2023年银行业专业人员考试公司信贷（中级）考点题库汇总

2023年银行业专业人员考试公司信贷（中级）考点题库汇总1.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。A.

732B.

740C.

746D.

755【答案】:

C【解析】:单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息；复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。如按复利计算，每年应还利息额为：[（1＋0.0002）360－1]×10000≈746（元）。2.奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，属于（）。A.

新兴行业B.

周期型行业C.

防御型行业D.

增长型行业【答案】:

B【解析】:周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；反之相应衰落。产生这种现象的原因是，当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加。例如奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期性行业。3.贷款发放审查主要是对（）审查。A.

贷款合同必备条款B.

借款人是否在规定的提款期限内提款C.

用款申请材料D.

有关提款账户是否开立、账户性质是否明确E.

提款申请书【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:贷款发放审查的内容主要有：①贷款合同审查；②提款金额及期限审查；③用款申请材料检查；④账户审查；⑤提款申请书审查。其中，贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查；提款期限审查包括审查借款人是否在规定的提款期内提款；账户审查主要是对有关提款账户、还本付息账户或其他专用账户是否已经开立，账户性质是否已经明确进行审查。4.下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的是（）。A.

董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构B.

监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责C.

信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”D.

高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平【答案】:

D【解析】:D项，董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。5.银行风险预警后的处置措施有（）。A.

列入重点观察名单B.

要求客户限期纠正违约行为C.

要求增加担保措施D.

停止发放贷款E.

降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度【答案】:

A|B|C|E【解析】:客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解，要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施：①列入重点观察名单；②要求客户限期纠正违约行为；③要求完善担保条件、增加担保措施；④降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等；⑤动态调整资产风险分类。D项，一般不直接停止向客户发放贷款。6.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。A.

全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B.

项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C.

在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D.

全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标【答案】:

B【解析】:B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。7.分析项目产品的质量标准时，应综合考虑（）等因素。A.

市场需求B.

原料品种C.

原料价格D.

经济效益E.

工艺技术水平【答案】:

A|B|D|E【解析】:在产品技术方案分析中，分析产品的质量标准应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比。8.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。A.

3年B.

5年C.

1年D.

10年【答案】:

D【解析】:无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9.考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的指标是（）。A.

速动比率B.

流动比率C.

营运资金比率D.

杠杆比率【答案】:

A【解析】:速动比率是指速动资产对流动负债的比率，它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。10.在项目评估中，利用现金流量表进行计算的指标有（）。A.

内部收益率B.

资产负债率C.

净现值D.

投资回收期E.

流动比率【答案】:

A|C|D【解析】:通过现金流量表计算的评价指标有投资回收期（静态、动态）、净现值、净现值率、内部收益率等指标。BE两项均是利用资产负债表进行计算的指标。11.根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备称为（）。A.

普通准备B.

分类准备C.

专项准备D.

特种准备【答案】:

C【解析】:商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：①一般准备，是指人民银行当时要求针对尚未识别的可能性损失，基于全部贷款余额一定比例，以组合方式计提、在成本中列支的一种贷款损失准备；②专项准备，是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；③特种准备，是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。12.下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。A.

商业负债比重较大B.

应收账款的比重较大C.

流动资产比重较大D.

经营现金流较充足【答案】:

B【解析】:在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。13.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）。A.

商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B.

借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴C.

借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等D.

在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象【答案】:

A【解析】:A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。14.（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。A.

客户评级B.

信贷审查C.

征信报告D.

服务审计【答案】:

A【解析】:客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映的是客户违约风险的大小。15.下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.

将现金存入银行B.

用存货抵偿债务C.

用银行存款购入一个月到期的债券D.

用现金等价物清偿30万元的债务【答案】:

D【解析】:在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债券是现金流出，会引起企业净现金流量减少。16.银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了（），进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。A.

规模经济B.

市场主导地位C.

流水线生产D.

垄断优势【答案】:

A【解析】:项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。银行对项目的生产规模进行分析，可以了解项目是否实现了规模经济，进而了解该项目的经济效益状况，为项目的贷款决策提供依据。17.设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。A.

设备因物理、化学作用报废B.

设备因技术落后而被淘汰C.

设备使用费超过预算D.

设备完全折旧【答案】:

B【解析】:设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。18.在固定资产折旧到期前（），要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。A.

一年B.

四年C.

两年D.

三年【答案】:

C【解析】:在双倍余额递减法中，年折旧率＝2/折旧年限；年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率。在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。19.（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A.

保证贷款B.

