度为5000万元，承诺费率为0.3%，某年度内使用了4000万元，那么借款企业该年度应向银行支付的承诺费为。

A.3万元B.6万元

C.12万元D.15万元

[答疑编号6159205303]

『正确答案』A

『答案解析』5000-40000.3%=3

二担保借款

1.保证借款：由第三人承诺，在借款人不能清偿借款时，按商定承受一般保证责任或连带责任而取得的借款。

2.抵押借款：动产+不动产

3.质押借款：动产+权利①汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;②依法可以转让的股份、股票;③依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权;④依法可以质押的其他权利。

三票据贴现

票据贴现是收款人或持票人将未到期

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