新员工培训合规风险管理

内容提要一、引言二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容三、我国银行业合规机制建设进展情况合规风险管理一、引言（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》合规风险管理（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法早上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念，高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。随着国际银行业对合规重要性认识的逐步到位，合规作为一门独特的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已和银行其他风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中。全球国际银行业的合规职业队伍开始崛起，合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，合规人员占比已达到0.5%-1%之间。（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势

一些国家和地区监管当局强化合规监管的趋势。在1991-2000年的10年中，许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定。巴塞尔银行监管委员会于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。该高级文件成为了银行合规管理及监管的国际标杆。（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》跟进国际潮流，与国际惯例接轨。旨在指导商业银行建立合规风险管理机制建设，更好地应对银行业对外开放的挑战，促进监管者与被监管者的和谐，维护银行业金融机构安全稳健运行。二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容从结构上看，《商业银行合规风险管理指引》共有五章三十一条，基本涵盖：商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责；合规风险识别和管理流程及各个环节；合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。从内容上看，《商业银行合规风险管理指引》规定了商业银行合规风险管理的基本框架和基本要求，确保依法合规经营，着重强调以下四个方面：（一）建设强有力的合规文化（二）建立有效的合规风险管理体系（三）建立有利于合规风险管理的三项基本制度（四）重视和加强商业银行“三道防线”的建设（一）建设强有力的合规文化《指引》第一章总则，对“规、合规、合规风险、合规（风险）管理、合规管理部门、合规风险管理目标、合规文化建设等合规内涵进行了规定。重新认识和正确理解合规的一些基本概念和合规文化的内涵，是建设强有力的合规文化的思想基础。

1、关于“合规”的内涵。

2、关于“合规风险”。

3、关于“合规风险管理”。

4、关于“合规文化”。1、关于“合规”的内涵。“规”的范围。不仅包括那些具有法律约束力的文件与监管要求，还包括更广义的市场规则与惯例、行业准则以及诚实守信和道德行为的准则。“合规”的主体。《指引》第六条第二款规定，“合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。”也就是说，“合规”的主体是银行的每一位员工，必须从高层做起。2、关于“合规风险”

《指引》第三条第三款规定：“合规风险”是指，商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险与银行其他风险密切相关，是银行其他风险如操作风险、法律风险、声誉风险发生和形成的一个重要诱因，特别是导致操作风险的主要的和直接的诱因。重点关注：银行遵守审慎经营规则，既是银行从事金融业务活动所必须遵守的法定义务，也是银行稳健经营、健康发展的必然要求。（《银监法》第二十一条进行了规定）什么是审慎经营规则？

