资金管理制度法律(15篇)

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名目

【第1篇】房地产股份公司货币资金管理制度

房地产股份有限公司货币资金管理制度

总则

一、为了加强对公司货币资金的内部掌握和管理,保证货币资金的平安,依据《中华人民共和国国会计法》和《内部会计掌握规范--基本规范》等法律法规,制定本制度。

二、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

三、公司负责人对公司货币资金内部掌握的建立健全和有效实施以及货币资金的平安完整负责。

岗位分工及授权批准

四、货币资金业务必需有两人或两人以上才能办理,以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

五、公司对货币资金业务实行严格的授权批准制。明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任,规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

六、审批人员应当依据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。

财务部经办人员在职责范围内,根据审批人员的批准看法办理货币资金业务。对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并准时向审批人员的授权人报告。

七、公司严格根据规定的程序办理货币资金支付业务:

1、支付申请。公司有关部门或个人用款时,应当根据公司相应制度或规定的要求,提前向审批人员提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。

2、支付审批。审批人员依据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人员应当拒绝批准。支付复核。财务部会计人员应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否精确     ,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。

3、办理支付。出纳人员应当依据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,准时登记现金和银行存款日记账。

八、公司对于重要的货币资金支付业务,实行集体决策和审批,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

九、严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

现金管理

十、依据公司业务范围和经营活动的特点,确定库存现金限额为2000人民币元,超过库存限额的现金应准时存入银行。

十一、依据《现金管理暂行条例》的规定,结合公司的实际状况,确定公司现金的开支范围如下:

1、员工工资、津贴;

2、个人劳动酬劳;

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

4、出差人员必需随身携带的差旅费;

5、结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元);

6、银行确定需要支付现金的其他支出。

不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

十二、公司现金收入应当准时存入银行,不得坐支现金,即不得用于直接支付公司自身的支出。因特别状况需坐支现金的,应事先报经开户银行审查批准。

公司借出款项必需执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。

十三、公司取得的货币资金收入必需准时入账,不得私设'小金库',不得账外设账,严禁收款不入账。

十四、出纳人员办理现金收付业务的详细要求如下:

1、收付现金时,必需与对方当面点清,以防发生差错。

2、收付现金后,必需在收付款凭证上加盖'现金收讫'或'现金付讫'印章,以防重复收付。

3、现金收付业务办理完毕,即进行帐务处理,登记现金日记帐

4、每日业务终了,应将现金日记帐余额与库存现金进行核对,确保账实相符。如有不符,应准时查明缘由,作出处理。

十五、公司应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发觉不符,准时查明缘由,作出处理。

合营公司资金共管账户的开立、使用及管理

十六、公司严格根据《支付结算方法》等国家有关规定,加强银行账户的管理。合营公司开立资金共管账户,对合营项目资金专户管理、专户使用,合营公司股东共同监督、定期检查资金共管帐户的结算使用状况,发觉问题,准时处理。

公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与掌握。

十七、公司严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,不准无理拒绝付款,不准违反规定开立和使用银行账户。

十八、公司财务部会计人员定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调整表,使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符,应查明缘由,准时处理。

票据及有关印章的管理

十九、公司应当加强与货币资金相关的票据的管理,建立健全票据管理制度,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。

二十、公司银行预留印鉴的管理:财务专用章应由财务负责人保管,个人私章必需由本人或其授权人员保管。严禁出纳一人保管支付款项所需的全部印章。

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必需严格履行签字或盖章手续。

监督检查

二十一、合营公司可派员对公司共管账户业务进行监督,定期进行检查。

二十二、监督检查的内容主要包括:

1、资金共管账户的使用状况。重点检查共管账户资金是否用于指定用途。

2、货币资金业务相关岗位及人员的设置状况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

3、货币资金授权批准制度的执行状况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为。

4、支付款项印章的保管状况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

5、票据的保管状况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞。

二十三、对监督检查过程中发觉的货币资金内部掌握中的薄弱环节,应当准时实行措施,加以订正和完善。

【第2篇】保利房地产资金管理制度

保利地产资金管理制度

第四十一条公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位供应资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金,并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应依据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行,尽量避开资金闲置,并严格掌握资金成本和财务风险。

不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。

第四十二条公司的资金实行统一管理制度,各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹支配使用。股份公司于每年末根据公司整体进展规划和下年度经营方案做好下年度公司整体的资金预算,对资金整体需求、资金保障方案提出可行方案,报董事会审批后执行。各子公司也应依据自身的实际状况做好本单位资金预算,各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持全都。

第四十三条资金预算经批准后,各级公司的应严格执行,仔细组织落实,做好资金筹集和使用的方案支配。

第四十四条公司的全部资金必需纳入法定会计账册核算,不得坐收坐支,严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度,保证资金平安和正常周转,确保应收资金的准时回收,提高资金使用效率。

第四十五条各级公司的会计和出纳不能由同一人担当,开具银行支票所需的印章必需分由两人或两人以上保管,银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。

第四十六条各级公司应依据自身实际状况制定明确的资金支付审批权限和程序,各项资金的支付必需严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项,出纳人员不得支付资金,其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。

第四十七条全部的资金的支付必需依据有效合同、合法凭据和齐全的手续,并取得合法有效的票据,杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特别缘由临时未能取得合法有效票据的,应做好相应台账记录,明确催收责任人和催收期限,因未准时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的,应追究责任人的责任。

第四十八条除股份公司根据规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外,各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人,如确需,必需经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则,并确保平安回收。

员工因办理业务需要预先借支资金的,必需根据规定在授权范围内审批办理借支手续,并在相关业务办妥后准时报销销账或退还所借支的资金。

公司资金不得外借给股份公司股东、实际掌握人及其关联方。

第四十九条未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准,各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动,或从事其他任何形式的托付理财、风险投资活动。

第五十条公司本级财务管理部门和各子公司应加强对现金的管理和监督,在规定的范围内使用现金,保证库存现金的平安。财务部门应建立现金定额制度,对于超出定额的现金应准时存入银行。

第五十一条各级公司的全部银行账户必需由所在公司的财务部门统一管理,其他部门不得以任何名义开立银行账户。

银行账户必需以本单位的名义开立,不得违反规定以其他单位或个人的名义开立,严禁将公款私存、出租或出借银行账户。

各级公司财务部门应定期对银行账户进行清理,对于长期不使用、不需用的银行账户应准时予以注销。

第五十二条资金收支必需准时入账,做到日清月结。各级公司财务部门的会计人员应按月编制银行存款余额调整表和盘点现金,保证账实相符,消失账实不符情形的必需准时查明缘由,分清责任,准时订正或追究有关人员的责任。

【第3篇】地产置业内部资金融通及调动管理程序

1、目的

本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效掌握,降低公司资金成本。

2、适用范围

本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一方案的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特殊说明,本程序管理文件内所称'控股子公司'均指其资金纳入公司资金统一方案管理的控股子公司。

