商业银行复习资料

辽辽4H3）运用信用风险技术对财务报表、财务比率和现金流量进行分析：（一）财务报表分析：主要是资产负债表、损益表和财务状况变动表的分析。（二）财务比率分析：是对企业财务量化的分析，主要对企业的经营状况、债务负担、盈利能力进行评判，以此判断企业的偿债能力。（三）现金流量分析：还贷能力的主要标志是借款人的现金流量是否充足，现金流量的分析主要分析三个方面；即经营活动的现金流量、投资活动现。流量；筹资活动的现金流量。3、谈谈你对我国银行体系的流动性看法答：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力，由流动性紧缺转变为流动性过剩，而且这种流动性过剩现象随着时间的推移越来越严重，就是流动性过剩。近年来，随着我国经济的高速增长，出现了银行体系流动性过剩问题，主要表现为银行的存贷差在不断扩大。导致我国商业银行流动性过剩的原因主要包括因外汇占款和再贷款而导致的基础货币投放过多、贷款需求相对下降、信贷市场竞争加剧、不良贷款大量剥离、资本约束和风险责任追究机制迫使银行减少放贷、商业银行自身严格的信贷投放管理等方面。措施：1）政府部门、商业银行部门和银行监管部门要共同采取措施，提高商业银行的稳定性； 2）是对国内外流动性过剩与银行稳定的关系从纵向和横向两个方面进行比较， 强调了银行监管的重要性：3）是从国内外经验和教训出发，认为中央行的货币政策不仅仅要稳定通货膨胀为首要目标，同时还要关注资产价格的波动；4）是提出在流动性过剩下，要加快发展商业银行的中间业务，提高中间业务收入的比重，减少对信贷务的依赖；5）是辩证地分析资产证券化，既要看到其优点，同时也要看到其缺点，在我国要步发展资产证券化业务。4、试述商业银行资产负债管理理论的演变和发展。答：商业银行经营管理理论由单独的资产管理理论和负债管理理论发展到资产负债综合管理理论。其中资产管理理论的发展经历了三个阶段：商业性贷款理论，资产转移理论和预期收入理论。资产管理理论的主要观点是银行吸收客户存款，其主动权在客户手中，但银行有运用资金的主动权，所以银行可以在资产应用管理上着手，协调资产运用。而负债管理理论认为由于银行可以主动负债以增加资金，如 CDs,所以资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，也肯通过调剂负债达到目的。资产负债综合管理理论强调把资产和负债综合协调，运用各种手段对资产和负债进行混合式计划、 控制和管理，使之数量和结构上均衡，以实现利润最大化。这一演变过程说明了商业银行在经营管理方法上的不断的创新和进步及其管理理论的不断完善。它们更加重视流动性，安全性和盈利性的统一和资产负债结构的协调。5、我国商业银行从经济发展和金融创新的角度解释银行业与证券业的分离与融合答：当前我国银行业分业经营的必要性与面临的挑战。目前，我国银行业的开放程度还不高，金融市场体系、法律体系还不健全，监管水平低，资本流动性差等许多条件还达不到金融业混业经营条件的标准。在这种情况下，分业经营是必然的选择。因为分业经营有利于国家监管，有利于防范金融风险，保障金融体系的安全。而一旦实行混业经营又无法依靠自律、法律机制约束，难以有效控制风险。但是，中国银行的分业经营也面临着巨大的挑战。 1）国内银行业的风险增加，经营效益下降，竞争能力差2）证券市场的发展，直接融资渠道增加，银行优质客户丢失，盈利能力下降，同业竞争加剧。 3）涌现出了一些混业经营的金融创新产品，像存折炒股、银行资产证券化、保险资金入市等。对我国金融业经营发展方向的思考。综合以上多方面的分析可见，混业经营是当今国际金融法发展的趋势，也是我国金融业经营模式发展的必然取向。