审慎经营规则，则是审慎性会计准则在金融业务经营活动中的具体运用，是指一系列防范和控制风险和损失，从而确保金融机构稳健运行和制度规则。制定和实施审慎经营规则体现了合规具有刚性

制定和实施审慎经营规则是监管银行业金融机构的特殊需要。要求在合理的风险水平之下稳健经营，它体现一定的刚性要求

审慎经营规则则可以由法律律、行政法规规规定，也可可以由国务院院银行业监督督管理机构制制定。审慎经营规则则具有很强的的专业性和技技术性，并可可能随着银行行业实践和金金融创新的发发展而随时需需要进行修改改和完善。审慎经营规则则的制定主体体《银监法》第二十一条条条第二款的规规定，审慎经经营规则的内内容主要包括括：风险管理理、内部控制制、资本充足足率、资产质质量、损失准准备金、风险险集中、关联联交易、资产产流动性等八八个方面。审慎经营规则则的主要内容容银行的风险管管理体系应当当包括以下四四个基本要素素：1、董事会和高高级管理层的的有效监控；；2、完善的风险险管理政策和和程序；有效效的风险识别别、计量、监监测和控制程程序；4、完善的内部部控制和独立立的外部审计计。具体审慎经营营规则有：《商业银行授信信工作尽职指指引》、《商业银行市场场风险管理办办法》、《商业银行操作作风险管理指指引》、《商业银行合规规风险管理指指引》、《银团贷款业务务指引》、《商业银行个人人理财业务风风险管理指引引》、《银行表外业务务风险管理》……等等。所谓风险管理理，是指银行识别别、计量、检检测、和控制制所面临的各各类风险的全全过程。内部控制通常常包括以下五五个要素：内内部控制环境境；风险识别别与评估；内内部控制措施施；信息交流流与反馈；监监督评价与纠纠正。具体规则有:《商业银行内部部控制指引》、《内部控制评价价试行办法》、《银行业金融机机构内部审计计指引》《银行公司治理理指引》、《商业银行信息息披露暂行办办法》等。案件分析：所谓内部控制制，是指银行行为实现经营营目标，通过过制定和实施施一系列制度度、程序和方方法，对风险险进行事前防防范、事中控控制、事后监监督和纠正的的动态过程和和机制。合规案例分析析案例1：100%保证金开票诈诈骗案案件摘要2008年6月4日，经F银行客户经理理郑某介绍，，A公司财务总监监吴某为A公司在F行开立账户，，并存入1100万元。开户之之后，客户经经理郑某借故故从柜面将A公司开户资料料取出复印后后交给徐某（（诈骗人），，导致A公司印章被伪伪造。徐某以以伪造印章的的转账凭证和和承兑资料申申请将此笔资资金划转为100%全额保证金，，并分别于2008年6月5日、7月4日开立了银行行承兑汇票1100万元，期限为为6个月，收款人人为B公司。上述银票到期期，F行以A公司的保证金金用兑付。2009年5月，A公司要求支取取1100万元存款本息息，F行以该笔存款款已开立银票票并兑付为由由拒付。2009年9月，A公司向法院起起诉F行。院作出一一审判决，判判令F行归还A公司存款人民民币1100万元，并偿付付相应利息。。风险环节和操操作漏洞1、开户资料保保管风险。在A公司开户之后后，客户经理理郑某借故从从柜面将A公司开户资料料取出复印交交给诈骗人徐徐某，导致A公司印章被伪伪造。2、承兑业务审审查风险。银行经办人员员未严格履行行审查义务，，没有认真调调查核实企业业承兑业务的的真实性；同同时，未执行行承兑合同必必须由企业法法人代表或者者法人代表授授权的经办人人亲自签字并并加盖公章，，签字须核实实本人身份等等操作要求。。3、对账风险。。银企对账不及及时，客户对对账记录不全全，导致客户户存款资金被被挪用而未及及时发现。1、充分认识低低风险业务的的风险性。100%保证金开票票类低风险险业务，在在其表面资资金风险低低的背后往往往隐藏着着保证金来来源合法性性、担保意意愿真实性性、贸易背背景真实性性以及保证证金划转等等方面的风风险隐患。。银行应充充分认识此此类风险，，从制度和和操作层面面上认真加加以防范。。2、加强对开开户资料的的保管。根据我行规规定，审核核后留存的的相关开户户资料，严严禁再交存存款人或银银行内部无无关人员经经手。严禁禁违规调阅阅、复印及及使用。防范措施3、加强对承承兑业务的的风险审查查。应当“充分分了解你的的客户”，，严格执行行对承兑合合同、承兑兑申请人和和贸易背景景真实性的的调查。4、加强银企企对账。