3、相关程序及文件

3.1对外结算管理程序fm-tm-03

4、职责

4.1总裁

'召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,争论落实内部资金融通及调拨方案;

'审批内部资金融通申请报告;

'签署财务管理协议;

4.2财务总监

'审核批准控股子公司的月度资金使用方案;

'审核月度内部资金融通方案;

'审核各控股子公司银行账户存款状况;

'审核内部资金融通申请报告;

4.3财务部

'负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用方案;

'编制完成公司年度内部资金融通方案;

'审核控股子公司的季度或月度资金使用方案是否符合年度预算;

'负责内部资金调拨;

'向公司领导层供应各控股子公司银行账户存款状况;

'根据付款审批程序办理转账业务;

5、管理权限

5.1首创置业总部统一支配内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,全部的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。

6、工作程序

6.1内部资金融通方案管理

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部预算管理岗

依据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。

2

财务部资金管理岗

依据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通方案》,提交财务总监审批。

3

财务总监、资金管理岗

假如财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;假如通过,则由资金管理岗存档。

4

每月20日

各控股子公司财务部

根据经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用方案,提交公司总部财务部。

5

财务部预算管理岗

审核控股子公司的月度资金使用方案是否符合年度预算,提交财务总监。

6

财务总监

审批控股子公司的月度资金使用方案,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。

7

财务部资金管理岗

依据经批准的各控股子公司的月度资金使用方案,编制完成月度内部资金融通方案,供应各控股子公司银行账户存款状况,上报财务总监。

8

财务总监

审批月度内部资金融通方案和各控股子公司银行账户存款状况,若不通过则返回资金方案岗修改,若通过则提交总裁。

9

每月30日

总裁

召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,争论落实内部资金融通及调拨方案。

6.2内部资金融通业务管理

6.2.1公司总部资金融入

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款方案以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参加并指导该过程。

2

财务部资金管理岗

提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款方案以及罚则等报财务总监。

3

财务总监

审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。

4

总裁

审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。

5

融出资金控股子公司法定代表人或托付代理人

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务管理协议。

6

公司总部法定代表人或托付代理人

签署财务管理协议。

7

财务部综合管理岗

财务管理协议存档。

8

融出资金控股子公司财务部

开出转账支票送公司总部财务部。

9

财务部出纳

办理转账业务。(参见对外结算相关程序)

6.2.2公司总部资金融出

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款方案以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参加并指导该过程。

2

融入资金控股子公司财务部

提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款缘由、金额、期限、用途、资金占用费率、还款方案以及罚则等报公司总部财务部。

3

财务总监

审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。

4

总裁

审批内部资金融通申请报告。

5

融入资金控股子公司财务部

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,预备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。

6

公司总部法定代表人或托付代理人

签署财务管理协议。

7

财务部综合管理岗

财务管理协议存档。

8

财务部出纳

根据对外结算程序办理有关转账手续。

7、单据与记录

7.1公司年度内部资金融通方案

7.2内部资金融通申请报告

7.3财务管理协议

【第4篇】地产置业资金管理权限规定

1、目的

本管理文件规范了公司资金管理的业务授权,以使公司内部各级管理人员在其职权范围内明确有关部门职责,依据既定的权限及有关职责执行各项资金业务。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司全部资金管理的业务活动。

2.2本方法适用于本公司及下属子公司。

3、管理权限

3.1银行账户管理权限

3.1.1银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中掌握、分类管理。

3.1.2公司总部财务部详细负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作;下属各控股子公司的财务部门依据公司总部财务部的支配,对本公司银行账户的使用状况按不同类别进行日常管理,并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。

3.1.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。

3.2对外融资管理权限

3.2.1**置业总部统一支配对外融资,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

3.2.2公司《资本性筹资方案报告》的最终审批权人为股东大会。

3.2.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。

3.2.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批,上述文件签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。

3.2.5公司总部和各控股子公司全部银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告,需由财务总监和总裁审批签字。

3.2.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。

3.3担保抵押管理权限

3.3.1**置业统一支配对外担保。

3.3.2公司财务部是担保批准的办理机构。

3.3.3公司对外出具担保,应由财务部严格审查被担保单位的偿债力量和信用程度,由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司的担保申请,必需经董事会批准。

3.3.4公司为控股子公司对外出具担保,可出具贷款金额的全额担保;公司为参股子公司对外出具担保,原则上出具贷款金额的担保比例不超过公司的参股比例;原则上不对系统外的公司供应对外担保。

3.3.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发,不得擅自修转变更。保证期间,申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的,应在事先征得**置业书面同意。

3.4内部资金融通管理权限

3.4.1**置业总部统一支配内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

3.4.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,全部的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

3.4.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。

3.5对外付款结算管理权限

3.51**置业对外付款结算按业务类、非业务类付款结算以及各业务类别进行资金付款的权限掌握。

3.52母公司对外付款结算的最高审批权人为总裁,方案外付款申请必需经过总裁办公会审议通过。

3.52子公司对外付款结算的最高审批权人为母公司财务总监,子公司的业务类对外付款,单笔金额在50万以上的,以及方案外付款申请,必需经母公司财务总监审批同意。

3.53预算管理员以月度资金方案为依据审核各类付款申请,严格掌握方案外付款,申请付款部门对方案外付款必需提交《方案外付款申请说明》。

3.6现金借款及报销管理权限

3.61现金借款经各借款经办人部门经理及财务部经理审批,可办理现金借款。

3.62费用报销严格按预算及资金方案进行管理。超方案的费用报销须经分管副总和财务总监审批。

3.7备用金管理权限

3.71**置业各业务部门是否采纳备用金形式进行管理,须经财务总监核定。

3.72使用备用金的业务部门或项目,业务部经理或项目经理为备用金使用和管理的责任人,统一管理备用金的日常使用。

3.73备用金费用报销严格按预算及资金方案进行管理。超方案的费用报销须经分管副总和财务总监审批。

3.8票据管理权限

3.81支票的管理由财务部按财务制度严格掌握,任何借款性质的支票领用必需经申领部门的部门经理、分管副总和总经理分别审批。

3.82领用支票的报销严格按预算及资金方案进行管理。超方案的费用报销须经总裁办公会审议通过。

【第5篇】地产置业资金余额管理规定

1、目的

为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要,资金余额量能够平衡公司平安性、效率性的资金综合管理需求,确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划,特制定本方法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司的货币资金余额管理。

2.2本方法适用于本公司及控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1预算编制流程文件fm-bm-05

3.2内部资金融通与调度程序fm-tm-07

3.3对外融资管理程序fm-tm-08

4、工作程序

4.1资金余额管理的目标与意义

1)公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平,并在日常运营资金的管理中,贯彻该最佳保有水平的基本管理原则,监控资金流量,掌握资金余额,在此基础上统一调配公司内的资金。

