NC产品财务共享服务实施方法论及经典案例网络培训课件

财务共享服务实施方法论和典型案例培训财务共享服务实施方法论和典型案例培训一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析一、财务共享服务背景分析1.1财务共享服务概述1.2财务共享服务发展趋势1.3财务共享服务的适用对象1.4财务共享服务的目标和策略1.5财务共享服务的管理重点二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析1.1共享服务是一种创新的管理模式共享服务SS（sharedservice）将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务？共享服务中心SSC（sharedservicecenter）是将集团各成员单位”分散式”进行的财务相同的事务性工作，集中到一个相对独立的业务单元来完成。从目前实践经验来看，共享服务业务范围主要有：财务、人力资源、法律事务、信息技术、供应链管理、客户服务、培训等。什么是共享服务中心？财务共享服务中心FSSC（Financial

sharedservicecenter）是共享服务的一种，是将各机构财务方面的日常操作或基础性工作（如账务处理、集中结算服务等),借助IT信息技术，对流程、人员、技术的有效整合，实现集团内财务业务的标准化、集中化和精简化。什么是财务共享服务中心？1.1共享服务是一种创新的管理模式共享服务SS（shar1.1共享服务的发展

1、世界500强绝大多数都实现了共享服务：IBM、辉瑞制药等；2、中国企业的共享服务实践：中国平安、华为、中兴通讯等；3、用友财务共享服务成功案例：国家开发银行、国泰君安证券、新明珠；1.1共享服务的发展

1、世界500强绝大多数都实现了共享1.1共享实质是一场变革

专业化服务提供一致准确、真实、多维度会计信息费用报销流程透明化、制度化，资金支付电子化，提升员工满意度。集约化和优化业务流程，提高效率和质量集中处理一些烦琐、重复性强的业务后，各个业务单元能够更专注于自己的核心业务。提高运作效率降低综合成本分散在众多业务单位的重复性业务，集中于统一专业的技术平台来完成，节省人力、物力。强化风险控制将业务单位审核、支付及核算业务职能集中上收，可以减少执行偏差及暗箱操作，便于总部职能部门及内审部门进行集中监控，降低运营风险。共享是一种新的管理理念。把许多可以共享的业务都归纳为服务，建立一个提供服务的中心，让尽量多的业务部门分享这些服务，以提高效率，降低成本。共享是一种新的组织架构。把一个组织的非核心业务从原来的组织体系中分离出来，转交给一个服务部门统一运作，而原来的组织本身只专注于核心业务或最有竞争力、附加值高的业务，进而使组织结构达到扁平化或瘦身的效果。共享是一种管理变革。不是简单的集中、集成和集约，而是企业发展战略、业务战略、组织战略、人才战略、技术战略、经营战略等综合变革的产物。1.1共享实质是一场变革

专业化服务提供一致准确、真实、多1.1共享服务范围应付/应收账款薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报总账外部报告财务会计

人力资源

信息技术供应/后援事务处理和行政管理津贴管理退休金管理薪资管理人员档案索赔职员查询绩效考核数据集中处理网络服务IT维护在线帮助数据支持行政支持(接待、文员、秘书等)差旅安排邮件服务车队财务分析业务方案支持资金筹划业务分析专业技术服务劳动关系组织发展培训与发展赔偿与奖励咨询服务健康安全应用研究应用方法软/硬件配置战略与培训通讯采购与仓储房地产实物管理销售与分销设备管理公共事务法律服务安全服务资源来源：Quinn

et

al

(2000)1.1共享服务范围应付/应收账款财务会计人力资源信息技1.2财务共享服务是集团企业财务管理的发展趋势

集团财务管理管理趋势标准化集中共享外包IT环境下的创新在各类共享服务中，目前最流行的就是财务共享服务，将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成，通常包括应付账款、应收账款、员工报销、固定资产等的处理。1.2财务共享服务是集团企业财务管理的发展趋势集1.2财务共享服务的演变1/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记账支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定1.2财务共享服务的演变1/3总公司区域管理分公司核算1.2财务共享服务的演变2/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记账支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定1.2财务共享服务的演变2/3总公司区域管理分公司核算1.2财务共享服务的演变3/3总公司区域管理总部分公司单据填报单据审核权利集中管理集中操作集中财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价1.2财务共享服务的演变3/3总公司区域管理分公司单据1.3财务共享服务适用于哪些企业一、企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。二、每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批量处理。三、企业经营相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单位又很少，则不适于推行财务共享服务。四、重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可以大大降低管理难度，促进新业务的快速整合。五、集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点：1.3财务共享服务适用于哪些企业一、企业一定要达到一定的规费用报销管理费用报销集中管理通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递财务共享服务中心进行财务审核，集中进行会计核算资金集中支付资金集中结算：集中账户管理，集中资金支付，实时监控信息，保障资金安全为满足分子公司零星支付需求，可设立备用金账户，由分子公司自行支付。进一步加强会计处理的标准化、规范化会计核算与预算控制、资金控制相结合共享中心集中核算，设置业务财务的映射关系集中会计核算1.4财务共享服务的目标和策略涉及领域目标策略财务共享服务签订服务水平协议，确定财务共享服务中心与各单位沟通及业务评估的依据先考虑系统的集中应用，实现财务管控，再通过系统推进解决集中后的效率问题处理过程简单化、标准化持续改进实现集团财务的集中管理与监控后台手工操作向财务信息化、财务业务一体化转变集中资金管理，集中预算控制解脱经营部门和业务部门的低技术含量的重复劳动提供一致、可靠和低成本的服务费用报销管理费用报销集中管理资金集中支付资金集中结算：集中账1.4财务共享服务的范围财务共享服务主要集中在财务核算业务中重复性高、业务量大、标准化程度较高的业务应收管理总账管理费用报销应付管理资产管理1.4财务共享服务的范围财务共享服务主要集中在财务核算业务1.4财务共享服务总体流程财务共享服务中心分支机构员工提交费用报销申请分支机构业务审核费用合理性本地单据初审发票真实性、签字有效性、单据完整性、金额准确性等集中财务审核合规性审核预算额度审核资本性支出审核批准批准费用报销管理集中会计核算生成应付款生成费用账生成收入账固定资产台账责任成本分类账资金集中支付银企直连直接支付网银对账账户管理财务核算资金管理单据上传(影象/邮寄)归档1.4财务共享服务总体流程财务共享服务中心分员工分支机构业1.5财务共享服务的管理重点三个“集中”一个“查询”1.5财务共享服务的管理重点三个“集中”一个“查询”一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案2.1建立财务共享服务的关键因素2.2建立财务共享服务中心2.3典型的财务共享服务中心流程2.4共享服务模式下费用报销管理2.4.1费用预算管理2.4.2费用报销管理2.4.3费用支付管理2.4.4费用核算管理2.4.5费用分析与监控管理三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析2.1建立财务共享服务的关键因素2.建立共享服务中心组织财务共享服务的定位与目标3.1.费用报销3.3应收账款3.4资产管理票据接收票据扫描单据审核账务处理集中支付订单合同管理开票收入确认收款确认票据管理对账及反馈资产购置资产折旧资产维护资产处置资产盘点6.财务共享服务信息系统和完善的技术支持