从我国金融业发展需求来看，金融创新、科技进步以及国际金融业的竞争使我国金融业受到强大的冲击，我国金融业必须以多样化的金融服务去满足需求和赢得竞争。金融控股公司或全能银行无疑是我国在分业监管模式下对其低效率弊端不断改进的一种合理选择。虽然全能性银行是我国金融业今后发展的方向，但并不是所有的商业银行都要向全能发展，一些中小银行尚不具备发展多种业务的能力，也可以集中专项发展为特色银行。全能性银行与专项小银行协调发展，互为补充，才能构件完善的金融体系，为经济发展提供良好的条件6、与西方的商业银行相比来源于表外业务的收入差距巨大，试分析原因及改善措施。答：我国商业银行表外业务发展滞后缘于我国金融市场不健全和经济不发达，银行缺乏创新的动力。主要原因有以下几方面：（一）市场经济尚不成熟.我国银行目前仍采取国有独资的产权形式，缺乏扩张和创新的动力。（二）对商业银行管理的限制进行分业规定的初衷是为了促进金融业的稳定和健康发展，但却在客观上限制了我国商业银行一部分表外业务的发展。（三）商业银行表外业务的法规不完善目前我国对商业银行的表外业务没有专门的法律、法规对其进行规范，这使得商业银行在开展表外业务时因缺乏法律上的支持（四）商业银行风险意识淡薄我国人民币尚未完全实现自由兑换，人民银行对利率、资本市场的管理远没有展开，客户对防范汇率风险和利率需求不明显，银行自然对提供风险管理类表外业务持消极态度。发展我国商业银行表外业务的对策（一）加快金融法规建设应尽快制定有关表外业务的法规和规章。鼓励银行开发新的经营业务品种，引入现代交易方式。（二）加强对表外业务的风险防范和金融监管。我国中央银行应该借鉴国际经验，结合我国实际情况，重视分析银行业务表外化的发展趋势，规划我国表外业务的种类及发展进程。（三）加强科技投入，加大人才储备力度（四）积极开拓表外业务新品种我国商业银行可以考虑对一些表外业务进行大胆尝试，如贷款承诺、备用信用证和贷款出售。（五）加强表外业务的市场营销我国银行要广泛开展表外业务，必须加强市场营销管理。一方面不断向社会推出新的服务种类，拓宽业务范围；另一方面为各种新的服务寻找市场，满足客户需求，不断扩大我国商业银行表外业务的规模。7、存款的经营与管理答：完善的内部控制机制将风险管理放在首位，对经营中面临的风险包括信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险、信誉风险等进行有效的识别和评估，对商业银行内部控制制度和风险管理技术的重视程度提高到一个新的高度，有助于内部控制制度和职能的有效执行。将内部控制管理的要求和措施真正落实到实处。健全完善的商业银行内部控制机制能够以内部管理要求为宗旨，能够对法人治理结构下的各方进行真实的监督和控制，通过内部控制管理的实施到位，能够有效提高商业银行风险预警和风险化解能力。商业银行股份制改革中，建立股份制经营的相关机构只是股份制经营的开始，按照国际标准，实现经营机制和管理体制的根本性转变才是国有商业银行股份制改造的核心内容。作为经营机制内容之一，商业银行内部控制机制的根本性转变是指其内控制度的完善和内控体系的健全，内部控制机制的健全完善应该是商业银行股份制改革的同步内容和要求。完善的商业银行内部控制机制能够有效协调和约束股份制经营管理中的董事会、股东和经理等方面的关系，即利益相关者的关系，使委托代理下的各方利益能够得到有效的保证和协调。商业银行股份制经营模式下，董事会、股东和经理人存在着利益相关的委托代理关系，利益相关人之间在非正常情况下必然存在利益的对抗和冲突，这种利益的对抗和冲突必须要以适当的方式来调节。内部控制机制在股份制经营理念对董事会、股东及经理人三方权利和责任的规定指导下，通过对三方的行为监督和控制，从而实现对三方利益的相应调节，使商业银行股份制经营中