2)资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。

3)资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流淌性区间,该区间的低限为资金的最低平安保有量,资金余额在该低限之上,确保公司避开支付性危机;高限为资金的经济保有量,资金余额限制在该高限之下,确保公司不会造成资金铺张。

4)资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次,年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外,也可依据公司的经营周期特点,对该区间指标进行调整和修订。

5)资金余额的管理目标区间的确定、调整和执行有严格的掌握程序,最高审定权限为母公司财务总监和总裁。

4.2资金余额管理的方法

1)确定资金余额的管理目标区间。该管理决策涉及阅历数据分析、行业水平、资金预算参照等多因素的综合分析。

分析因素

分析权重

明细项

1.阅历数据分析(过往3年)

20%

1.1资金平均余额

1.2资金平均余额/总资产

1.3资金平均余额/平均土地开发面积

1.4资金平均余额/平均新建筑面积

1.5资金平均余额/平均租售面积

1.6短缺资金发生次数,金额;

1.7闲置资金在库时间,金额;

2.行业水平

(行业一般水平和标杆企业水平)

10%

2.1行业资金平均余额

2.2标杆企业资金平均余额

2.3资金平均余额/总资产

2.4资金平均余额/平均土地开发面积

2.5资金平均余额/平均新建筑面积

2.6资金平均余额/平均租售面积

3.预算期资金状况

40%

3.1预算年度资金总需求量

3.2预算年度资金周转周期

4.预算期资金收支项基本分析

30%

4.1日常运营资金支出分析

44.2新项目投资资金支出分析

2)目标余额区间的资金管理。日常经营中,母公司每周汇总子公司资金余额状况,监控各公司的资金余额变动状况,并得到加总的资金余额,与目标余额区间对比,对差异进行分析和说明。

4.3资金余额管理的关键程序

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

制定目标余额管理区间

财务部经理

每年预算制定期间,财务部经理总结资金余额的历史阅历数据、历史财务分析数据、当期行业数据,并获得预算期的资金收支数据,制定日常资金的目标余额管理区间,并附说明。

2

目标余额管理区间审批

财务总监

总裁

该区间指标及说明呈交财务总监和总裁,经审定后作为预算年度公司的资金余额管理基本指标执行。

3

日常资金余额监控

财务总监

母公司财务总监日常巡检各子公司的帐户余额,准时把握资金余额动态的整体状况,检查资金余额的管理状况。

4

财务分析岗

每周,财务部财务分析岗依据对各子公司帐户余额及其他货币资金余额的查询结果,填制《资金余额周报表》,列明资金余额的变动状况以及与资金余额管理指标的差额。

5

财务部

母公司财务部依据《资金余额周报表》检查整体的资金余额状况,资金实际余额与管理指标差额较大的,依据实际状况实行资金调剂或调整资金余额管理指标。

6

目标余额管理区间的修订

财务总监

财务总监依据日常资金余额的管理现状,提出是否需要修订目标余额管理区间。

7

财务部经理

财务总监

总裁

资金余额指标的调整指标由财务部经理制定,附修正说明,得到财务总监和总裁的审定后执。

5、单据与记录

《资金目标余额管理区间审批表》(见附件一)

6、流程图

【第6篇】地产置业资金分析管理程序

1、目的

为提高现金使用效率,确保现金管理符合内部掌握要求,依据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合**置业股份有限公司(以下简称'本公司')实际状况,特制定本规定。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司资金分析工作。

2.2本方法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1资金余额管理fm-tm-06-02

4、工作程序

4.1资金预算管理分析

步骤

时间

涉及岗位

岗位岗

程序说明

1

每月

每季度

预算管理员

预算管理员进行资金预算执行状况分析,形成《资金预算分析月报表》,报财务部经理和财务总监。

2

每月

预算管理员

《资金预算分析月报表》以各部门月度资金用款方案为预算执行依据,将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和状况分析。

3

子公司预算管理员

子公司的《资金预算分析月报表》按月向母公司汇总。

4.2资金余额及流量分析

步骤

时间

涉及岗位

岗位岗

程序说明

1

每月

财务分析岗

财务分析岗每月进行短期资金动态分析,形成《资金余额周报表》、《资金收支月报表》及《资金管理月报表》,报财务部经理和财务总监。

2

财务分析岗

《资金收支月报表》划分业务和非业务类资金收支,并划分各业务部门及职能部门的资金流向,反映营运资金的使用状况和收支结构。

3

财务分析岗

《资金管理月报表》按资金平安分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别,列示重要的资金管理指标,反映资金的效率管理与平安管理结果。

4

子公司财务分析岗

子公司的《资金收支月报表》及《资金管理月报表》向母公司汇总。

4.3资金成本及融资状况分析

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序说明

1

每月,财务分析岗填制《资金成本分析月报表》、《内部资金调度月报表》及《融资月报表》,报财务部经理和财务总监。

2

以上报表综合反映资金内外部融通的状况汇总及分析结果,以及现有借贷资金成本的定期分析结果。

5、单据与记录

5.1《资金余额周报表》

5.2《资金收支月报表》

5.3《资金管理月报表》

5.4《资金成本分析月报表》

5.5《内部资金调度月报表》

5.6《融资月报表》

6、流程图

【第7篇】房地产公司商品房资金管理制度

房地产公司商品房资金管理制度

一、目的:保证公司销售房款的回收。

二、适用范围:销售部对销售房款的管理工作。

三、责任:

1.销售代表在规定时间内按方案完成已售房屋款的回收。

2.销售代表确保在规定时间内上报全部的按揭资料,协作按揭工作的准时进行。

3.销售代表负责户履行合同中有关付款期限的规定。

四、程序:

1.销售代表与客户签订的同时,必需保证客户交纳定金;

2.在签订十日内,向客户催要首付款,签订并上报全部按揭资料。

3.如遇特别状况,客户延期付款,需经主管领导应付款及条件进行更改,并从新制定催款方案;

4.对于长期拖欠的客户可向上级主管部门申请按公司有关规定做出相应处理。

【第8篇】w小区修理资金管理规约草案

zz小区修理资金管理规约草案

为了规范金桥湾zz苑(以下简称“物业”)专项修理资金(以下简称“修理资金”)筹集、使用和管理,依据《中华人民共和国国物权法》《物业管理条例》《上海市住宅物业管理规定》和相关规定制定规约。

第一条(修理资金的筹集和使用)

业主应当根据下列规定筹集和使用修理资金:

(一)业主应当根据规定和本规约商定交纳修理资金;

(二)修理资金的账务由物业公司代管;

(三)修理资金使用和管理根据政府有关规定执行。

其次条(修理资金的补充)

