财务部管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务部管理制度关于财务报销单据审批程序的规定1.目的为规范财务管理,明确财务报销单据审批程序,以利于加强成本控制,特制定本规定.2.适用范围本规定适用于公司活动过程中发生的所有费用单据的审核,批准和支付.3.职责根据公司组织架构和财务管理制度,财务部负责公司财务报销单据的会计审核和支付工作;部门经理,分管业务副总经理负责业务职责权限内报销单据的审核;总经理负责各种财务报销单据支付审批.4.固定资产购置项目财务报销单据审批程序4.1付款范围:公司办公用固定资产购置4.2付款形式;合同付款,转帐支付或委托支付.4.3审批程序:经办人申请→资产验收人验收→办公室主任审核→财务部经理复核→总经理审批→财务部支付5.非固定资产购置项目财务报销单据审批程序5.1非固定资产购置项目财务报销单据的分类,付款范围与形式5.1.1项目成本支出类财务报销单据5.1.1.1付款范围:设计分包,工程分包,设备采购价款,工程杂费等.5.1.1.2付款形式:合同预付款,合同进度款,质保金,转帐支付或委托付款.5.1.2各项业务招待费类财务报销单据5.1.2.1付款范围:超出1000元的业务招待费5.1.2.2付款形式:借款报销5.1.3工资,奖金支出类财务报销单据5.1.3.1付款范围:公司工资,奖金及业务提成的发放.5.1.3.2付款形式:转帐支付,现金支付.5.1.4管理费用类财务报销单据5.1.3.1付款范围:公司各项正常管理费用(办公费,房租费,劳保福利费,差旅费,低易品购置费,车辆费用,书报费,电话费,交通费,培训费,1000元以下的正常业务费等);正常营销费用(房租费,水电费,现场办公费,小型物品采购费,服装费等);工程现场管理费用(房租费,办公费,工具购置费等).5.1.35.2非固定资产购置项目财务报销单据的审批程序上述各类非固定资产购置项目财务报销单据的审批均应按照以下程序执行:经办人申请→部门经理签字→分管该项业务的副总经理审核→财务部经理复核→总经理审批→财务部支付6.记录记帐凭证,费用单据,公司报销单精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务管理制度1为了加强本所的财务管理，合理使用各项资金，开源节流，使有限资金发挥较大的效益，促进药检事业的发展，根据国家财政部、省财税厅的有关文件精神，特制定本制度。2旅差费借支、报销及各种补助管理2.1工作人员因公出差可借支旅差费。根据往返路程、出差时间提出借款申请，经所领导批准后借支。出差返所后须在十天内到办公室财务办理报销手续，所借款项一次结清，多退少补，超过十天后财务则从本人工资中扣回所借旅差费。2.2工作人员出差，公事办完后应及时返所，需要在途中转站的，应事先做好衔接安排。整个路途(单程)所报销途中住宿费，不得超过三个晚上，确有特殊情况超过者，须本人书面说明，经所领导批准方可报销。2.3工作人员出差报销的各项开支标准，按省财税厅有关文件规定执行。按规定可乘坐飞机的，往返机场应乘民航班车，确有特殊原因乘坐出租车的，书面说明原因，由所领导批准报销；不符合乘坐飞机条件，确有特殊情况需要坐飞机的，应事先请示所领导批准；未经批准乘坐飞机的，按财务规定办理报销，但可报销往返途中规定的住宿各一天及按乘坐车、船规定给予途中补助。2.4工作人员探亲。应事先请假，报销旅差费时应持有所领导批准的请假单。2.5各科室工作人员因公外出办事，需乘坐市内公共汽车的，应由科主任签名，经办公室主任审批，财务凭原始凭证办理报销。2.6凡我所职工没有安排所内住房、住宿离所二公里以上的，每人每月补贴交通费30元。用自已自行车办公事的，每人每月补贴10元，不再凭票报销。2.7财务报销时间，定为每期一、三、五下午，其他时间不办理报销。年终结算期间不办理报销。3财务开支的审批权限正常开支金额在500元之内的由办公室主任审批；3.1500～5000元内的由分管所领导审批；5000～10000元的由所领导讨论决定；10000以上的由所长办公会议讨论决定。3.2常用药品、器械的购买，由库房管理人员提出计划送业务办公室审核，大型设备的购买由所长办公会议讨论后，按规定的审批权限办理审批手续后方可购买。3.3常用办公用品计划送办公室主任审核，按规定审批权限审批购买。3.4各科室零星物品的购买，由科室主任提出申请，按审批权限范围送交有关领导审批。3.5采购物品一般由采购员购买，一切采购物品需经办人签字，仓库