应当及时与与客户进行行对账并发发出保证金金划转提示示，对账工作需需留有书面面凭证和记记录，以防防范被诉法法律风险。。防范措施以下说法正正确的有：：（）A、100%保证金开票票业务是低低风险业务务，银行无无任何风险险；B、审核后留留存的开户户资料，严严禁再交存存款人，但但银行内部部人员可以以随时调调阅和复印印；C、银企对账账需留有书书面凭证和和记录；D、承兑合同同必须由企企业法人代代表或者法法人代表授授权的经办办人亲自签签字并加盖盖公章，签签字须核实实本人身份份。案例小测试试合规风风险管管理所谓资本充充足率亦称称“资本充充足性”、、“资本充充足条件””，是指银银行持有的的、符合监监管当局规规定的资本本与风险加加权资产之之间的比率率。资本充足程程度直接决决定银行的的最终清偿偿能力和抵抵御各种风风险的能力力。具体规则有有：《商业银行资资本充足率率管理办法法》所谓资产质质量，是指指根据一定定规则对银银行的所有有资产进行行审查、评评估所反映映出的真是是价值和风风险情况。。银行应当根根据风险管管理的要求求，建立完完善的资产产分类政策策和程序，，对贷款和和其他表内内外资产定定期进行审审查，并进进行分类，，以揭示资资产的实际际价值和风风险程度，，真实、全全面、动态态地反应资资产质量。。具体规则有有：《贷款风险分分类指导原原则》、《商业银行不不良资产监监测和考核核暂行办法法》、《商业银行风风险监管核核心指标（（试行）》等。所谓损失准准备金，是是指预留的的用于弥补补损失的资资金。银行应当根根据审慎会会计原则，，合理估计计资产损失失，对可能能发生的各各项资产损损失及时计计提足额的的损失准备备金，以提提高抵御于于风险的能能力，真实实核算经营营损益，保保持稳健经经营和持续续发展。具体规则有有：《银行贷款损损失准备金金计提指引引》所谓风险集集中，是指指银行的资资产（如贷贷款）分散散程度不足足，某一类类或者某个个客户的业业务量在银银行资产结结构中所占占的比例比比较大，增增加了银行行的潜在总总体风险。。具体规则有有：《商业银行集集团客户授授信业务风风险管理指指引》案件分析：：XX农商行单户户超比例贷贷款。所谓关联交交易，是指指银行与其其关联方之之间发生的的转移资源源或者义务务的事项，，包括授信信、租贷、、资产转移移、提供劳劳务、研究究与开发项项目技术和和产品的转转移等。具体规则有有：《商业银行与与内部人和和股东关联联交易管理理办法》案件分析：：某联社此此类指标均均超标(在农信用社社较为普遍遍)。所谓资产流流动性，是是指银行为为资产的增增长筹集资资金和履行行合同承诺诺、支付到到期债务的的能力。流动性管理理的关键因因素是具备备良好的管管理信息系系统、集中中的流动性性控制、对对不同情况况下净融资资需求的分分析、多样样性的融资资渠道和应应急方案。。具体规则有有：《商业银行法法》资产负债比比例管理的的规定，以以及《商业银行风风险监管核核心指标（（试行）》，有关流动动性风险指指标的规定定。合规风风险管管理3、关于“合规风险管管理”所谓合规风风险管理，，就是按照照风险管理理的基本原原理、方法法和程序管管理合规风风险，对合合规风险进进行持续性性的识别、、计量、评评估、监测测、报告和和控制。《指引》第四条指出出：“合规规管理是商商业银行一一项核心的的风险管理理活动”。。国际银行业业普遍重视视合规风险险管理，不不断完善合合规风险管管理技术，，倡导和培培育合规文文化，其关关注的重点点是过程，，而不仅仅仅是结果。。这种合规规风险管理理与我们以以往所讲的的合规性管理理有很大的不不同。即不不同在于：：前者是银银行内部主主动管理合合规风险的的动态过程程。而后者者是被动的的和事后的的合规性管管理（检查查）过程。。合规风风险管管理4、关于“合规文化”合规应成为为银行文化化的一部分分（巴塞尔尔银行监管管委员会合合规高级文文件序6）。《指引》第六条规定定：“商业业银行应加加强合规文文化建设，，并将合规规文化建设设融入企业业文化建设设全过程””。“合规文化化”的内涵层次十十分丰富，，不仅包括括诚实、守守信、正直直等职业道道德与行为为操守；也也包括“合规人人有有责”、“全员主动合合规”、“合规意识”、“合规创造价价值”、“银行行员工之间间、部门之之间的有效效沟通协作作”、“内内部合规与与外部监管管有效互动”等理念、、意识和行行为准则；；还包括银银行对社会会的责任、、银行对员员工的责任任、员工对对银行的责责任、以及及员工对其其他员工的的责任等价价值观念的的取向。