修理资金根据下列第(一)项方式补充:

(一)按1-2元/平方米逐月交纳补充;

第三条(修理资金不足时的筹集)

1.修理资金余额不足首次筹集资金总额的30%时,按下列第(一)再次筹集的修理资金余额,不得少于首期修理资金中购房人交纳的数额。

(一)一次性交纳;

2.原未交纳首期修理资金的业主,按以下第(一)项方式补建:

(一)依据房屋建筑面积,按30元/平方米一次性交纳;

第四条(物业修理和更新的实施)

1、物业共有部分、共用设施设备和相关场地的修理及更新符合下述情形之一的,由物业服务企业直接组织实施,费用按规定列支。

(一)属规定的急修项目;

(二)物业发生危及房屋使用平安或者公共平安的紧急状况;

(三)经鉴定的危急房屋;

(四)消失法规、规章和有关技术标准规定必需修理的情形;

(五)物业共有部分修理和更新费用在500元以内或2个人工费以内;共有设施设备和相关场地的修理和更新费用在1000元以内或2个人工费以内。

共有部分由业委会会同业主代表二人以上签字验收;共有设施设备由分管业主委员、正、付主任三人签字验收。

2、共有设施设备和相关场地的修理及更新费用在1,000元以上20,000元以内,由物业企业提出更新修理方案,项目预算费用须经zz苑修理项目经费审核小组审核、业主委员同意方可组织实施。

3共有设施设备和相关场地的修理及更新费用在20,000元以上100,000元以内,更新修理方案报价须询价3个以上企业;100,000元以上项目须公开招标。实施方案20,000-100,000须经全体代表三分之二以上同意;100,000元以上须经全体业主三分之二以上同意。

4、筑物渗漏水修理的实施

(一)房屋因下雨漏水属规定急修项目,物业服务接到报修后二小时内赶到现场,24小时内实行应急措施保证业主正常生活,筑物漏水修理方案应报告业主委员会、主业代表后,可组织实施,按第四条笫1款规定签字验收。

(二)屋面、外墙渗水修理面积在5平方米以内,物业企业可直接实施,由报修业主签字验收,按规定分摊支付。

(三)屋面、外墙渗水修理面积超过5平方米,修理费用一室户在1000元以内;二室户在1500元以内;三室户2000元在以内,物业公司踏勘后提出修理方案、报价,须由业委会会同与该幢楼业主代表共同复核审查认同,然后公示七曰业主无异议,方可实施。

屋面、外墙渗水修理费用超过上述规定金额的,还须经本幢楼三分之二以上业主签字通过方能实施。若因某缘由未能取得该幢楼三分之二以上业主同意,业主委员会再次会同业主代表、共同审核修理方案、报价,经审核后的确符合修理资金使用规定的亦可以实施。

(四)竣工验收单须经报修须由业主、业主代表,二人以上共同签字验收。

(五)因违章装修造成筑物渗漏水的、搭建安装设施造成筑物渗漏水的、屋顶等共用部位为业主违规占为单独使用筑物渗漏水的,其修理费用应由该业主自行担当,不得从修理资金列支。

屋面、外墙渗水修理面积超过5平方米,修理方案未经业委会与业主代表复核审查认同、未经公示直接实施的,其修理费用由报修业主自行担当,若该业主不同意担当费用的则由施工单位担当费用责任。

第五条(修理费用的担当)

物业修理、更新、改造费用根据下列商定担当:

(一)专有部分的所需费用,由拥有专有部分的业主担当;

(二)部分共用部分的所需费用,由拥有部分共用部分业主根据各自拥有的房屋建筑面积比例共同担当;

(三)全体共用部分的所需费用,由物业管理区域内的全体业主根据各自拥有的房屋建筑面积比例共同担当。

第六条(修理资金的审价)

有下列情形之一的,修理费用需经有资质的审价机构审价后在修理资金中列支:

(一)根据有关规定应当审价的;

(二)金额在50万元以上的;

(三)业主大会或者业主小组打算审价的;

第七条(修理资金的审计)

有下列情形之一的,应经有资质的审计机构对修理资金、公共收益的使用和业主委员会活动经费进行审计:

(一)业主委员会换届的;

(二)业主代表大会或业主大会打算的;

(三)政府有关部门认为必要时

审计报告应当在物业管理区域内公告。经审计,修理资金、公共收益或业主委员会活动经费被违法、违规、违约使用的,业主委员会或者受侵害的业主可以向人民法院提起诉讼。

第八条(账目公布)

业主委员会或者托付的物业管理企业、具有相应资质的中介机构每年1月份和7月份向业主公布一次下列状况:

(一)修理资金收入、支出和结存的金额;

(二)发生物业修理、更新、改造的项目和费用以及按户分摊状况;

(三)利用住宅物业管理区域共用部分从事停放车辆、设置广告等经营性活动而猎取的收入和使用状况;

(四)业主大会、业主委员会工作经费支用状况;

(五)修理资金使用和管理的其他有关状况。

上述账目公布信息张贴于小区公告栏及相关门牌幢出入口。

第九条(违约处理)

业主违反本规约的商定,业主委员会有权责令行为人改正,拒不改正的,业主委员会可以向人民法院提起诉讼。

第十条(生效和修改)

本规约经___年__月___日业主大会会议争论通过。

本规约由业主委员会依据业主大会的决议修改。修改后的规约,经业主大会会议通过之日起生效。

本规约未

【第9篇】w小区修理资金管理使用制度

zz小区修理资金管理及使用制度

一、修理资金是业主委员会和物业使用人托付代管的基金。

二、修理资金来源按政府有关规定。

三、修理资金用于房屋共用部位(指承重结构部位,含楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础,外墙面,楼梯间,走廊通道,门厅,楼内存车间等)的修理和共用设施设备(指共用的上下水道、共用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、室外停车场等)的修理。

四、修理资金按财政部财基字{1998}7号《物业管理企业财务管理规定》,应专户存储、专款专用,利息净收入经认可后转作代管基金滚存使用和管理。修理资金的帐务处理按财政部财基字{1998}7号《物业管理企业财务管理规定》执行。

五、修理资金的使用由物业管理公司提出,经业主委员会或业主大会批准,报物业所在地区房地产管理局核准,由存放银行按核准的开支方案,凭工程进度拨付款项。

六、物业管理公司依据小区房屋共用部位和共用设施设备的状况,提出修理更新方案和方案,报业主委员会审核批准,每年分二次向房管局申请。

七、修理资金使用的详细事宜按福州市人民政府榕政综[1998]318号文件执行。

八、修理资金的使用状况应每半年公布一次,接受业主和房管局的监督

【第10篇】某花园专项修理资金使用管理方法

z花园专项修理资金使用管理方法(2022)

