自然人税收管理系统培训课件

自然人税收管理系统操作培训2018.10.12自然人税收管理系统2018.10.12系统开发背景

为实现税收调节社会财富再分配的功能，充分体现个人税负公平，保障和改善民生，补齐民生短板，党中央国务院提出了关于实施个人所得税综合与分类相结合的税制改革要求。新税制主要变化有：将工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得纳入综合所得；工资薪金所得费用扣除标准确定为5000元/月，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变；综合所得除“基本扣除”外，还增加了专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案；对综合所得实行按年计税，由扣缴单位按月（次）预扣预缴，年终以个人为纳税主体，汇总其全年全部综合所得按年计算、税款多退少补。根据当前金税三期工程建设情况和个税管理信息化现状判断和分析，需对金税三期个人税收管理相关系统进行升级完善，建设自然人税收管理系统（IndividualTaxInformationSystem）简称：ITS，以保证个税税改平稳进行。ITS系统开发背景为实现税收调节社会财富再分配的功能，充分体系统概述业务目标1信息化目标2实施范围3税制改革明确了个税服务与管理的新目标：税务局：自然人税收从间接管理向直接管理转变，逐步实现新的征管与会统核算模式。纳税人：从源泉扣缴为主转变为自行申报与源泉扣缴相结合。项目实施涉及理论上全国7.8亿人的个人所得税征收管理，支撑国家税务总局和全国36个省市（自治区、直辖市、计划单列市）税务部门80万税务工作人员的业务开展。构建能支持亿级自然人申报缴税行为的全国集中式处理系统；以现代互联网、云计算、大数据技术支撑个税全链条服务与管理；以分布式应用开发框架柔性支持后续税费改革带来的业务调整。ITS系统概述业务1信息化2实施范围3税制改革明确了个税服务与管目录税务局端自然人端扣缴客户端演练答疑目录税务局端自然人端扣缴客户端演练答疑PartOne税务局端01PartOne税务局端011.1自然人税收管理系统新增功能个人业务办理（新增）受理业务：办理重置自然人远程端的登录密码自然人信息变更（ITS）受理业务：自然人信息变更自然人信息采集（ITS）受理业务：自然人基础信息采集、电子资料采集发放注册码（新增）受理业务：发放用于注册自然人远程端的注册码自然人税收管理系统税局端1.1自然人税收管理系统新增功能个人业务办理（新增）自然人信1.2自然人信息采集（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础信息表（B表）》（必）居民身份证或护照以及其他证明身份的合法证件（必）从事劳务或服务的合同、协议（选）港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证（选）外籍人员护照（选）任职证书或者任职证明（选）1.2自然人信息采集（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础1.3自然人信息采集（ITS）1.3自然人信息采集（ITS）1.3自然人信息采集（ITS）取消非唯一标识证件：士兵证、军官证、武警警官证类型：外国护照、外交官证、外国人永久居留身份证时必录对于首次采集的自然人，按赋码规则自动生成纳税人识别号类型为居民身份证的，民族必填，若民族为少数民族的，姓名（中文）允许特殊字符可多选，勾选后需采集对应附表信息相关项目。