合规文化建建设，首先先需要银行行高级管理理层倡导，，确定合规规基调并做做出表率；；其次必须须落实到银银行业务经经营的每个个环节、每每个人以及及相应的鼓鼓励与惩戒戒机制上。。再次合规规文化的形形成要靠灌灌输和宣传传，以形成成所有员工工理所当然然要为他从从事的职业业和所在岗岗位的工作作负责任的的氛围。（二）建立立有效的合合规风险管管理体系《指引》第八条规定定，商业银银行应建立立与其经营营范围、组组织结构和和业务规模模相适应的的合规风险险管理体系系。合规风风险管理体体系应包括括以下基本本要素：1、合规政策策；2、合规管理理部门的组组织结构和和资源；3、合规风险险管理计划划；4、合规风险险识别和管管理流程；；5、合规培训训与教育制制度。合规风风险管管理从合规建设设不同层面面的要求上上看，合规规风险管理理体系建设设包括三个个方面，即即高层重视视、政策宣宣示、全员员意识。高层重视，，就是指高高层要确立立合规基调调，加强合合规文化建建设，这是是合规风险险管理体系系的基础和和内核。政策宣示，，就是要在在正式合规规政策文件件中明确规规定合规管管理部门的的功能和职职责，明确确清晰的合合规管理组组织体系和和岗位职责责体系，以以及合规职职责承担者者及其相互互协调关系系；明确合合规风险识识别与管理理流程等，，并确保合合规管理部部门的独立立性。全员意识，，就是通过过合规培训训与教育制制度，通过过大力宣传传与灌输，，使全体人人员树立良良好的合规规意识，并并自觉形成成合规行为为。合规风风险管管理如何构建合合规风险管管理体系？？《指引》从以下五方方面，对政政策制度层层面上的要要求提供了了指导：1、清晰的合合规管理岗岗位职责体体系；2、合合规规职职责责承承担担者者及及其其相相互互协协调调关关系系；；3、合合规规管管理理部部门门的的设设置置及及其其独独立立性性；；4、合合规规风风险险识识别别与与合合规规管管理理流流程程；；5、合合规规培培训训与与教教育育制制度度。。1、清清晰晰的的合合规规管管理理岗岗位位职职责责体体系系《指引引》第十十条条至至第第十十四四条条和和第第十十八八条条，，对对商商业业银银行行董董事事会会及及其其下下设设委委员员会会、、监监事事会会、、高高级级管管理理层层、、合合规规负负责责人人、、合合规规管管理理部部门门的的合合规规管管理理职职责责进进行行清清晰晰的的规规定定。。这这里里着着重重强强调调：：以以流流程程为为基基础础的的清清晰晰岗岗位位职职责责体体系系是是问问责责制制的的重重要要前前提提。。董事会合合规管理理职责——应对商业业银行经经营活动动的合规规性负最最终责任任监事会合合规管理理职责高级管理理层合规规管理职职责——应有效管理理合规风风险，确确保合规规负责人人和合规规管理部部门的独独立性合规负责责人合规规管理职职责——应全面协协调商业业银行合合规风险险的识别别和管理理，提交定定期的合合规风险险评估报报告合规管理理部门合合规管理理职责——应在合规规负责人人的管理理下协助助高级管管理层专司合规规风险管管理2、合规职职责承担担者及其其相互协协调关系系合规政策策应规定定保证合合规负责责人和合合规管理理部门独独立性的的各项措措施，包包括确保保合规负负责人和和合规管管理人员员的合规规管理职职责与其其承担的的任何其其他职责责之间不不产生利利益冲突突等；以以及合规规管理部部门与风风险管理理部门、、内部审审计部门门等其他他部门之之间的协协作关系系。应重重点理解解以下几几组关系系：关于合规规部门与与风险管管理部门门的关系系。它们们都是管管理银行行风险的的职能部部门，分分别侧重重于某一一特定风风险的管管理，彼彼此需要要充分的的沟通与与合作。。合规风险险与操作作风险的的关系过去商业业银行通通常把合合规风险险简单等等同于操操作风险险，这种种认识是是不全面面和不准准确的。。因为操操作风险险主要表表现在操操作环节节和操作作人员等等层面，，而合规规风险主主要源自自制度设设计缺陷陷、决策策和管理理失误等等，带有有浓厚的的上层色色彩，给给银行带带来的危危害和损损失也比比一般操操作风险险要大得得多。从从现实情情况看，，银行即即使能够够成功防防范操作作风险，，也未必必能够防防范、控控制制度度或管理理上的合合规风险险。合规风险险与法律律风险的的关系法律风险险与合规规风险在在很多情情况下是是重合的的。