为了加强对jy花园小区专项修理资金的管理,保障本建筑区划内共用部位、共用设施设备的修理和正常使用,维护专项修理资金全部者的合法权益,依据《中华人民共和国国物权法》、《物业管理条例》、《北京市专项修理资金使用管理方法(试行)》等国家有关法律、法规,制定本管理方法。本建筑区划内专项修理资金的使用、管理、续筹和监督,适用本方法。

1定义

1.1专项修理资金(以下简称“修理资金”):是指业主缴存的,专项用于本建筑区划内物业共用部位、共用设施设备保修期满后的修理工程。业主缴存的修理资金属于业主全部。

1.2物业共用部位、共用设施设备:是指本建筑区划内属全体业主或部分业主共同全部且共同使用的部位及设施设备。

1.3物业共用部位、共用设施设备的修理工程:是指除日常运行修理养护范围以外的中修、大修以及更新、改造。

1.4本建筑区划修理资金账户的日常管理人:可依照业主大会会议决议托付业主委员会配备专业人员负责管理账户;也可依照业主大会会议决议托付物业服务企业或会计师事务所进行管理。

2修理资金的开户

2.1业主大会以业主委员会开立修理资金账户,应:

2.1.1召开业主大会会议表决并通过《北京市朝阳区jy花园专项修理资金使用管理方法》(本方法)。

2.1.2确定以业主委员会的名义开立本建筑区划修理资金专用账户的开户银行(分支机构)。

2.1.3确定本建筑区划修理资金账户的日常管理人。

2.1.4确定由业主委员会主任、副主任作为本建筑区划修理资金专用账户的责任人。

2.2业主委员会应在由业主大会选定的开户银行(分支机构),开立本建筑区划修理资金专用账户,并接受所在地市、各区县建设委员会等主管部门的监督。

2.3业主委员会只能在一家银行(分支机构)开立一个修理资金专用账户。该专用账户按房屋户门号设立明细户。账户开立后,原则上不得变更开户行;确需变更的,须经业主大会决议通过。

2.4本建筑区划修理资金专用账户开立后,业主委员会应于3个工作日内,登录北京市专项修理资金管理系统(**)进行用户注册登记,并将开户资料报送市资金中心区县管理部备案。

2.5本建筑区划修理资金,由业主委员会向代管的市居住小区管理办公室(以下简称“市小区办”)申请,并在与市小区办签订移交协议的7个工作日后,核查修理资金专用账户中的本建筑区划专项修理资金划转状况。

3修理资金专用账户的管理及修理资金的使用

3.1本建筑区划修理资金账户的日常管理人负责本小区修理资金存取款、记账、对账、分摊核算及受理变更业务等日常管理工作。全体业主及业主委员会负责修理资金使用的监督工作。

3.1.1业主委员会应托付本建筑区划修理资金账户的日常管理人每月就由开户银行(分支机构)向业主委员会发出的对账单,核对修理资金专用账户的账目。

3.1.2业主委员会应每月与开户银行核对修理资金账目,并应至少每半年一次向业主公布已发生的修理工程项目、修理费用、分摊标准及资金使用管理的其他有关状况。

3.1.3业主委员会可托付具有专业资质的社会中介机构代理修理资金使用涉及的修理工程可行性讨论、预决算审核、施工质量验收、费用分摊明细的审核等。业主委员会应就托付事项、托付费用及费用来源等事项签订书面协议。托付费用标准应根据国家规定执行且在业主大会经费年度预算内。如超过年度预算,依《北京市朝阳区jy花园小区业主大会议事规章》中规定执行。

3.2修理资金使用原则及范围:

3.2.1修理资金使用管理遵循“专户存储,业主决策,专款专用,核算到户”的原则。

3.2.2修理资金应专项用于物业共用部位、共用设施设备保修期满后的修理工程,不得挪作他用。保修期内的修理责任根据国家有关规定执行。

3.2.3下列费用不得从修理资金中列支:

3.2.3.1依法应当由建设单位或者施工单位担当的共用部位、共用设施设备修理、更新和改造费用;

3.2.3.2依法应当由相关单位担当的供水、供电、供气、供热、通讯、有线电视等管线和设施设备的修理、养护费用;

3.2.3.3应当由责任人担当的因人为损坏共用部位、共用设施设备所需的修复费用;

3.2.3.4依据物业服务合同商定,应当由物业服务企业担当的共用部位、共用设施设备的修理和养护费用。

3.2.4业主大会可依据国家法律法规的规定,决议沉淀部分修理资金的增值存储方案;或者在保证修理资金正常使用的前提下,决议在一级市场购买国债并持有到期;严禁将修理资金挪作他用。

3.2.4.1利用业主交存的修理资金购买国债的,应经占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上业主同意。

3.2.4.2禁止利用修理资金从事国债回购、托付理财业务或者将购买的国债用于质押、抵押等担保行为。

3.2.5下列资金应当转入修理资金专用账户滚存使用:

3.2.5.1修理资金的存储利息;

3.2.5.2修理资金购买国债的增值收益;

3.2.5.3共用部位、共用设施设备进行经营的业主所得收益,但业主大会另有打算的除外;

3.2.5.4共用设施设备报废后回收的残值。

3.3修理资金使用的分摊原则:

3.3.1建筑区划内、楼宇外立面的修理工程费用由建筑区划内全体业主按所拥有建筑面积的比例分摊。

3.3.2楼宇内的修理工程费用由该幢楼宇全体业主按所拥有建筑面积的比例分摊。

3.3.3一幢楼宇有两个或两个以上单元门的,专属一个单元业主的共用部位、共用设施设备,修理工程费用由该单元全体业主按所拥有建筑面积的比例分摊。

3.3.4专属一个楼层业主的共用部位、共用设施设备,修理和更新、改造费用由该楼层全体业主按所拥有建筑面积的比例分摊。

3.3.5共用部位、共用设施设备修理工程,涉及可以出售但尚未售出的住宅、非住宅的,开发建设单位应当根据尚未售出的住宅、非住宅的建筑面积,分摊修理工程费用。

3.3.6未建立及尚未补建、续筹修理资金的,建筑区划内发生中修、大修及更新、改造时所需分摊的修理费用,由相关住宅、非住宅业主担当。

3.4修理资金使用的条件:

3.4.1业主委员会应将由物业服务企业于每年年底提交的物业共用部位共用设施设备修理方案、编制费用预算和分摊明细,在

建筑区划内向全体业主公示。

3.4.1.1涉及建筑区划内全体业主的修理工程,业主委员会应当组织召开业主大会会议,并经占建筑区划内业主总投票权数三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主表决通过后实施;

3.4.1.2涉及部分楼宇、单元、楼层的共用部位、共用设施设备的修理工程,业主委员会应当组织召开所涉及范围内业主会议,经所涉及范围内业主总投票权数三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主表决通过后实施。

