企业内部控制与制度设计,答案

PAGE815PAGE815竭诚为您提供优质文档/双击可除企业内部控制与制度设计,答案篇一：内部控制制度与设计-课后题及答案项目一内部控制与制度设计基础一、单选不相容职务相分离的核心是（，要求每项经济业务并受其监督和制约。a.职责分工b.内部牵制c.作业程序d.授权批准授权审批制度是以（）管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权务，承担相应的经济责任和法律责任。a.职务分工控制b.会计控制c.程序控制d.活动控制3.（）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单投资和管理等诸多方面。bcd告控制二、多项内部控制制度设计时应遵循的原则有a.全方位控制和重点控制相结合原则制衡性原则cd.合法性与实用性相结合原则以下项目中违背了不相容职务分离控制原则的有a.材料保管员兼材料核算会计员保管员同时负责采购业务关总账款日记账内部控制制度的设计程序包括a.设计前调研分析设计控制流程拟订内部控制制度内部控制制度的试行和修改a.关键控制点要准确bc.设计目标要明确d.成本效益要统一三、判断内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（）（）企业设计内部控制制度的目的是差错防弊（）[单]1.b2.a3.c[多]1.abcd2.abc3.acd4.abcd[判]1.√2.×3.×4.√项目二货币资金控制与制度设计一、单选现金内部控制的控制点不包括a.审批bcd.清查2.现金日记账应采用的格式为（）a.订本式b.活页式c.卡片式d.以上均可可以保证现金收支业务按照授权进行，增强经办人员和负责人员的责任感的控制措施为（）b.分工记账cd.清查为（）审批bc.核对d.对账按照内控要求，应由（）对账单，编制《银行存款余额调节表》b.非出纳人员cd.审核人员6.确责任，同时该凭证还须经（）审核签章a.记账人员b.出纳人员c.会计人员d.部门负责人7.（）应根据审核无误的现金收款凭证或付款凭证进行示收（付）讫a.出纳人员b.记账人员c.会计人员d.稽核人员8账及总分类账时，应在（）监督下进行b.记账人员cd二、多选（）不应在银行存款账户中核算现金支票cd.信用卡存款零星费用报销业务处理流程的关键控制点有a.费用报销必须有原始凭证费用报销前，必须有业务部门主管和会计部门主管审核批准d.定期进行账账核对支票签发业务处理流程的关键控制点有a.付款前由业务部门和会计部门主管审核b.签发的支票作备查记录c.签发支票的印鉴由会计主管保管d.和银行进行核对货币资金控制主要围绕（）目标ab.保证货币资金的使用效益cd.保证货币资金的安全完整按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任（）工作c.会计档案保管人员d处理手续的完备性，以及所反映的经济业务的（）a.合规性b.合法性c.真实性d.有效性三、判断费用、债权和债务等账目登记工作（）存款日记账，与人民币合计在一本账中即可（）收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对（）工作，但可以编制收付记账凭证（）可以由非出纳人员逐笔核对银行存款日记账和银行款业务所需的全部印章交由一人保管的现象（）企业不得跳号开具票据，不得随意开具空白支票（）加强对货币资金的集中统一管理（）[单]1.b2.a3.a4.d5.b6.d7.a8.d[多]1.bcd2.ab3.ab4.abcd5.abcd6.abcd[判]1.√2.×3.√4.×5.√6.√7.√8.√项目三实物资产控制与制度设计一、单选下面不属于存货业务内部控制设计要求的是（）方面的财务状况c.保证存货的安全d.落实保管责任制度下面不是存货结算控制目标的是a.降低支付风险b.正确确认存货c.安全存放d.正确计量存货成本目的是（）保证存货账实相符bc.保证成本计算更加真实d下面不属于存货退出控制的是a.存货发出的控制b.存货损坏的控制c.存货丢失的控制篇二：企业内部控制与制度设计知识巩固(习题)参考答案知识巩固（习题）参考答案项目一