如银银行因某某项业务务违反法法律而遭遭受处罚罚时，银银行亦正正面临着着合规风风险，需需要承担担由此产产生的损损失和责责任。但但银行对对法律风风险与合合规风险险的管理理模式也也存在一一定分工工。法律律部门负负责向业业务部门门和管理理人员提提供法律律咨询意意见，对对银行业业务方案案及交易易合同的的法律风风险进行行审查，，合规部部门则负负责监控控银行内内部政策策、制度度和流程程的合规规性，并并就合规规风险向向管理层层提出报报告和建建议。关于合规规部门与与内审部部门之间间的关系系二者出发发点一致致，但履履职重心心却不相相同。合规部门门可喻为为银行内内部的非非现场监监管部门门，主要要是对银银行内部部业务包包含事前前、事中中、事后后合规风风险的管管理，强强调对银银行合规规风险持持续的识识别、评评估与监监测，更更关注“事前”和“事中”，重视对对法律、、法规、、准则最最新发展展的持续续跟踪与与理解，，参与改改进、优优化业务务流程及及新产品品开发。。内审部门门主要是是对银行行内部业业务合规规管理的的事后监监督，担担负着稽稽核审计计工作，，可喻为为银行内内部的现现场检查查部门，，更具有有“事后”特征。银银行内部部所有部部门包括括合规部部门都要要受到内内审的监监督和检检查。因因此，合合规部门门应当与与内审部部门分离离。二者相互互合作与与支持。。合规管理理是银行行有效内内部控制制的基础础、“抓抓手”或或载体。。尤其是是通过银银行高层层合规职职责的履履行、合合规管理理部门的的有效工工作以及及合规意意识和合合规文化化的培育育等，使使得银行行内部控控制不再再是不可可触摸的的机制，，而是实实实在在在的日常常工作；；合规风风险部门门也为内内审部门门合规检检查提供供了方向向，并使使内部审审计部门门从大量量合规风风险管理理事务中中脱身出出来，专专门从事事内部控控制体系系的再控控制职能能，真正正确立其其内部制制衡的功功能定位位，确保保内控体体系的有有效性；；内部审计计部门在在检查结结束后，，应将有有关合规规检查的的情况以以及结论论移送给给合规风风险部门门，为合合规风险险部门识识别、收收集和跟跟踪合规规风险信信息和合合规风险险点的提提示提供供信息来来源和依依据。案例：银行其他他部门与与合规部部门的相相互作用用表3、合规管管理部门门的设置置及其独独立性（（资源））商业银行行应设立立专司合合规管理理的职能能部门、、团队及及人员，，并把合合规风险险管理组组织结构构嵌入到到整个公公司治理理结构之之中，确确保从商商业银行行董事会会及其下下设委员员会、监监事会、、高级管管理层到到合规负负责人以以及专司司合规管管理的职职能部门门、团队队及人员员等各层层级合规规管理的的专业化化运作。。实践中，，主要存存在两种种组织结结构：一一种是集集中化的的组织结结构，即即所有负负责合规规工作的的职员都都放在一一个独立立的合规规部门体体系之中中；另一一种则是是分散化化的组织织结构，，即负责责合规工工作的职职员分布布在不同同业务部部门或业业务条线线，但一一些国际际性活跃跃银行一一般还会会设有集集团合规规部和首首席合规规官，以以及区域域或当地地合规部部和合规规官，有有不断向向集中化化的组织织结构过过渡的趋趋势。案例：汇汇丰集团团合规管管理架构构图和合合规人员员配备情情况案例：整个汇丰丰集团从从事合规规管理的的人员有有250人。集团团层次设设集团合合规总管管，其团团队12人，主主要对对集团团的全全球合合规提提供总总体指指导，，并向向集团团的首首席法法律顾顾问和和审计计委员员会报报告工工作。。其下下分别别设有有区域域合规规官、、地区区合规规官、、地方方合规规官、、全球球合规规官、、国际际及集集团私私人银银行合合规团团队，，在分分、支支行和和业务务条线线或业业务部部门设设有合合规代代表。。4、合规规风险险识别别与合合规管管理流流程建建设合规管管理流流程大大致可可分为为三个个环节节，周而复复始持续合规监督和检查合规报告（确认并报告）制定合规风险管理计划制定合合规风风险管管理计计划合规管管理部部门的的基本本职责责之一一是制制定并并执行行风险险为本本的合合规管管理计计划，，包括括特定定政策策和程程序的的实施施与评评价、、合规规风险险评估估、合合规性性测试试、合合规培培训与与教育育等（（《指引》第十八八条第第二款款）。。计划通通常还还应载载明工工作进进展时时间、、所要要求的的资源源以及及执行行每项项关键键性目目标的的个人人责任任等。。以确确保合合规管管理部部门和和人员员职责责的一一切基基本方方面符符合要要求。。