3.4.2业主委员会应依照业主大会决议,按分摊明细核对所涉及业主个人账户内的修理资金余额是否足以支付。对于不足支付的,业主委员会应在3日内公示需补足修理资金的业主名单及所需金额,待资金到位后可按本方法第3.5条的规定组织实施。

3.5修理资金使用的程序:

3.5.1经业主大会授权,业主委员会可托付物业服务企业组织施工及验收,并依法确定施工单位,签订施工合同等。

3.5.2业主委员会可托付物业服务企业持相关材料到银行办理资金预支或结算手续:

3.5.2.1到银行办理资金预支手续时应提交修理资金预支用备案表、修理工程施工合同及修理费用分摊明细表等;

3.5.2.2工程竣工验收合格后到银行办理资金结算手续时应提交修理费用决算单、修理费用发票、最终修理费用分摊明细表、费用决算分户调整表等。

3.5.3修理资金账户须使用信汇凭证或电汇凭证结算,不得支取现金,不得使用其他票据或者结算凭证。用于支付修理工程费用的修理资金只能支付到已在银行备案的施工单位或物业公司账户中。

3.6修理资金的续筹

3.6.1如一幢楼房或一户业主的修理资金经使用后,不足首次归集额的30%时,业主委员会应提示业主续筹。

3.6.2修理资金的续筹标准及方法应由业主大会打算,续筹金额一般应由业主按所拥有的建筑面积比例分摊。

3.6.3续筹资金必需交到修理资金专用账户,存入业主明细户。

3.7修理资金账户的变更

3.7.1业主大会、业主委员会合并、分立或撤销时,应托付本建筑区划修理资金账户的日常管理人凭合并、分立或撤销证明材料及业主资金明细户清单,到市资金中心区县管理部申请办理合并、分立或撤销业主委员会账户手续;并凭区县建委出具的备案证明到开户银行办理账户的合并、分立或者撤消,进行相应修理资金的划转。

3.7.2因业主委员会发生变更引起银行账户或者银行预留印鉴发生变化的,必需准时到银行办理账户变更手续。未准时办理变更手续的,账户内的修理资金不得支取使用。

4修理资金的紧急支取预案

4.1启动专项修理资金应急支取的条件:

4.1.1政府有行政裁决权利的部门下达的书面行政裁定书,并在本建筑区划内公示。

4.1.2政府无行政裁决权利的部门提出的书面看法,并在本建筑区划内公示。

4.1.3本建筑区划内居民会议或居民代表会议授权居民委员会做出的书面指导看法,并在本建筑区划内公示。

4.1.4业主委员会决议认为必需使用的,但应有除本建筑区划内的物业服务企业外的第三方中介机构书面认同看法。

4.2对符合本方法第4.1条规定的紧急状况,业主委员会应依照物业服务企业公示的分摊明细核对所涉及业主个人账户内的修理资金余额是否足以支付。对于不足支付的,业主委员会应在3日内公示需补足修理资金的业主名单及所需金额。如公示后5日内资金未到位,由物业服务企业垫付并补足资金。被垫付人除应偿还该资金外,还需支付应偿还总金额日千分之*的滞纳金,滞纳金归全体利益关系人全部。

4.3专项修理资金应急支取的方法:

4.3.1业主委员会应对由物业服务企业托付专业机构对修理工程的必要性及费用预算出具的鉴定报告进行审核,且决议同意后,由业委会或物业服务企业通报区建委小区办(物业科)、属地街道办事处、居委会;并在居委会监督下,将物业服务企业依据上述鉴定报告制定的费用预算、修理费用按户分摊明细表等,在修理工程涉及业主的公共活动区域予以公告。鉴定费用可计入本次修理工程成本。

4.3.2物业服务企业应当依法确定施工单位,签订施工合同。

4.3.3物业服务企业应持资金支用申请、资金预支用备案表、业主委员会决议、专业机构鉴定报告、修理费用分摊明细表、修理资金交纳状况统计表、施工合同等材料,根据开户银行(分支机构)规定的程序办理修理资金(提前)支取手续;业委会开立尚未开立修理资金账户的,由物业服务企业持上述文件材料,到市小区办或市资金中心区县管理部办理资金预支手续。

4.3.4工程竣工验收合格后,物业服务企业应持修理费用决算单、修理费用发票、最终修理费用分摊明细表、费用决算分户调整表等到市小区办、市资金中心区县管理部或开户银行(分支机构)办理资金结算手续。

5修理资金的查询、转让和提余

5.1业主可凭由银行按规定向业主供应的修理资金查询卡查询个人账户内修理资金收支状况。

5.2业主可通过登录北京市专项修理资金系统(*)查询个人修理资金的交纳、费用分摊、支用、结息及余额等状况。

5.3业主变更时,原业主或变更后的业主应持房屋转让合同、修理资金过户协议、双方身份证明及修理资金交款凭证到市资金中心区县管理部办理变更手续。修理资金由转让双方按明细户内账面余额进行结算,或从其商定。

5.4因拆迁或其他缘由造成房屋灭失的,业主应到市资金中心区县管理部办理销户手续,提取明细户账面余额。

6修理资金的追讨

6.1业主未按规定或业主大会决议续筹、补建或使用修理资金的,业主委员会或其他利益关系人可以向人民法院起诉。

6.2物业服务企业挪用修理资金的,业主委员会可书面提请物业管理行政部门根据《物业管理条例》的规定,追回挪用的修理资金。

6.3业主委员会挪用修理资金的,依法追究责任人的责任。

7附则

7.1本方法如有与法律、法规、规章和规范性文件相抵触的条款,且被人民法院确认无效的,该条款无效,但不影响其它条款的有效性。本方法业主委员会负责解释。

7.2本方法经业主大会依照《北京市朝阳区jy花园小区业主大会议事规章》表决通过之日起施行。

7.3此后本方法的修改,须按《北京市朝阳区jy花园小区业主大会议事规章》组织召开业主大会会议,并经决议通过。本方法的修正案被通过后,由业主委员会向全体业主公告。

【第11篇】长沙市物业专项修理资金管理方法（看法稿）

长沙市物业专项修理资金管理方法(征求看法稿)

2022年9月17日

第一章总则

第一条【立法目的与依据】为了加强对物业专项修理资金的管理,保障物业共用部位、共用设施设备的正常使用,维护物业专项修理资金全部权人的合法权益,依据国务院《物业管理条例》等规定,结合本市实际,制定本方法。

其次条【适用范围】本市市区范围内国有土地上的物业,其物业专项修理资金的交存、使用、监督及其相关管理活动,适用本方法。

本方法所称物业专项修理资金,是指专项用于物业共用部位、共用设施设备保修期满后的修理和更新、改造的资金。

第三条【管理原则】物业专项修理资金管理实行专户存储、专款专用、政府监督、公开透亮     的原则。

第四条【管理主体】市住房和城乡建设行政主管部门负责物业专项修理资金的管理工作。市物业专项修理资金管理机构(以下简称管理机构)详细负责物业专项修理资金的日常管理工作。