3.5集中财务核算3.确定财务共享服务的范围和流程3.2应付账款合同管理发票接收发票扫描业务审核集中支付1.选择合适的地址4.服务关系管理、服务质量跟踪5.政策和法律法规的遵守执行PProcess（流程）O&People（组织人员）OrganizationSServiceRelationshipManagement（服务关系管理）SSite（地点）RRegulatory&Legal（政策法规）TTechnology（技术）2.1建立财务共享服务的关键因素2.建立共享服务中心组织2.

2建立财务共享服务中心财务共享服务中心（FSSC）是集团的财务服务平台，是各成员单位的会计业务运作中心、财务管理中心和服务中心。•向共享服务中心提供真实、合规、完整的单据规定时间内将单据等信息传递到共享服务中心审核业务的真实、合规性业务部门•按规定扫描原始单据将原始单据与影像单据匹配，审核审核单据的真实、完整、合规性原始单据保管分子公司财务部•具有预算管理、财务分析、风险控制、资产管理、资金管理的总部财务职能•对财务共享服务中心提供指导及风险控制集团财务部•从财务复核、会计核算、资金支付三个方面提供服务财务共享服务中心2.2建立财务共享服务中心财务共享服务中心（FSSC）是2.2.1财务共享服务中心的职能报账支持政策衔接原始单据处理前端外部衔接核心交易处理应收管理固定资产费用报销应付管理合同管理资金集中结算会计集中核算会计档案管理执行管理系统支持后台综合支撑政策衔接：执行统一的财务政策和业务处理流程；报账支持：为分子公司提供费用报销、收付款报账、资产采购和合同管理的报账支持；原始单据处理：接收、整理、分发原始单据。会计核算：负责收入、成本费用、资产、资金等会计核算并负责编制会计报表；资金结算：办理资金集中收付；会计档案管理：会计档案整理、归档和保管执行管理：提供财务会计政策的培训与指导；对交易处理人员进行监督和考核；系统支撑：进行核算相关系统的日常维护工作2.2.1财务共享服务中心的职能报账支持政策衔接原始单据处2.2.2财务共享服务中心的组织：模式一财务共享服务中心后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描财务共享服务中心的组织设计，包括架构、关键岗位、权责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充先分职能再分区域华东区分行华北区分行西北区分行华南区分行监督审计报表编制西南区分行应付复核记账华南区分行华北区分行西北区分行西南区分行费用复核记账资金收付华东区分行华南区分行西北区分行西南区分行核心交易处理2.2.2财务共享服务中心的组织：模式一财务共享服务中心后2.2.3财务共享服务中心的组织：模式二财务共享服务中心后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描应付复核记账费用复核记账资产台账记录财务初审核心交易处理后督审计报表编制资金划拨支付集团本部应付复核记账费用复核记账资产台账记录资金划拨支付华东区……区应付复核记账费用复核记账资产台账记录资金划拨支付财务共享服务中心的组织设计，包括架构、关键岗位、权责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充先分区域再分职能2.2.3财务共享服务中心的组织：模式二财务共享服务中心后2.2.4财务共享服务中心要考虑政策法规的约束财税法规的要求其它法规的要求各地的差异性条款如何应对相关审查地区税收优惠政策各部委政策法规国资委、证监会、银监会等监督机构要求会计、审计准则2.2.4财务共享服务中心要考虑政策法规的约束地区税收优惠2.3典型的财务共享服务中心的流程共享流程非共享流程结账资本配置并购管理风险管理交易处理结账、合并和报告税费核算监管报告财务业绩报告总账资产核算采购和应付账款收入和应收账款合并薪酬核算员工报销会计政策管理税务法规管理内控内部审计收入成本分摊分配管理报告财务分析绩效考核计划、预算与预测税务筹划风险和资本管理业绩分析与决策支持内控和监督财务职能管理员工绩效管理商务联络培训与发展计划管理支持资金回收资金支付注：预算管理虽为非共享流程，但对交易处理和会计核算流程及方法有重要影响2.3典型的财务共享服务中心的流程共享流程非共享流程结账资2.3.1财务共享服务模式下财务流程的划分财务活动93%93%93%85%80%7%7%15%应付账款员工报销应收账款总账固定资产会计50%审核及查询50%20%7%65%会计档案管理35%共享服务中心业务单元示例2.3.1财务共享服务模式下财务流程的划分财务活动93%2.3.2采购应付流程归口管理部门供应商业务员财务共享服务中心采购订单采购发票发票提交收到发票应付单付款单收到款项网银付款采购合同电子集采分子公司到货验收资产入账招标中心财务共享服务中心核对2.3.2采购应付流程归口管理部门供应商业务员财务共享服务2.3.3

费用报销流程单据审批流报销人各级负责人

企业门户端填写报销单企业门户端或邮件审批报销单报销管理审核报销单FSSC财务经理FSSC出纳网上报销系统网银支付企业门户端或邮件打印报销单报销单据收集箱/报销单据扫描邮件通知审批通过粘贴单据并投递