持续合合规监监督和和检查查合规管管理部部门持持续监监督和和检查查的主主要内内容是是：《指引》第十八八条（（三））、《指引》第十八八条（（六））、《指引》第十八八条（（七））、《指引》第十八八条（（八））、第第十八八条（（九））。总之，，合规规监督督和检检查项项目的的重点点包括括控制制弱点点、顾顾客投投诉、、个人人或分分支机机构销销售人人员的的异常常成功功、利利益冲冲突、、洗钱钱、内内部员员工个个人交交易及及异常常成功功等等等。合规报报告合规管管理部部门对对合规规风险险识别别、评评估、、监测测等情情况应应进行行报告告。商商业银银行应应明确确合规规风险险报告告路线线以及及合规规风险险报告告的要要素、、格式式和频频率（（第二二十三三条））。合合规风风险报报告路路线一一般为为自下下而上上的报报告，，即合合规管管理部部门→→合规规负责责人→→高级级管理理层→→董事事会或或其下下设委委员会会、监监事会会。合规报报告一一般包包括特特别情情况报报告和和定期期报告告。特别情情况报报告是是指，，若发发生重重大违违规事事件、、内部部欺诈诈或犯犯罪、、监管管机构构任何何调查查或处处罚行行动、、与业业务部部门发发生合合规争争执、、悖离离商业业银行行核心心价值值观的的行为为以及及洗钱钱等特特别情情况，，合规规管理理部门门要向向人员员和部部门报报告。。定期报报告是是指合合规管管理部部门和和合规规负责责人要要定期期向合合规负负责人人和高高级管管理层层报告告合规规风险险评估估报告告和合合规性性测试试结果果，高高级管管理层层每年年要向向董事事会提提交合合规风风险管管理报报告。。合规管管理流流程包包括：：⑴流流程立规，，⑵经营营依规规，⑶⑶持续续改规，三个个连续续的动动态增增值过过程。。立规及及改规规的过过程不不是一一个简简单的的编制制银行行“内内规””文件件的过过程，，其本本质应应形成成：⑴基于于流程程分析析的流流程设设计过过程，，并完完成““内外外规映映射（（对应应一致致）；；⑵基于于风险险的识识别与与管理理的过过程。。尤其其要体体现银银行的的风险险偏好好和风风险容容忍度度。5、合规规培训训与教教育制制度合规部部门还还要或或单独独或与与业务务部门门合作作进行行例行行的合合规培培训、、汇编编合规规手册册等等等，以以在公公司广广泛宣宣传合合规理理念及及具体体操作作。第第十八八条（（四））；第第十八八条（（五））（三））建立立有利利于合合规风风险管管理的的三项项基本本制度度合规文文化要要体现现在合合规政政策、、合规规管理理配套套制度度，以以及相相应的的鼓励励与惩惩戒机机制上上。合规绩绩效考考核制制度、、合规规问责责制度度、诚诚信举举报制制度等等三项项基本本制度度规定定就是是要引引导商商业银银行改改变粗粗放式式管理理的套套路，，建立立一整整套有有效管管理各各类风风险的的职业业行为为规范范和做做事方方法，，以利利于形形成浓浓厚的的合规规文化化。合规绩绩效考考核制制度《指引》条十五五条规规定，，商业业银行行应建建立对对管理理人员员合规规绩效效的考考核制制度。。商业业银行行的绩绩效考考核应应体现现倡导导合规规和惩惩处违违规的的价值值观念念。根据上上述要要求，，应改改革和和完善善绩效效考核核机制制，并并将绩绩效考考核机机制作作为培培育合合规文文化的的重要要组成成部分分，充充分体体现银银行倡倡导合合规和和惩处处违规规的价价值观观念。。对做做得好好的部部门和和员工工要给给予奖奖励；；对做做得不不好的的要惩惩罚。。合规问问责制制度《指引》第十六六条规规定，，商业业银行行应建建立有有效的的合规规问责责制度度，严严格对对违规规行为为的责责任认认定与与追究究，并并采取取有效效的纠纠正措措施，，及时时改进进经营营管理理流程程，适适时修修订相相关政政策、、程序序和操操作指指南。。问责制制是银银行合合规风风险管管理机机制能能否有有效运运作的的关键键。切实有有效地地落实实问责责制，，包括括：制制定明明确的的岗位位责任任制、、建立立严格格的问问责制制、认认真贯贯彻落落实问问责制制等环环节。。诚信举报制制度《指引》第十七条规规定，商业业银行应建建立诚信举举报制度，，鼓励员工工举报违法法、违反职职业操守或或可疑行为为，并充分分保护举报报人。银行机构应应以积极、、端正、客客观的态度度，面对来来自内部员员工和外部部公众的举举报与监督督，这是防防止对违规规事件失察察和反应迟迟滞的有效效渠道。（四）重视