市财政、审计、监察等相关部门根据各自职责对物业专项修理资金的管理进行监督。

区建设(房产)主管部门、乡镇人民政府、街道办事处根据规定的职责分工,负责物业专项修理资金的相关工作。

其次章交存

第五条【交存范围】同一物业区域内,有两户以上业主的物业,其业主应当交存物业专项修理资金。

第六条【交存主体和时点】购买预售商品房的,购房者应当在办理房屋预报登记时将首期物业专项修理资金直接存入物业专项修理资金专户。房地产开发企业不得代收首期物业专项修理资金。

除前款规定的情形外,建设单位应当在办理房屋初始登记前将首期物业专项修理资金交存至物业专项修理资金专户。

第七条【交存标准】业主根据所拥有物业的建筑面积交存物业专项修理资金,每平方米建筑面积交存首期物业专项修理资金的数额标准,由市住房和城乡建设行政主管部门依据市建筑安装工程每平方米造价的5%至8%分类确定后向社会公布,并适时调整。

调整首期物业专项修理资金的交存标准,应当公开征求看法并组织听证。

第八条【资金权属】业主交存的物业专项修理资金属于业主全部。

第九条【管理方式】业主大会成立前,业主交存的物业专项修理资金,由管理机构代管。

业主大会成立后,经业主大会打算自行管理物业专项修理资金的,由业主委员会向管理机构申请划转本物业管理区域内业主交存的物业专项修理资金。未经业主大会打算自行管理物业专项修理资金的,连续由管理机构代管。

第十条【专户管理银行设置】管理机构应当根据相关规定确定商业银行作为物业专项修理资金的专户管理银行,并在专户管理银行开立物业专项修理资金专户。

第十一条【账户设置方式】物业专项修理资金应当以物业区域为单位设总账,以幢为单位设分幢账,按房屋户室号设分户账。

第十二条【资金划转条件】业主大会成立后,打算自行管理物业专项修理资金的,应当召开业主大会会议,就下列事项进行表决:

(一)物业专项修理资金自行管理的决议;

(二)物业专项修理资金管理制度;

(三)确定物业专项修理资金专户管理银行、账目管理单位和物业专项修理资金账目责任人的决议;

(四)其他与物业专项修理资金有关的决议事项。

以上事项应当经物业管理区域内专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主表决同意。

物业所在地的区建设(房产)主管部门、街道办事处、乡镇人民政府应当对业主大会会议进行指导。

业主大会会议召开后,业主委员会应当就业主大会决议的事项及业主大会会议召开的状况在本物业管理区域内进行公示,公示期不得少于十五日。

第十三条【资金划转程序】打算自行管理物业专项修理资金的,业主大会应当在物业专项修理资金专户管理银行开立专户。

申请划转物业专项修理资金的,业主委员会应当向管理机构提出书面申请。对符合本方法第十二条规定的,管理机构应当自收到申请之日起三十日内,将物业管理区域内业主交存的物业专项修理资金账面余额划转至业主大会开立的物业专项修理资金专户,并将有关账目等资料移交业主委员会。

第十四条【重新代管】业主大会自行管理物业专项修理资金期间,经物业管理区域内专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主同意,业主大会可以申请管理机构重新代管物业专项修理资金。

第十五条【资金续筹】业主分户账面物业专项修理资金余额不足首期交存额百分之三十的,应当准时续交。

由管理机构代管物业专项修理资金的,续交的详细管理方法由市住房和城乡建设行政主管部门会同市财政行政主管部门制定。

由业主大会自行管理物业专项修理资金的,续交方案由业主大会打算。

第十六条【计息方式】物业专项修理资金自存入物业专项修理资金专户之日起根据国家规定的利率,在每年规定的时间为业主计息。

第十七条【票据管理】管理机构应当向交存人出具由省财政行政主管部门统一监制的专用票据。

第三章使用

第十八条【使用范围】物业专项修理资金应当专项用于物业共用部位、共用设施设备保修期满后的修理和更新、改造,不得挪作他用。

第十九条【分摊原则】物业共用部位、共用设施设备的修理和更新、改造费用,由相关业主根据各自拥有物业建筑面积的比例分摊。

已交存物业专项修理资金的,分摊费用从业主分户账中列支。业主分户账面余额不足以支付分摊费用的,由该业主补足。

未交存物业专项修理资金的,分摊费用由该业主担当。

其次十条【代管使用程序】由管理机构代管物业专项修理资金的,根据以下程序使用物业专项修理资金:

(一)物业服务企业、业主委员会或者相关业主依据修理和更新、改造项目向管理机构提出访用申请;

(二)管理机构进行现场勘查,明确物业专项修理资金列支范围;

(三)物业服务企业、业主委员会或者相关业主制定使用方案,经物业专项修理资金列支范围内专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主同意。使用方案应当包括拟修理和更新、改造的详细范围和内容、预算费用、列支范围等;

(四)管理机构应当对使用方案及业主表决状况等进行公示,公示期不得少于七日;

(五)公示期满无异议或者异议不成立的,物业服务企业、业主委员会或者相关业主组织实施使用方案;

(六)物业服务企业、业主委员会或者相关业主持有关材料,向管理机构申请列支;

(七)管理机构审核同意后,根据工程进度向专户管理银行发出划转物业专项修理资金的通知,专户管理银行将所需物业专项修理资金划转至修理单位。

其次十一条【自管使用程序】由业主大会自行管理物业专项修理资金的,根据以下程序使用物业专项修理资金:

(一)物业服务企业或者相关业主提出访用方案,使用方案应当包括拟修理和更新、改造的项目、费用预算、列支范围、发生危及房屋平安等紧急状况以及其他需要临时使用物业专项修理资金状况的处置方法等;

(二)使用方案经物业专项修理资金列支范围内专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主同意;

(三)物业服务企业或者相关业主组织实施使用方案;

(四)物业服务企业或者相关业主持有关材料向业主委员会提出列支物业专项修理资金;

(五)业主委员会依据使用方案审核同意,报区建设(房产)主管部门备案;区建设(房产)主管部门发觉不符合有关法律、法规、规章和使用方案的,应当责令改正;

(六)业主委员会向专户管理银行发出划转物业专项修理资金的通知;

(七)专户管理银行将所需物业专项修理资金划转至修理单位。

其次十二条【一次性表决模式】对符合下列条件的物业修理和更新、改造项目,可以实行一次性表决的方式使用物业专项修理资金。一次性表决时,应当经专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主同意。