增加“股东”、“其他”类型1、户籍所在地：采集居民身份证时必填；2、经常居住地：户籍所在地、联系地址（见无住所附表）二者为空时，此项必填。1、勾选“残疾”，残疾证号必填；2、勾选“烈属”，烈属证号选填。1.3自然人信息采集（ITS）取消非唯一标识证件：士兵证、军1.4采集-任职受雇信息新增“任职受雇日期”、“职务”、“离职日期”，非必录新增“非任职受雇信息纳税人识别号”、“非任职受雇单位名称”“纳税人类型”勾选“有任职受雇单位”时必录；单位名称及行业系统自动带出1.4采集-任职受雇信息新增“任职受雇日期”、“职务”、“离1.4采集-投资信息股东：是指有限责任公司和股份有限公司股东。投资者：是指个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人、其他投资者。同一纳税人同一单位“股东”与“投资者”互斥。1.4采集-投资信息股东：是指有限责任公司和股份有限公司股东1.4采集-境内无住所个人信息便于理解，原“来华时间”改为“首次入境时间”和“本年入境时间”选项用于辅助判断居民与非居民身份“无住所纳税人标识”取值为“是”时必录，填写税务机关能与纳税人联系的有效中国境内联系地址。1.4采集-境内无住所个人信息便于理解，原“来华时间”改为“1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式二）1.5电子资料采集（方式二）1.5电子资料采集（方式二）1.5电子资料采集（方式二）1.6自然人信息变更（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础信息表（B表）》（必）有效身份证件（选）变更其他登记事项的证明材料复印件（选）1.6自然人信息变更（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）此功能无法变更自然人关键信息，若要修改请切换到“自然人关键信息变更”菜单1.7变更-主界面（ITS）此功能无法变更自然人关键信息，若1.8发放注册码（ITS）需报送的资料：居民身份证或护照（以及其他证明身份的合法证件）1.8发放注册码（ITS）需报送的资料：居民身份证或护照（以1.8发放注册码-主界面1.8发放注册码-主界面1.8发放注册码-主界面1.8发放注册码-主界面1.9密码重置（ITS）1.9密码重置（ITS）1.9密码重置（ITS）1.9密码重置（ITS）PartTwo自然人端02PartTwo自然人端022.1自然人端自然人税收管理Web端自然人税收管理App端2.1自然人端自然人税收管理Web端自然人税收管理App端2.1链接方式一：选择各省门户网站下的“自然人税收管理平台”可直接打开Web端首页，首次进入需实名方式注册。2.1链接方式一：选择各省门户网站下的“自然人税收管理平台”2.1链接方式一：2.1链接方式一：2.1链接方式二：在登录各省电子税务局（网厅）后，选择“自然人税收管理平台”可打开Web端注册界面，若该省没有开通实名认证，则需要先在its系统中进行实名认证，认证通过后再进行设置登录名、密码、手机号绑定等，完成开户注册若电子税务局已经实名注册过（需总局认可），则跳过实名认证，直接进行设置登录名、密码、手机号绑定即可完成开户注册；2.1链接方式二：在登录各省电子税务局（网厅）后，选择“自然2.1链接方式二：