审核原始凭单并核数取回报销单网上报销系统合并制单

整理银行回单

审核凭证

打印凭证凭证归档银行回单次日银行快递回单单据实物流2.3.3费用报销流程单报销人各级负责人企业门户端企业门2.3.4集中支付流程2.3.4集中支付流程2.4共享服务模式下的费用报销管理费用报销管理支付管理原始单据传递会计核算组织机构费用预算考核、分析2.4共享服务模式下的费用报销管理费用报销管理支付管理原始2.4.1费用预算管理年度预算专项预算控制方式刚性\柔性总额\明细控制环节事前事中2.4.1费用预算管理年度预算专项预算控制方式控制环节多种预算控制方式不控制柔性控制：超预算提示超预算预警超预算走特批流程刚性控制：超预算不允许通过，必须追加预算总额控制：总额超预算控制单一项目超预算但总额未超不控制明细控制：单一项目超预算即控制分类一分类二静态预算控制与预算对比：不能超预算与预算+预警范围对比：不能起预算+预警范围，预警范围可为绝对值或比例动态预算控制：与某一指标实际数百分比对比（如不能超过销售收入3%）分类三多种预算控制方式不控制总额控制：分类一分类二静态预算控制分事前控制：年度预算+事项预算+报销单年度预算招待费通讯费广告费……事项1预算招待费交通费……事项2预算场租交通费……事项3…………招待费报销单1……交通费报销单1……说明：1、事项预算可跨年有效2、若有事项预算，则报销单只与事项预算比较3、未执行完事项预算可关闭事前控制：年度预算+事项预算+报销单年度预算事项1预算事项2事前控制：年度预算+事项预算+预提+报销单年度预算招待费通讯费广告费……事项1预算会议费宣传费……事项2预算场租交通费……事项3…………会议费报销单1……宣传费报销单1……说明：1、事项预算可跨年有效2、若有事项预算，则在费用预提或费用报销时与事项预算对比3、若有预提，则报销时只与预提对比4、未执行完事项预算可关闭预提单1会议费宣传费……预提单2会议费……事前控制：年度预算+事项预算+预提+报销单年度预算事项1预算事中控制：年度预算+报销单年度预算招待费通讯费广告费……交通费报销单1……会议费报销单1……宣传费报销单1……预提单1会议费宣传费……预提单2会议费……说明：1、在费用预提或费用报销时与预算对比2、若有预提，则报销时只与预提对比事中控制：年度预算+报销单年度预算交通费会议费宣传费预提单12.4.2

费用报销管理二大关键：1、单据流：业务审核中，不见原始单据原件，原始单据影像管理和原始单据传递管理是共享服务成功的关键2、资金流：电子支付实现异地付款，有效防范现金风险，提高支付效率，实现资金集中管理2.4.2费用报销管理二大关键：费用报销管理的适用范围及特点管理费用计提摊销类费用报账类费用期间费用财务费用销售费用重点开展费用报销管理与控制个人类费用组织类业务费用采购类费用非采购类费用与业务量直接相关费用与业务量非直接相关费用不同报账类费用：计算方法不同报销方式不同报销流程不同控制方式不同费用报销管理的适用范围及特点管理费用计提摊销类费用报账类费用费用管理流程及控制方法个人类费用

费用开支

费用报销

款项支付费用控制方式：严格按照费用标准进行控制组织类业务费用

费用开支

费用报销

款项支付

借款费用专项申请费用控制方式：费用开支受组织预算控制；费用明细受费用专项预算控制采购类费用

费用支付

采购合同费用申请费用控制方式：费用开支受组织预算控制费用管理流程及控制方法个人类费用费用开支费用报销款项支共享服务中心原始单据管理模式影像扫描邮寄共享服务中心原始单据管理模式影像扫描邮寄影像扫描：扫描专岗扫描所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享服务中心人员可查看原始单据影像扫描原始单据附件，自动与报销单关联设有专门的档案管理人员，核对原始单据附件与系统扫描影像分支机构共享服务中心报销人报账人生成条码原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款提取审核任务财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据，上传影像影像扫描：扫描专岗扫描所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享影像扫描：报销人扫描分支机构共享服务中心报销人原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款提取审核任务财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据，上传影像报账人生成条码影像扫描：报销人扫描分支机共享服务中心报销人原始单据核对员首分支机构共享服务中心原始单据邮寄原始单据邮寄到共享服务中心报销单自动打印条形码报销人报账人共享服务中心财务专员首签领导原始单据邮寄出纳银行网银付款原始单据接收及分发分支机共享服务中心原始单据邮寄原始单据邮寄到共享服务中心报销2.4.3费用支付管理费用预算、费用执行、资金管理集成费用预算与资金计划的同步费用开支受费用预算和资金计划的双重控制2.4.3费用支付管理费用预算、费用执行、资金管理集成费用2.4.4费用核算管理报账类费用计提类费用摊销类费用非报账类营销及渠道费用传统核算方式费用分类信息化核算方式录入费用会计凭证手工计提录入费用会计凭证手工摊销录入费用会计凭证手工计算录入费用会计凭证费用报销单费用计提单费用摊销单总账集中费用管理平台2.4.4费用核算管理报账类费用计提类费用摊销类费用非报账2.4.5