(一)同一物业管理区域内全体业主受益;

(二)单项物业修理和更新、改造项目费用在一万元以下。

一次性表决方式使用物业专项修理资金的期限不得超过五年,且期限内使用总金额不得超过本物业管理区域物业专项修理资金交存总额的百分之五。

属于一次性表决范围内的物业修理和更新、改造项目,使用物业专项修理资金时,不需要业主再次表决。

一次性表决使用物业专项修理资金的详细方法,由市住房和城乡建设行政主管部门另行制定。

其次十三条【应急修理情形】发生下列情形之一,需要马上对物业项目进行修理和更新、改造的,修理费用可以直接从相关业主物业专项修理资金中列支:

(一)电梯故障危及人身平安的;

(二)消防、电力、供水、供气系统消失功能障碍或者部分设备损坏严峻等重大平安隐患或者紧急状况的;

(三)屋面、外墙防水局部损坏、渗漏严峻的;

(四)楼体单侧外墙饰面脱落,玻璃幕墙炸裂等危及人身平安的;

(五)其它发生危及人身平安和房屋使用平安的紧急状况。

发生本条第(一)项、第(二)项情形,应当经相关资质单位检测、鉴定;发生本条第(三)项、第(四)项、第(五)项情形,应当经区建设(房产)主管部门确认。

其次十四条【代管应急修理程序】由管理机构代管物业专项修理资金的,发生其次十三条规定的情形时,物业服务企业、业主委员会或者相关业主应当报物业所在地区建设(房产)主管部门确认后,向管理机构书面申请预先拨付部分物业专项修理资金,管理机构应当在两个工作日内划转资金。物业服务企业、业主委员会或者相关业主应当组织抢修。工程竣工后,经物业所在地区建设(房产)主管部门确认,物业服务企业、业主委员会或者相关业主持修理发票等材料到管理机构办理余款拨付手续。

管理机构应当在办理余款拨付手续之日起两个工作日内公布物业专项修理资金的列支状况。

其次十五条【自管应急修理程序】由业主大会自行管理物业专项修理资金的,发生其次十三条规定的情形时,物业服务企业或者相关业主应当报业主委员会确认后,由业主委员会预先拨付部分物业专项修理资金

,业主委员会应当在两个工作日内划转资金。物业服务企业或者相关业主应当组织抢修。工程竣工后,经业主委员会确认,物业服务企业或者相关业主持修理发票等材料到业主委员会办理余款拨付手续。

业主委员会应当在办理余款拨付手续之日起两个工作日内公布物业专项修理资金的列支状况。

其次十六条【应急修理代修程序】发生其次十三条规定的情形时,物业服务企业、业主委员会或者相关业主未按规定实施修理和更新、改造的,区建设(房产)主管部门可以组织代修。工程竣工后,区建设(房产)主管部门持工程验收合格证明、修理发票等材料到管理机构或者业主委员会办理付款手续。

其次十七条【审价机制】物业项目修理和更新、改造费用三万元以上的,应当经具备相应资质的工程造价询问机构审核,审核费用列入修理和更新、改造成本。

其次十八条【不得列支情形】下列费用不得从物业专项修理资金中列支:

(一)依法应当由建设单位或者施工单位担当的物业共用部位、共用设施设备修理和更新、改造费用;

(二)依法应当由相关单位担当的供水、供电、供气、供热、通讯、有线电视等管线和设施设备的修理、养护费用;

(三)应当由当事人担当的因人为损坏物业共用部位、共用设施设备所需的修复费用;

(四)依据国家有关规定或者物业服务合同商定,应当由物业服务企业担当的物业共用部位、共用设施设备的修理和养护费用。

其次十九条【购买国债】在保证物业专项修理资金正常使用的前提下,除可以按国家规定购买国债外,不得挪作他用。

利用业主交存的物业专项修理资金购买国债的,应当经业主大会同意;未成立业主大会的,应当经专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上业主同意。

禁止利用物业专项修理资金从事国债回购、托付理财业务或者将购买的国债用于质押、抵押等担保行为。

第三十条【资金增值管理】下列收益应当转入物业专项修理资金滚存使用:

(一)物业专项修理资金的存储利息;

(二)利用物业专项修理资金购买国债的增值收益;

(三)利用物业共用部位、共用设施设备进行经营的所得收益,但业主大会另有打算的除外;

(四)物业共用设施设备报废后回收的残值。

第四章监督管理

第三十一条【资金过户】房屋全部权转让时,业主应当向受让人说明物业专项修理资金交存和结余状况并出具有效证明,该房屋分户账中结余的物业专项修理资金随房屋全部权同时过户。

第三十二条【资金返还】房屋灭失的,房屋分户账中结余的物业专项修理资金返还业主。业主可持本人身份证件、房屋灭失证明等材料,到管理机构办理个人账户注销手续并提取剩余款项。

第三十三条【资金公布】由管理机构代管物业专项修理资金的,管理机构应当定期与专户管理银行核对其管理的物业专项修理资金账目,并公布下列状况:

(一)物业专项修理资金交存、使用、增值收益和结存的总额;

(二)发生列支的项目、费用和分摊状况;

(三)业主分户账中物业专项修理资金交存、使用、增值收益和结存的金额;

(四)其他有关物业专项修理资金使用和管理的状况。

业主大会自行管理物业专项修理资金的,由业主委员会负责核对并公布。

第三十四条【复核与查询】业主对管理机构或者业主委员会依据本方法第三十三条规定公布的状况有异议的,可以要求复核。管理机构或者业主委员会应当自收到复核申请之日起七个工作日内予以答复。

业主可以向管理机构或者账目管理单位查询其分户账中物业专项修理资金交存、使用、增值收益和结存的金额。

第三十五条【财政、审计、监察监督】由管理机构代管物业专项修理资金的,应当依法接受审计机关、监察机关的监督。

物业专项修理资金收支财务管理和会计核算制度执行状况,应当依法接受市财政行政主管部门的监督。

第三十六条【自行管理的监督】由业主大会自行管理物业专项修理资金的,区建设(房产)主管部门、乡镇人民政府、街道办事处应当加强对划转后物业专项修理资金管理、使用的指导和监督。

第五章法律责任

第三十七条【法律责任】管理机构违反本方法规定,有下列情形之一的,由市住房和城乡建设行政主管部门责令限期改正;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依法赐予行政处分;给业主造成损失的,依法赔偿;构成犯罪的,依法追究刑事责任:

(一)未按本方法规定设立物业专项修理资金专户或者未分列每户业主的分户账的;

(二)未按本方法规定拨付物业专项修理资金的;

(三)应当转入物业专项修理资金的收益未按本方法规定转入的;

(四)利用物业专项修理资金从事国债回购、托付理财业务或者将购买的国债用于质押、抵押等担保行为。

第三十八条【法