是否正式采用待总局确定

是否正式采用待总局确定2.1链接方式二：是否正式采用待总局确定是否正式采用2.1链接方式二：2.1链接方式二：2.1App端下载2.1App端下载2.2实名注册人脸识别认证注册（仅限APP端使用）通过人脸识别方式对用户进行实人验证，该方式是通过对实时采集的人脸与公安留存的照片进行比对验证。支付宝认证注册（是否正式采用待总局确定）通过调用手机支付宝已登录数据，再进行人脸识别验证，录入自然人基础信息，完成实名认证注册。注册码认证注册先行在办税厅进行实名认证后获得注册码，然后采用此注册码在自然人办税服务平台中开通账号，以后凭此账号即可远程登录自然人办税服务平台进行办税。银联卡认证注册（是否正式采用待总局确定）基于银联跨行转接网络，通过银行系统验证用户的银行卡信息与发卡行留存信息是否相符。2.2实名注册人脸识别认证注册（仅限APP端使用）2.2实名注册仅限居民身份证注册，是否正式采用待总局确定

是否正式采用待总局确定2.2实名注册仅限居民身份证注册，是否正式采用待总局确定2.3实名登录密码最多允许错误5次，其中错误3次后，要求输入动态验证码；错误5次后账户锁定，可通过“忘记密码”重置，或到税务大厅重置密码2.3实名登录密码最多允许错误5次，其中错误3次后，要求输入2.3实名登录2.3实名登录2.3实名登录2.3实名登录2.4人员信息维护省市地区和乡/镇/街道可通过下拉框选择；详细地址手工填写。2.4人员信息维护省市地区和乡/镇/街道可通过下拉框选择；2.4人员信息维护残疾证号为必填项，并上传电子证件资料，最多不能超过5张。2.4人员信息维护残疾证号为必填项，并上传电子证件资料，最多2.5收入类型居民身份证注册分为四种，使用除居民身份证以外的其他证件注册会多出一种收入类型：非中国居民在国内无住所。2.5收入类型居民身份证注册分为四种，使用除居民身份证以外的2.6银行卡添加银行卡必须是本人有效身份证件开户，并填写银行卡预留手机号。2.6银行卡添加银行卡必须是本人有效身份证件开户，并填写银行2.6银行卡添加银行卡支持添加多张卡片，添加后的银行卡可以进行解绑和设为默认卡操作。2.6银行卡添加银行卡支持添加多张卡片，添加后的银行卡可以进2.7安全中心2.7安全中心操作演示操作演示PartThree扣缴客户端03PartThree扣缴客户端033.1日常操作流程申报更正申报成功，数据有误需修改系统初始化人员信息采集报表填写发送申报并反馈申报失败税款缴纳申报成功，数据无误为确保人员信息的申报数据质量，自2018年8月1日起，人员信息必须完成报送登记（报送状态必须为报送成功），才可进行申报表报送。本月申报完成工资薪金所得起征点确定为5000元/月，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变；系统登录方式一：实名登录，预计在2019年1月1日起，系统将使用实名认证登录，且经过单位授权，才可办理申报业务；方式二：本地登录。3.1日常操作流程申报更正申报成功，数据有误需修改系统初始化3.2实名登录实名登录、本地登录两种方式并行3.2实名登录实名登录、本地登录两种方式并行3.2实名登录3.2实名登录3.3自然人信息采集境内人员证照类型选择仅限居民身份证和中国护照勾选残疾人员，则残疾证号必录人员状态正常且是雇员，则任职受雇日期必录3.3自然人信息采集勾选残疾人员，则残疾证号必录人员状态正常3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送验证不通过为确保人员信息的申报数据质量，自2018年8月1日起，人员信息必须完成报送登记（报送状态必须为报送成功），才可进行申报表报送。3.4自然人信息报送验证不通过为确保人员信息的申报数据质量，3.5自然人信息修改全部信息可以修改的情况：首次添加未报送，状态是待报送且待验证除证照类型及号码以外其他信息（包括姓名以及其他非关键信息）可以修改的情况：1、验证中2、验证不通过3、暂不验证关键身份信息（姓名、证照类型及证照号码）无法修改的情况：1、待反馈2、验证通过1233.5自然人信息修改关键身份信息（姓名、证照类型及证照号码）3.6扣缴所得税报告表级数全月应纳税所得额（含税）税率%速算扣除数新旧新旧1不超过3000元的不超过1500元的3002超过3000元至12000元的部分超过1500元至4500元的部分102101053超过12000元至25000元的部分超过4500元至9000元的部分2014105554超过25000元至35000元的部分超过9000元至35000元的部分25266010055超过35000元至55000元的部分相同30441027556超过55000元至80000元的部分相同35716055057超过80000元的部分相同451516013505新旧个人所得税税率表对比3.6扣缴所得税报告表级数全月应纳税所得额（含税）税率%速算3.6扣缴所得税报告表自10月1日（税款所属期）起，工资薪金所得费用扣除标准统一调整为5000元/月3.6扣缴所得税报告表自10月1日（税款所属期）起，工资薪金3.7特定行业工资薪金报告表所属期为2018年9月以前，采掘业、远洋捕捞业月减除费用标准为3500，远洋运输业月减除费用标准为4800。10月、11月、12月所得月减除费用为5000，年减除费用根据月份折算月平均应纳税所得额=（全年收入额-年免税所得-扣除及减除项目合计）/分摊月份数月平均应纳税额=年应扣缴税额/分摊月份数2018年，前9个月应扣缴税额=（月平均应纳税所得额*税法修改前对应税率-速算扣除数）*9；后3个月应扣缴税额=（月平均应纳税额*税改后对应税率-速算扣除数）*33.7特定行业工资薪金报告表所属期为2018年9月以前，采掘3.8项目运维保障组长群群名称：ITS项目运维保障组长群群号：8343952933.8项目运维保障组长群群名称：ITS项目运维保障组长群PartFour演练答疑04PartFour演练答疑04操作演示操作演示感谢聆听！感谢聆听！自然人税收管理系统操作培训2018.10.12自然人税收管理系统2018.10.12系统开发背景