费用分析与监控管理考核类决策类过程监控类预算执行情况：按费用项目、费用类型、机构、人员、业务线等因素进行预算、实际对比分析对比分析：按费用项目、机构、人员、业务线等因素进行发现问题类供应商分析趋势分析审批流程监控人员执行效率分析2.4.5费用分析与监控管理考核类决策类过程监控类预算执行一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持3.1财务共享服务解决方案综览3.2费用预算管理3.3费用报销管理3.4影像系统管理和单据寄交管理3.5资金支付管理3.6其他系统介绍四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析3.1用友NC财务共享服务解决方案数据分析和报告分析层计划层业务层UAP平台费用预算全面预算资金计划采购管理供应商管理销售管理应付管理应收管理资产管理事项审批费用申请差诱支持借款管理报销管理营销费用管理还款管理资本性支出采购支出财务确认原始单据管理支付管理费用预提费用分摊费用分析与监控报销标准费用核算集中支付费用报销管理合同生成合同变更合同上传合同履行合同管理合同信息分析合同管理影像采集影像处理图像识别影像展现影像存储影像归档影像管理总账责任会计集中资金结算集团报表固定资产其他系统工作流平台、审批流平台、预警平台、动态会计平台、系统配置平台、动态建模工具、UAP平台3.1用友NC财务共享服务解决方案数据分析和报告分析层计划3.2费用预算管理3.2费用预算管理3.2费用预算编制及管理预算编制人员只需打开EXCEL，下载编制表、录入数据、提交审批，即可完成预算编制。3.2费用预算编制及管理预算编制人员只需打开EXCEL，下设置预算控制策略3.2费用预算控制通信费借款3000元，目前预算余额2000元通信费报销1500元，预算释放占用1500通信费报销60000元，超预算，刚性控制通信费报销60000元，超预算，柔性控制设置预算控制策略3.2费用预算控制通信费借款3000元，目3.2联查预算执行情况&预算联查单据报销单联查预算执行情况预算联查原始单据3.2联查预算执行情况&预算联查单据报销单联查预算执行情况3.3费用报销管理财务确认业务前台预提分摊结转财务后台待摊支付月末结账费用预算资金计划网上报销费用管理借款报销报销标准借款控制事项审批单资本性支出资金管理及网银（NC）费用申请工资机票预订酒店预订项目预算付款排程合同台账员工信用管理费用查询报表考核与分析营销费用原始单据影像原始单据邮寄助理工作台3.3费用报销管理财务确认业务预提分摊结转财务待摊支付月末动态会计平台3.3费用报销管理与其他系统之间的关系费用管理网上报销OA其他申请全面预算费用预算应付总账固定资产现金管理责任会计集中资金结算全成本管理计划与分析财务分析业务核算销售与分销采购计划集团商旅管理（第三方）资金计划动态会计平台3.3费用报销管理与其他系统之间的关系费用管理3.3费用集中报销管理费用申请控制借款单拉费用申请单生成费用申请单控制借款单报销单拉费用申请单生成费用申请单控制报销单费用申请控制借款单+报销单费用申请单录入费用申请单审批流程费用申请单关闭费用申请费用申请单预算控制账表查询费用申请单执行情况查询费用明细查询费用汇总查询费用趋势查询待摊费用摊销查询待摊费用摊销标记待摊摊销预算回写凭证生成修改摊销期费用结转报销单查询费用结转预算回写凭证生成分摊规则应用费用分摊分摊信息录入预算控制凭证生成分摊规则应用审批流其他期初关闭结账按借款单明细冲借款报销单位与支付单位分离项目预算控制3.3费用集中报销管理费用申请控制借款单拉费用申请单生成费费用报销单据示例费用申请单支持交易类型：费用申请单（预置）、会议费费用申请单（自定义）费用申请单录入费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销单据示例费用申请单支持交易类型：费用申请单（预置）、费用报销单据示例费用申请单支持审批流费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销单据示例费用申请单支持审批流费用申请单申请单审批预算费用报销单据示例联查预算费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销单据示例联查预算费用申请单申请单审批预算控制申请单关费用报销单据示例费用申请单支持关闭，关闭时释放未执行完的预算手工关闭：整单关闭、行关闭到期自动关闭报销单执行完自动关闭费用申请单支持重启，重启时再次占用预算手工重启报销单删除重启费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销单据示例费用申请单支持关闭，关闭时释放未执行完的预算费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单控制设置1费用申请单控制差旅费借款单+差旅费报销单控制维度：部门+收支项目收支项目不可调剂控制设置2费用申请单(成本中心）控制会议费借款单+会议费报销单控制维度：成本中心+收支项目收支项目可调剂费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销单据示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制费用结转费用结转费用摊销费用摊销3.4影像管理扫描仪：1台扫描枪：1部扫描枪：1部扫描枪：1台