抵押贷款C.

票据贴现D.

质押贷款【答案】:

A【解析】:保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。B项，抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款；C项，票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款；D项，质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。20.商业银行接受企业法人作为保证人的，要注意验证核实（）。A.

法人及其代表签字印鉴的真伪B.

出具的保证是否符合其章程规定C.

股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，是否取得董事会决议同意或股东大会同意D.

中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，是否具有董事会出具的同意担保的决议及授权书、董事会成员签字的样本、中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明E.

必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，商业银行接受企业法人作为保证人的，还要注意验证核实的情况有：核保必须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。21.申请强制执行是依法收贷的重要环节，申请执行的法定期限为（）。A.

4年B.

1年C.

3年D.

2年【答案】:

D【解析】:对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。22.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（），并经银行同意后予以办理。A.

电话申请B.

书面申请C.

信用承诺D.

口头协议【答案】:

B23.如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款______本期产生的应收账款，销售所得现金就会______销售收入。（）A.

大于；小于B.

小于；大于C.

大于；大于D.

小于；小于【答案】:

C【解析】:当期应收账款增加，销售所得现金就会小于销售收入。如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款大于本期产生的应收账款，销售所得现金就会大于销售收入。24.在固定资产折旧到期前（），要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。[2016年11月真题]A.

一年B.

四年C.

两年D.

三年【答案】:

C【解析】:在双倍余额递减法中，年折旧率＝2/折旧年限；年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率。在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。25.我国现行的工商税收政策，房产税应（）。A.

进入产品成本B.

从销售收入中扣除C.

进入项目总投资D.

从利润中扣除【答案】:

A【解析】:我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有：①进入项目总投资的设备进口环节所交的增值税和关税；②进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税；③从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加；④从利润中扣除的有企业所得税。26.土地征用费属于项目总投资中的（）。A.

预备费B.

工程费用C.

工程其他费用D.

流动资金【答案】:

C【解析】:工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。27.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。A.

主债务履行期届满之日起24个月B.

主债务履行期届满之日起6个月C.

主债务合同生效之日起24个月D.

主债务履行期届满之日起13个月【答案】:

B【解析】:就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。28.商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分析的主要内容有（）。A.

原材料价格B.

销售渠道C.

目标客户D.

原材料质量E.

收款条件【答案】:

B|C|E【解析】:销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道；③收款条件。AD两项均属于供应阶段分析内容。29.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权可以认定为呆账。A.

4B.

3C.

1D.

2【答案】:

D【解析】:根据《呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。30.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。A.

固定投资B.

建设投资C.

建筑工程费用D.

流动资产投资【答案】:

B【解析】:项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。31.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。A.

全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B.

项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C.

在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D.

全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标【答案】:

B【解析】:B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。32.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按照足额偿还的贷款应归类为（）。A.

正常类贷款B.

关注类贷款C.

次级类贷款D.

损失类贷款【答案】:

A【解析】:B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；D项，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。33.下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（）。A.

与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式B.

贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C.

贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性D.

贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款【答案】:

D【解析】:D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。34.下列各项中，属于二级信贷档案的是（）。A.

银行承兑汇票押品B.

贷款协议C.

上市公司股票押品D.

产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证【答案】:

B【解析】:信贷档案管理对象是指正在执行中的、尚未结清信贷（贷款）的档案材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案。其中一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。ACD三项属于一级信贷档案。35.商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（）原则。[2014年11月真题]A.

权责一致B.

差别授权C.

动态调整D.

授权适度【答案】:

D【解析】:授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。36.贷款意向阶段，对于（）的借款人，银行对其提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A.

固定资产贷款B.

新建项目贷款C.

转贷款D.

政府项目贷款【答案】:

B【解析】:贷款意向阶段，银行对于借款人提供的资料应注意（包括但不限于）：对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经审计的财务报表为主，其他财务资料为辅；如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。37.对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（）。[2013年6月真题]A.

虚假质押风险B.

司法风险C.

操作风险D.

经济风险【答案】:

C【解析】:银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。38.下列关于客户信用评级方法的说法，正确的有（）。A.

专家分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专家可能对同一笔业务看法不一B.

模型分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风险作出更客观一致的判断C.

专家分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量D.

违约概率模型方法优点在于能够直接估计客户的违约概率，缺点在于对历史数据要求高E.

违约概率模型和传统的专家系统相结合，有助于提高信用风险评估/计量水平【答案】:

A|C|D|E【解析】:B项，专家分析法采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措施，可以总结和凝练专家经验。模型分析法主要包括各类违约概率模型分析法。39.下列公式中，正确的有（）。A.