为实现税收调节社会财富再分配的功能，充分体现个人税负公平，保障和改善民生，补齐民生短板，党中央国务院提出了关于实施个人所得税综合与分类相结合的税制改革要求。新税制主要变化有：将工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得纳入综合所得；工资薪金所得费用扣除标准确定为5000元/月，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变；综合所得除“基本扣除”外，还增加了专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案；对综合所得实行按年计税，由扣缴单位按月（次）预扣预缴，年终以个人为纳税主体，汇总其全年全部综合所得按年计算、税款多退少补。根据当前金税三期工程建设情况和个税管理信息化现状判断和分析，需对金税三期个人税收管理相关系统进行升级完善，建设自然人税收管理系统（IndividualTaxInformationSystem）简称：ITS，以保证个税税改平稳进行。ITS系统开发背景为实现税收调节社会财富再分配的功能，充分体系统概述业务目标1信息化目标2实施范围3税制改革明确了个税服务与管理的新目标：税务局：自然人税收从间接管理向直接管理转变，逐步实现新的征管与会统核算模式。纳税人：从源泉扣缴为主转变为自行申报与源泉扣缴相结合。项目实施涉及理论上全国7.8亿人的个人所得税征收管理，支撑国家税务总局和全国36个省市（自治区、直辖市、计划单列市）税务部门80万税务工作人员的业务开展。构建能支持亿级自然人申报缴税行为的全国集中式处理系统；以现代互联网、云计算、大数据技术支撑个税全链条服务与管理；以分布式应用开发框架柔性支持后续税费改革带来的业务调整。ITS系统概述业务1信息化2实施范围3税制改革明确了个税服务与管目录税务局端自然人端扣缴客户端演练答疑目录税务局端自然人端扣缴客户端演练答疑PartOne税务局端01PartOne税务局端011.1自然人税收管理系统新增功能个人业务办理（新增）受理业务：办理重置自然人远程端的登录密码自然人信息变更（ITS）受理业务：自然人信息变更自然人信息采集（ITS）受理业务：自然人基础信息采集、电子资料采集发放注册码（新增）受理业务：发放用于注册自然人远程端的注册码自然人税收管理系统税局端1.1自然人税收管理系统新增功能个人业务办理（新增）自然人信1.2自然人信息采集（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础信息表（B表）》（必）居民身份证或护照以及其他证明身份的合法证件（必）从事劳务或服务的合同、协议（选）港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证（选）外籍人员护照（选）任职证书或者任职证明（选）1.2自然人信息采集（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础1.3自然人信息采集（ITS）1.3自然人信息采集（ITS）1.3自然人信息采集（ITS）取消非唯一标识证件：士兵证、军官证、武警警官证类型：外国护照、外交官证、外国人永久居留身份证时必录对于首次采集的自然人，按赋码规则自动生成纳税人识别号类型为居民身份证的，民族必填，若民族为少数民族的，姓名（中文）允许特殊字符可多选，勾选后需采集对应附表信息相关项目。增加“股东”、“其他”类型1、户籍所在地：采集居民身份证时必填；2、经常居住地：户籍所在地、联系地址（见无住所附表）二者为空时，此项必填。1、勾选“残疾”，残疾证号必填；2、勾选“烈属”，烈属证号选填。1.3自然人信息采集（ITS）取消非唯一标识证件：士兵证、军1.4采集-任职受雇信息新增“任职受雇日期”、“职务”、“离职日期”，非必录新增“非任职受雇信息纳税人识别号”、“非任职受雇单位名称”“纳税人类型”勾选“有任职受雇单位”时必录；单位名称及行业系统自动带出1.4采集-任职受雇信息新增“任职受雇日期”、“职务”、“离1.4采集-投资信息股东：是指有限责任公司和股份有限公司股东。投资者：是指个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人、其他投资者。同一纳税人同一单位“股东”与“投资者”互斥。1.4采集-投资信息股东：是指有限责任公司和股份有限公司股东1.4采集-境内无住所个人信息便于理解，原“来华时间”改为“首次入境时间”和“本年入境时间”选项用于辅助判断居民与非居民身份“无住所纳税人标识”取值为“是”时必录，填写税务机关能与纳税人联系的有效中国境内联系地址。1.4采集-境内无住所个人信息便于理解，原“来华时间”改为“1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式一）1.5电子资料采集（方式二）1.5电子资料采集（方式二）1.5电子资料采集（方式二）1.5电子资料采集（方式二）1.6自然人信息变更（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础信息表（B表）》（必）有效身份证件（选）变更其他登记事项的证明材料复印件（选）1.6自然人信息变更（ITS）需报送的资料：《个人所得税基础1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）1.7变更-主界面（ITS）此功能无法变更自然人关键信息，若要修改请切换到“自然人关键信息变更”菜单1.7变更-主界面（ITS）此功能无法变更自然人关键信息，若1.8发放注册码（ITS）需报送的资料：居民身份证或护照（以及其他证明身份的合法证件）1.8发放注册码（ITS）需报送的资料：居民身份证或护照（以1.8发放注册码-主界面1.8发放注册码-主界面1.8发放注册码-主界面1.8发放注册码-主界面1.9密码重置（ITS）1.9密码重置（ITS）1.9密码重置（ITS）1.9密码重置（ITS）PartTwo自然人端02PartTwo自然人端022.1自然人端自然人税收管理Web端自然人税收管理App端2.1自然人端自然人税收管理Web端自然人税收管理App端2.1链接方式一：选择各省门户网站下的“自然人税收管理平台”可直接打开Web端首页，首次进入需实名方式注册。2.1链接方式一：选择各省门户网站下的“自然人税收管理平台”2.1链接方式一：2.1链接方式一：2.1链接方式二：在登录各省电子税务局（网厅）后，选择“自然人税收管理平台”可打开Web端注册界面，若该省没有开通实名认证，则需要先在its系统中进行实名认证，认证通过后再进行设置登录名、密码、手机号绑定等，完成开户注册若电子税务局已经实名注册过（需总局认可），则跳过实名认证，直接进行设置登录名、密码、手机号绑定即可完成开户注册；2.1链接方式二：在登录各省电子税务局（网厅）后，选择“自然2.1链接方式二：