3.4影像管理扫描仪：1台扫描枪：1部扫描枪：1部扫描枪：财务影像工作权责分工影像评价、调阅会计人员及相关业务人员报销人员（扫描）IT系统管理员影像管理费用报销系统FSSC档案管理员其他系统影像扫描影像上传录入发票信息发票验真影像评价影像查阅票据接收管理实物档案管理电子凭证归档影像调阅接口状态推送接口影像调阅接口状态推送接口报销单接口参数管理备份管理接口管理影像系统用户财务影像工作权责分工影像评价、调阅报销人员（扫描）IT系统管电子凭证及实物档案管理工作权责分工电子凭证及实物档案管理用户财务档案管理员制证会计、工程会计、资产会计和领导IT系统管理员电子凭证及实物档案管理综合办编制凭证移交清单合成电子凭证凭证归档审核审批工程审计报告电子化凭证、档案类别信息维护凭证接收及信息维护编制凭证接收清单凭证归档凭证档案借阅归还办理编制档案移交清单凭证信息统计分析档案接收编制档案接收清单档案基本信息查询档案借阅申请档案借阅审批档案借阅、归还电子化档案查阅参数管理日志管理备份管理接口管理借阅人员及审批人员电子凭证及实物档案管理工作权责分工电子凭证及实物档案管理用户系统总体架构费用报销系统财务影像管理系统ERP系统OA门户用户及权限管理状态更新影像调阅凭证信息用户授权用户授权用户身份信息系统总体架构费用报销系统财务影像管理系统ERP系统OA门户用系统建设内容和范围硬件设备基础软件服务器存储和备份设备防火墙控制台扫描设备显示屏操作系统备份软件中间件数据库应用软件影像扫描处理影像管理电子凭证管理档案管理影像复核接口交互系统建设内容和范围硬件设备基础软件服务器存储和备份设备防火墙数据接口管理影像扫描处理软件系统功能设计报账系统影像管理ERP系统OA系统数据存储系统管理影像扫描条码识别影像分组图像合并任务接收处理影像优化OCR识别影像浏览影像加密压缩影像上传设置标记参数设置影像检索影像评价影像合格率统计影像上传统计影像查看打印影像删除影像使用率统计影像打印电子凭证合成凭证提交审核凭证移交接收凭证信息查询凭证归档档案信息查询统计档案移交接收档案销毁管理借阅审批电子档案查询档案借阅归还PDA查询PDA转移综合统计扫描仪用户数据备份存储加密数据索引数据同步档案类别管理用户管理影像评价选项扫描参数设置日志管理权限管理接口管理编码规则设置个人桌面OA系统待办任务影像查询档案查询常用功能密码修改工作流设置支持条码扫描的PDA条码枪发票验真影像实物自动复核数据接口管理影像扫描处理软件系统功能设计报账系统影像管理ER影像和电子凭证的系统整体流程费用管控系统ERP系统影像管理系统报账人：提交报账单报账人：扫描凭证报账人：查找报账单上传影像地市初核：查看影像、审批报账单总部FSSC：查看影像、审批报账单总部FSSC：生成应付、付款凭证自动：生成并传送记账凭证自动：电子凭证汇总备注：同时允许在费用报销系统直接上传影像附件，系统自动同步到影像系统管理自动根据报账单号关联自动根据报账单号关联总部FSSC：影像实物自动复核影像和电子凭证的系统整体流程费用管控系统ERP系统影像管理系分子公司财务共享服务中心送达纸质票据票据扫描件存储批量扫描自动复核调用图像查询服务反馈结果影像位置信息票据查询服务事件工作池本地无，触发图像查询事件传输调度服务获取事件处理内容管理服务查询信息传输票据信息对比结果票据信息检索比对影像版本信息影像索引信息影像版本及匹配度影像位置信息影像文件存储本地缓存服务存储服务影像系统影像复核分子公司财务共享服务中心送达纸质票据票据扫描件存储批量扫描自系统接口设计费用报销系统ERP系统影像管理系统OA门户接口内容：报账单影像附件接口方式：web服务，传递报账单编号接口内容：影像评价信息接口方式：web服务，传递报账单编号、影像编号、评价内容接口内容：影像修改接口方式：web服务，传递影像状态变化信息接口内容：影像状态接口方式：web服务，传递报账单编号接口内容：影像历史接口方式：web服务，传递报账单编号接口内容：凭证信息接口方式：中间表，ERP写入接口内容：凭证合成信息接口方式：中间表，影像和档案系统写入，ERP读取接口内容：用户登录信息接口方式：自动登录，记录用户信息系统接口设计费用报销系统ERP系统影像管理系统OA门户接口内3.4单据寄交3.4单据寄交单据寄交打包拆包档案管理岗收到市公司邮寄的包裹后，在系统中扫描寄交单，并逐张扫描包裹内各报账单，进行拆包操作；根据业务类型将各类报账单派发给相应核算小组相关人员；实例分析单据寄交打包拆包档案管理岗收到市公司邮寄的包裹后，在系统中扫3.5资金支付管理网银支付每日业务线财务审核通过的报销单会转交给网银出纳网银出纳按日按人进行网银合并支付合并制单网银支付成功后，按日按人进行合并制单，生成凭证。网银对账每日网银支付和制单结束后，需要进行网银对账：网上银行账户余额与总账银行余额表核对网上银行对账单与总账银行明细账核对整理银行回单次日银行送回纸质银行回单，网银出纳将银行回单分别附在各业务线报销单据后备查。3.5资金支付管理网银支付网银支付网银支付集中支付实例分析集成了银企系统与费用报销支付结果状态的联动，用户在费用报销系统中就可以看到银企系统的支付状态。根据实际的业务要求，支付结果包括：1、集中支付成功2、自行支付成功3、核销不支付5、不需支付6、退票集中支付实例分析集成了银企系统与费用报销支付结果状态的联动，3.5其他系统合同管理总账固定资产3.5其他系统合同管理总账固定资产3.5.1合同管理用户管理基础数据流程管理消息平台资金管理合同管理UAP平台合同上传合同生成EAI平台预警平台二次开发