有形净资产＝所有者权益＋无形资产＋递延资产B.

营运资本＝流动资产－流动负债C.

利息保障倍数＝（利润总额－利息费用）/利息费用D.

速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用E.

现金债务总额比＝现金类资产/流动负债×100%【答案】:

B|D【解析】:A项，有形净资产＝所有者权益－无形资产－递延资产；C项，利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用；E项，现金债务总额比＝经营活动现金净流量/债务总额×100%。40.银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。A.

可靠度B.

配套性C.

经济性D.

使用寿命【答案】:

A【解析】:设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。41.甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。A.

30B.

20C.

10D.

50【答案】:

B【解析】:根据题意，企业盈亏平衡点销售收入＝产品单价×年固定成本/（产品单价－单位产品可变成本－单位产品销售税金）＝515×200000/（515－2－1）≈200000（元）。42.（）是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A.

信用证B.

贷款承诺C.

承兑D.

贷款意向书【答案】:

B【解析】:A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。43.抵押期间，抵押人对抵押物使用不当或保管不善，并足以使抵押物价值减少时，银行的权力包括（）。A.

要求抵押人停止其行为B.

要求抵押人将获得的赔偿金作为抵押财产C.

要求抵押人恢复抵押物的价值D.

要求抵押人提供与减少价值相当的担保E.

宣布借款人破产清算【答案】:

A|C|D【解析】:在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。44.下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）。A.

审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验B.

未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短C.

如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程D.

授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务【答案】:

C【解析】:C项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。45.下列关于成本费用利润率的描述，正确的有（）。[2013年6月真题]A.

成本费用利润率＝成本费用总额/利润总额×100%B.

该比率反映的是每元成本费用支出所能带来的利润总额C.

该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润D.

该比率越大，说明取得同样利润所花费的成本费用越多E.

成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额×100%【答案】:

B|C|E【解析】:成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额×100%，该比率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。46.下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（）。A.

分析借款原因与借款需求B.

讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况C.

评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素D.

初步核定集团授信总量，分配授信额度，完成最后授信评审并提交审核【答案】:

D【解析】:银行确立授信额度的步骤为：①分析借款原因和借款需求；②在一些情况下，大致评估长期贷款额度需求；③讨论具体需求额度与借款原因及其合理性；④进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素；⑤进行偿债能力分析，评估客户未来可获得现金流量能否满足债务清偿所需；⑥初步核定集团（客户）授信总量，分配授信额度，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。47.下列关于放款执行部门的职责说法正确的有（）。A.

审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况B.

可以根据审核情况选择是否提出审核意见C.

主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性D.

主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实E.

贷款发放和支付的审核【答案】:

A|C|D|E【解析】:放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，其主要职能包括：①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实；放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核意见负责，主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况等。③其他职责。48.贷前调查的内容有（）。A.

贷款合规性调查B.

贷款效益性调查C.

贷款风险性调查D.

贷款安全性调查E.

贷款盈利性调查【答案】:

A|B|D【解析】:贷前调查的内容有：①贷款合规性调查，贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定；②贷款安全性调查，贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展；③贷款效益性调查，贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。49.根据相关规定，如果借款人发生（）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。A.

恶意串通损害国家、集体或第三人利益的B.

主体资格存在瑕疵的C.

以合法形式掩盖非法目的的D.

违反法律、行政法规的强制性规定的E.

损害国家利益的【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根据《合同法》等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。50.商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需求总量的影响因素不包括（）。A.

项目产品的合格率B.

给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量C.

购买者的平均购买量D.

单位产品的价格【答案】:

A【解析】:潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为：Q＝npq。式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量；p代表单位产品的价格；q代表购买者的平均购买量。51.A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于（）。A.

清算风险B.

利率风险C.

流动性风险D.

主权风险【答案】:

D【解析】:主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。A银行向冰岛政府贷款，后因冰岛面临“国家破产”而无法收回贷款，属于主权风险。52.（）是对区域信贷风险状况的直接反映。A.

区域经济发展水平B.

区域信贷资产质量C.

区域信贷资产盈利性D.

区域信贷资产流动性【答案】:

B【解析】:区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。53.客户进货价格主要受（）影响。A.

市场供求关系B.

进货渠道C.

进货批量D.

规格标准E.

客户关系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:进货价格是客户购买原材料等物品的价格，它除受市场供求关系影响外，还主要取决于进货渠道、进货批量、规格