是否正式采用待总局确定

是否正式采用待总局确定2.1链接方式二：是否正式采用待总局确定是否正式采用2.1链接方式二：2.1链接方式二：2.1App端下载2.1App端下载2.2实名注册人脸识别认证注册（仅限APP端使用）通过人脸识别方式对用户进行实人验证，该方式是通过对实时采集的人脸与公安留存的照片进行比对验证。支付宝认证注册（是否正式采用待总局确定）通过调用手机支付宝已登录数据，再进行人脸识别验证，录入自然人基础信息，完成实名认证注册。注册码认证注册先行在办税厅进行实名认证后获得注册码，然后采用此注册码在自然人办税服务平台中开通账号，以后凭此账号即可远程登录自然人办税服务平台进行办税。银联卡认证注册（是否正式采用待总局确定）基于银联跨行转接网络，通过银行系统验证用户的银行卡信息与发卡行留存信息是否相符。2.2实名注册人脸识别认证注册（仅限APP端使用）2.2实名注册仅限居民身份证注册，是否正式采用待总局确定

是否正式采用待总局确定2.2实名注册仅限居民身份证注册，是否正式采用待总局确定2.3实名登录密码最多允许错误5次，其中错误3次后，要求输入动态验证码；错误5次后账户锁定，可通过“忘记密码”重置，或到税务大厅重置密码2.3实名登录密码最多允许错误5次，其中错误3次后，要求输入2.3实名登录2.3实名登录2.3实名登录2.3实名登录2.4人员信息维护省市地区和乡/镇/街道可通过下拉框选择；详细地址手工填写。2.4人员信息维护省市地区和乡/镇/街道可通过下拉框选择；2.4人员信息维护残疾证号为必填项，并上传电子证件资料，最多不能超过5张。2.4人员信息维护残疾证号为必填项，并上传电子证件资料，最多2.5收入类型居民身份证注册分为四种，使用除居民身份证以外的其他证件注册会多出一种收入类型：非中国居民在国内无住所。2.5收入类型居民身份证注册分为四种，使用除居民身份证以外的2.6银行卡添加银行卡必须是本人有效身份证件开户，并填写银行卡预留手机号。2.6银行卡添加银行卡必须是本人有效身份证件开户，并填写银行2.6银行卡添加银行卡支持添加多张卡片，添加后的银行卡可以进行解绑和设为默认卡操作。2.6银行卡添加银行卡支持添加多张卡片，添加后的银行卡可以进2.7安全中心2.7安全中心操作演示操作演示PartThree扣缴客户端03PartThree扣缴客户端033.1日常操作流程申报更正申报成功，数据有误需修改系统初始化人员信息采集报表填写发送申报并反馈申报失败税款缴纳申报成功，数据无误为确保人员信息的申报数据质量，自2018年8月1日起，人员信息必须完成报送登记（报送状态必须为报送成功），才可进行申报表报送。本月申报完成工资薪金所得起征点确定为5000元/月，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变；系统登录方式一：实名登录，预计在2019年1月1日起，系统将使用实名认证登录，且经过单位授权，才可办理申报业务；方式二：本地登录。3.1日常操作流程申报更正申报成功，数据有误需修改系统初始化3.2实名登录实名登录、本地登录两种方式并行3.2实名登录实名登录、本地登录两种方式并行3.2实名登录3.2实名登录3.3自然人信息采集境内人员证照类型选择仅限居民身份证和中国护照勾选残疾人员，则残疾证号必录人员状态正常且是雇员，则任职受雇日期必录3.3自然人信息采集勾选残疾人员，则残疾证号必录人员状态正常3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送3.4自然人信息报送验证不通过