合同信息分析合同变更合同履行合同整体管理OAERP预算管理资金计划影像管理3.5.1合同管理用户管理基础数据流程管理消息平台资金管理合同范围合同范围合同台账合同台账合同执行合同签订时受年度预算的控制编制月度预算合同列账/合同付款合同审批与签订编制年度预算合同签订时要区分本年支付费用以后年度支付费用月度预算填报时需包括合同当月的付款数额。合同支付需受月度预算控制维护合同付款/列账计划控制点控制点合同责任人动态维护付款计划与列账计划通过各系统连接实现合同的预算控制实现合同签订与执行的精确化预算管理OA系统ERP系统合同执行合同签订时受年度预算的控制编制月度合同列账/合同审批3.5.2总账确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算成本管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金流量分析自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台责任会计凭证网络报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理费用报销全面预算资金管理成本分摊费用计提内部结算内部交易协同3.5.2总账确定财务组织及岗位统一会计规范集中落实内集中3.5.3

固定资产管理3.5.3固定资产管理一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析资源配置权限上收通过集中支付上收资金管理权限，减少资金沉淀，降低资金成本，防范资金风险，提高资本回报率。FSSC配合集团业务管理集约化（例如集中采购）、按计划预算执行控制，能降低集团整体业务及管理费用。统一标准信息质量强化管理提升能力集团财务标准统一（财务政策制度流程的真正落实），能提供更精细的会计核算、管理会计数据，支持公平合理的绩效考核。集中核算与财务报告编制是提高财务信息质量、加强财务管控、提高内部财务服务效率的有效途径。使集团财务管理与财务运营的职能定位更为清楚，提升财务管理水平和效率；强化分子公司财务管理与决策支持的职能。财务管理关注财务战略与财务管理政策与支持决策；财务运营的职能落实财务管理的要求，在会计集中核算、集中资金支付等方面实现全行共享服务。推行财务共享服务的意义资源配置通过集中支付上收资金管理权限，减少资金沉淀，降低运作成本显著降低实现全行范围的财务监控服务质量及运作效率提升实现财务业务更加紧密共享后，财务资源共享，流程优化，制度标准化，促使共享范围内的公司财务流程处理成本比实施共享服务前下降了25％共享后，财务处理人员与业务人员不直接联系，业务随机分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的业务处理对于集团彻底透明，任何一笔业务均可以通过财务共享服务中心进行查阅，这最终为及时发现问题提供了有力的支持如费用报销：共享前缺乏统一标准，执行尺度不一，频繁发生矛盾；共享后，标准化单据及流程，设立共享呼叫中心，以统一的接口和界面面对员工提出的各类问题。业务效率由7天的财务处理效率提高到3天运作成本服务质量财务监控财务业务关系将基础财务集中后，各地财务组织中释放的编制用于补充高端财务管理人员，直接从财务共享服务中心获得信息，深入业务提供决策支持。集团的各项战略和财务管理需求直接的传递至业务单位的核心决策层建设财务共享服务的价值运作成本显著降低实现全行范围的财务监控服务质量及运作效率提升财务共享服务应用价值分析防范支付风险内控流程固化财务制度规范制度预算事中控制强化财务分析业务集中处理提高工作效率降低费用支出财务精细管理统一业务操作财务共享服务应用价值分析防范支付风险内控流程固化财务制度规范运作成本降低、效率提升案例《财富》500强公司都已引入、建立“共享服务”运作模式。根据埃森哲公司(Accenture)在欧洲的调查，30多家在欧洲建立“财务共享服务中心”的跨国公司平均降低了30%的财务运作成本。诺基亚的供应商单据处理流程从原先的48步减少到12步，每张单据的处理时间也从5天减少到2天。某餐饮巨头建立财务共享服务中心之后，原先以录入为主的工作人员由25人降至5人，发票归档人员从6人降至1人。同时，企业还可将包括人力资源在内的各种资源优化配置。运作成本降低、效率提升案例《财富》500强公司都已引入、建立一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享国家开发银行六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.1国家开发银行国家开发银行于1994年3月成立，是我国成立最早、规模最大的政策性银行。经国务院批准，2008年12月11日国家开发银行成功实施了股份制改革，目前在全国设有32家分行及4家海外代表处，注册资本为3000亿元人民币，员工人数1万多人。截至2009年6月底，国家开发银行资产总额突破4万亿元人民币，贷款余额3.3万亿元人民币。用友NC3.0客户，现使用版本NC5.7系统建设内容：报销管理、现金管理、应收应付、固定资产、薪资管理、预算管理（ORACLE总账）项目启动：2009年5月管理咨询、需求分析与业务设计：2009年8月推广上线：2010年1月5.1国家开发银行国家开发银行于1994年3月成立，是我国国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.2国开行财务共享服务中心设计原则设计原则1、分行业务审批不变原则上不改变下属分行的业务审批流程总体原则具体原则5、统一规范、兼顾差异4、提高标准化、自动化3、加强风险控制2、集中核算集中报账6、循序渐进、逐步实施共享中心集中核算处理进一步加强会计处理的标准化、规范化核算与预算控制、合同控制相结合资金集中支付、强化资金监控建立系统固化流程统一报账模板设置业务财务的映射关系基于试点经验，全面规范，兼顾各地差异充分考虑变革风险、循序渐进、稳步实施5.2国开行财务共享服务中心设计原则1、分行业务审批不变原国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.3国开行财务共享服务中心目标定位集中支付集中核算预算控制5.3国开行财务共享服务中心目标定位集中支付集中核算预算控国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.4国开行财务共享服务中心业务流程5.4国开行财务共享服务中心业务流程5.4国开行财务共享服务中心业务流程5.4国开行财务共享服务中心业务流程国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.5国开行财务共享服务中心权责划分原则财务共享服务中心复核权质询权支付权总额度检查支付及时性规范性审批权合规性真实性准确性审批及时性分项预算额度总行本部机关分行5.5国开行财务共享服务中心权责划分原则财务共享服务中心复国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.6国开行组织机构5.6国开行组织机构国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.7财务共享服务中心岗位设置需要考虑因素共享中心岗位设置主要考虑因素不管是国外还是国内大型机构，包括银行，建立共享中心管理模式都需要设立一个独立的机构来管理和经营，隶属或是总行财务部门。如华为全球共享中心、建设银行的经费共享中心和巴克莱投资银行的新加坡经费处理中心等同业共享中心内设岗位，针对业务流程和业务种类的不同进行设置，同时考虑关键和核心岗位的风险控制要求。同业机构设置情况工作量总分行职能划分业务处理效率由于共享中心采用集中处理的模式，岗位设定和业务流程的设计会在很大程度上影响工作效率。在具体实施过程中，要及时根据各分行经费业务的特点和量大小及时进行岗位调整。国开行共享中心岗位设置，一方面考虑了目前总分行经费总量和业务处理数量的状况；另一方面合理判断和预计未来在机构数量增多、经费处理难度加大和业务量增多的前提下，保证经费处理的准确性和及时性。从国开行总分行经费业务处理职能划分角度进行岗位设定和职能描述。对于分行来说，共享中心只是负责整个经费处理流程中后的记账、支付环节，前端经费开支及原始凭证的合规、合法和真实性仍然在分行，这一点在岗位设置过程中进行了充分考虑。5.7财务共享服务中心岗位设置需要考虑因素共享中心岗位设置5.7国开行财务共享服务中心组织架构5.7国开行财务共享服务中心组织架构5.7国开行财务共享服务中心组织架构5.7国开行财务共享服务中心组织架构5.7国开行财务共享中心主要部门设置及职责1个共享服务中心核算处一处(10人)财务初审复核记账票据档案核算二处(10人)财务初审复核记账资金支付处(10人)资金划拨复核综合业务处(5人)系统维护后督会计报表查询负责国开行总部财务业务，直接审核核原始票据负责除总部以外的所有国内37个及海外3个分支机构的财务业务，采用影像票据形式，原始票据留存分支机构当地统筹国开行集团总部及所有分支机构的资金支付工作处理共享服务中心共享服务平台的系统维护及报表定制工作5.7国开行财务共享中心主要部门设置及职责1个共享服务中心国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

总体流程

目标定位

权责划分

业务设计

岗位设计

实现效果2345789

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组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.8国开行财务共享服务中心业务范围经费业务主营业务种类少,相对固定。主要包括两类:费用和资本性支出种类多,且不断发展。根据目前国开行产品梳理情况,共八大类金融产品板块,183种具体产品主要是内部员工及少量外部服务供应商;是被服务关系;外部客户;多数是服务与被服务关系时效性要求很高，否则流失客户特点业务处理有一定弹性,有缓冲空间单笔交易额不大,风控要求相对较低属于内部管理业务处理通用性强,相对简单，专业技能要求不高单笔资金交易额大,风控要求很高各项业务都受外部监管业务处理差异性大,人员专业技能、技能要求高1.业务种类2.服务对象3.时效性要求4.风控要求5.外部监管6.从业人员按照“阻力最小、先易后难”原则，先实现经费业务账务共享,后主营业务共享分析结论：从两者业务特点来看，主营业务因其产品种类多、风控高、业务处理时效性高，主要服务外部客户等特点，使其在流程设计高效、安全、与外部监督衔接度以及人员配置等要求远高于经费业务，共享实施难度较高。这也是国内外银行业较少实施主营业务共享的主要原因。5.8国开行财务共享服务中心业务范围经费业务主营业务种类少5.8国开行财务共享服务中心业务范围5.8国开行财务共享服务中心业务范围5.8国开行财务共享服务中心功能范围5.8国开行财务共享服务中心功能范围5.8国开行财务共享中心服务管理绩效指标库指标名称指标含义计算公式效率指标每票据平均处理成本用于衡量总行财务共享中心处理每单票据所花费的平均成本。月共享中心成本÷月票据总数每千元收入平均共享成本用于衡量总行每千元收入中需要支出用于财务共享的成本。月共享中心成本÷月企业收入×100%共享服务中心人均成本用于衡量总行财务共享中心的人工成本水平。月共享中心人工成本总和÷共享中心人员总数月人均处理单据量用于衡量总行财务共享中心员工处理单据的效率。月共享中心票据处理总和÷共享中心人员总数流程标准化百分比用于衡量总行财务处理流程的标准化水平已标准化的财务处理流程数量÷全部财务处理流程数量×100%流程自动化百分比用于衡量总行财务处理流程的自动化水平已通过系统实现的财务处理流程数量÷全部财务处理流程数量×100%效果指标核算入账正确率用于衡量总行财务共享中心会计核算的精准率。[1-（过账后凭证调整数量÷凭证数量总和）]×100%错付率指总行财务共享中心发生资金支付错误的比率。本月资金支付错误笔数÷本月资金支付总笔数×100%预算偏差度用于衡量总行财务共享系统对预算执行监控的支持效果预算执行的偏差数÷同口径下的预算数×100%集中支付比率用于衡量总行财务共享中心对支付的管控效果本月集中支付的交易笔数÷本月支付的总笔数×100%报表出具时间指财务共享中心财务经费报表每月报出所需的时长。报表报出日期-结账日期员工报销平均周期指从员工申请报销到审批到财务支付的整个流程的平均占用天数。∑（每笔报销支付日期-每笔报销申请提交日期）÷报销笔数平均付款周期指从付款提交到资财务支付的整个流程的平均占用天数。∑（每笔付款的支付日期-每笔付款申请提交日期）÷付款笔数5.8国开行财务共享中心服务管理绩效指标库指标名称指标含义国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则

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权责划分

业务设计

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实现效果2345789

项目介绍1

组织架构设计6国开行财务共享服务中心项目介绍设计原则总体流程目5.9国家开发银行共享服务中心的价值已经得到肯定国家开发银行已将国内及海外分支机构的费用报销业务都纳入了共享服务中心统一管理。自2010年上线用友NC财务共享服务解决方案以来，费用报销从原来的7～12天提升至5天以内，基础财务处理人员节省17%，基础财务处理人员比例下降10%，人员专业素质显著提高，薪资及固定费用等日常运行成本相应降低。两年不增加人员，在集团扩张增加分支机构的情况下，实现了财务业务30%增速的共享消化。国家开发银行财务共享服务平台已经成为集团数据服务中心和业务支撑平台共享服务中心总行总部核算处分支机构核算处资金支付处综合业务处5.9国家开发银行共享服务中心的价值已经得到肯定国家开发银实现了共享系统与外围其他系统数据共享实现了共享系统与外围其他系统数据共享实现了管理制度化举例：财务管理制度咨询及其信息化落地（其他制度类同）国家开发银行会计制度手册（2008版）国家开发银行股份有限公司营业费用会计核算办法国家开发银行基建项目财务管理办法国家开发银行营业费用开支管理规定国家开发银行国际业务工作组财务管理办法关于明确“走出去”业务费用开支管理问题的通知国家开发银行财务开支授权审批管理办法将财务管理制度嵌入系统，实现部分财务审核职能由系统自动完成，逐步实现系统与管理理念的融合。嵌入财务共享中心系统的财务制度包括：实现了管理制度化举例：财务管理制度咨询及其信息化落地（其他制实现了制度表单化日常办公类制度运营类管理制度外部监管类制度其他办公类表单运营类表单外部监管类表单其他表单单据模板账表模板查询模板……工作流审批流VO参照参数控制二次开发管理咨询信息化实现管理制度化制度表单化表单流程化流程信息化实现了制度表单化日常办公类制度运营类管理制度外部监管类制度其实现了表单流程化收款类单据报销类单据借款类单据流转类单据资产类单据调账类单据借款单、出国团组借款单、工作组借款单报销单、出国团组报销单、工作组报销单、劳务费报销单、会议费报销单、差旅费报销单、合同集中支付报销单收款单资金划拨单、单据寄交单（上划）、单据寄交单（下划）资产变动单、资产调出单、资产调入单、资产减少单凭证调整申请单举例：个性化的表单同时配置了个性化的工作流和审批流实现了表单流程化收款类单据报销类单据借款类单据流转类单据资产实现了流程信息化流程文件（流程优化成果）E化业务设计（解决方案）甄选分析转换设计固化落地提升改进信息化实现设计（配置或开发）信息化流程运行（ERP系统）实现了流程信息化流程文件（流程优化成果）E化业务设计（解决方国开行财务共享服务中心系统切图国开行财务共享服务中心系统切图一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析财务共享服务项目实施注意点需要管理层强有力的组织推定需要提前配备人力资源管理制度建设要同步进行进一步整合IT资源共享中心本质上是一种管理变革，是对现有组织、业务流程和管理技术再造，将会打破现有组织格局和权责分配，在推进变革过程中势必会遭遇来自各利益相关方的阻力，需要加大宣介力度，明确变革所带来的是内部管理的规范和财务的公开、民主和透明。同时，需要得到管理层强有力的支持和推动。实施共享中心，将各分支机构的部分财务核算权、资金支付权等上收到集团，一方面分支机构部分操作性岗位失去存在的必要，另一方面总部共享中心相应增加了代为分支机构进行核算、支付等的职能，需要定岗定人。共享中心系统开发和相应管理制度建设是齐头并进、相辅相成的互动过程，集团企业的管理理念和管理方式都要在制度上体现，同时在系统功能上兼顾这一变化。因此，共享中心管理制度，特别是财务管理制度都要长期规划和制定，要对财务制度、会计制度进行梳理，明确需要哪些保留、修改完善和重新制定。共享中心本质上是企业资源计划（ERP）建设中的一部分，一般进行财务共享，之前已经具备了财务的信息化基础。在开发共享中心系统前，还要对集团IT系统中具有或符合共享中心功能要求的IT产品进行摸底，以避免重复购买、重复建设、重复投入，浪费IT资源。财务共享服务项目实施注意点需要管理层强有力的组织推定需要提前财务共享服务沟通Q&A财务共享服务沟通Q&ANC产品财务共享服务实施方法论及经典案例网络培训课件财务共享服务实施方法论和典型案例培训财务共享服务实施方法论和典型案例培训一、财务共享服务背景分析二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析一、财务共享服务背景分析1.1财务共享服务概述1.2财务共享服务发展趋势1.3财务共享服务的适用对象1.4财务共享服务的目标和策略1.5财务共享服务的管理重点二、财务共享服务建议方案三、财务共享服务的信息系统支持四、财务共享服务应用价值分析五、用友财务共享服务案例分享六、财务共享服务项目实施注意点一、财务共享服务背景分析1.1共享服务是一种创新的管理模式共享服务SS（sharedservice）将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务？共享服务中心SSC（sharedservicecenter）是将集团各成员单位”分散式”进行的财务相同的事务性工作，集中到一个相对独立的业务单元来完成。从目前实践经验来看，共享服务业务范围主要有：财务、人力资源、法律事务、信息技术、供应链管理、客户服务、培训等。什么是共享服务中心？财务共享服务中心FSSC（Financial

sharedservicecenter）是共享服务的一种，是将各机构财务方面的日常操作或基础性工作（如账务处理、集中结算服务等),借助IT信息技术，对流程、人员、技术的有效整合，实现集团内财务业务的标准化、集中化和精简化。什么是财务共享服务中心？1.1共享服务是一种创新的管理模式共享服务SS（shar1.1共享服务的发展

1、世界500强绝大多数都实现了共享服务：IBM、辉瑞制药等；2、中国企业的共享服务实践：中国平安、华为、中兴通讯等；3、用友财务共享服务成功案例：国家开发银行、国泰君安证券、新明珠；1.1共享服务的发展

1、世界500强绝大多数都实现了共享1.1共享实质是一场变革

专业化服务提供一致准确、真实、多维度会计信息费用报销流程透明化、制度化，资金支付电子化，提升员工满意度。集约化和优化业务流程，提高效率和质量集中处理一些烦琐、重复性强的业务后，各个业务单元能够更专注于自己的核心业务。提高运作效率降低综合成本分散在众多业务单位的重复性业务，集中于统一专业的技术平台来完成，节省人力、物力。强化风险控制将业务单位审核、支付及核算业务职能集中上收，可以减少执行偏差及暗箱操作，便于总部职能部门及内审部门进行集中监控，降低运营风险。共享是一种新的管理理念。把许多可以共享的业务都归纳为服务，建立一个提供服务的中心，让尽量多的业务部门分享这些服务，以提高效率，降低成本。共享是一种新的组织架构。把一个组织的非核心业务从原来的组织体系中分离出来，转交给一个服务部门统一运作，而原来的组织本身只专注于核心业务或最有竞争力、附加值高的业务，进而使组织结构达到扁平化或瘦身的效果。共享是一种管理变革。不是简单的集中、集成和集约，而是企业发展战略、业务战略、组织战略、人才战略、技术战略、经营战略等综合变革的产物。1.1共享实质是一场变革

专业化服务提供一致准确、真实、多1.1共享服务范围应付/应收账款薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报总账外部报告财务会计

人力资源

信息技术供应/后援事务处理和行政管理津贴管理退休金管理薪资管理人员档案索赔职员查询绩效考核数据集中处理网络服务IT维护在线帮助数据支持行政支持(接待、文员、秘书等)差旅安排邮件服务车队财务分析业务方案支持资金筹划业务分析专业技术服务劳动关系组织发展培训与发展赔偿与奖励咨询服务健康安全应用研究应用方法软/硬件配置战略与培训通讯采购与仓储房地产实物管理销售与分销设备管理公共事务法律服务安全服务资源来源：Quinn

et

al

(2000)1.1共享服务范围应付/应收账款财务会计人力资源信息技1.2财务共享服务是集团企业财务管理的发展趋势

集团财务管理管理趋势标准化集中共享外包IT环境下的创新在各类共享服务中，目前最流行的就是财务共享服务，将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成，通常包括应付账款、应收账款、员工报销、固定资产等的处理。1.2财务共享服务是集团企业财务管理的发展趋势集1.2财务共享服务的演变1/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记账支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定1.2财务共享服务的演变1/3总公司区域管理分公司核算1.2财务共享服务的演变2/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记账支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定1.2财务共享服务的演变2/3总公司区域管理分公司核算1.2财务共享服务的演变3/3总公司区域管理总部分公司单据填报单据审核权利集中管理集中操作集中财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价1.2财务共享服务的演变3/3总公司区域管理分公司单据1.3财务共享服务适用于哪些企业一、企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。二、每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批量处理。三、企业经营相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单位又很少，则不适于推行财务共享服务。四、重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可以大大降低管理难度，促进新业务的快速整合。五、集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点：1.3财务共享服务适用于哪些企业一、企业一定要达到一定的规