决策阶段的工程估价课件

第一节建设工程投资和工程造价构成第三节投资估算阶段的划分和估算精确度要求内容简介第二节投资估算的概念、作用第四节投资估算的计算方法和管理方法第一节建设工程投资和工程造价构成第三节投资估算阶

一、固定资产

固定资产是指在社会再生产过程中，可供生产或生活较长时间，在使用过程中，基本保持原有实物形态的劳动资料或其他物资资料，如建（构）筑物、机械设备或电气设备。一般地，凡列为固定资产的劳动资料，应同时具备以下两个条件：（1）使用期限在一年以上；（2）劳动资料的单位价值在限额以上。限制的额度，对小型企业在1000元以上；中型企业在1500元以上；大型企业在2000元以上。第一节建设投资和工程造价构成一、固定资产第一节建设投资和工程造价构成建设项目总投资建设投资工程建设其他费用预备费流动资产投资工程费用建设期利息固定资产投资方向调节税（暂停征收）图2.1建设项目总投资组成图第一节建设投资和工程造价构成建设项目总投资建设投资工程建设其他费用预备费流动资产投资工程

建设工程投资指进行某项工程建设花费的全部费用。包括形成的固定资产和流动资金。图2.2工程造价的构成建设工程投资指进行某项工程建设花费的全部费用二、工程造价

1．广义

指工程项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需要的全部费用。（即完成一个项目的总投资----项目准备到建设实施阶段完成项目建设的总费用。包括设备、工器具购置费用、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费、固定资产投资方向调节税）

2．狭义

建筑安装工程费用，其包括建筑工程费用和安装工程费用。第一节建设投资和工程造价构成二、工程造价第一节建设投资和工程造价构成1）设备、工器具购置投资

设备及工、器具购置费用是固定资产投资中的积极部分。在生产性工程建设中，设备及工、器具购置费用占工程造价比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。

设备购置费；工具、器具及生产家具购置费；第一节建设投资和工程造价构成1）设备、工器具购置投资第一节建设投资和工程造价构成2）建筑、安装工程投资由直接费、间接费、利润和税金四部分构成。建筑安装工程费直接费直接工程费措施费间接费规费企业管理费利润税金第二节工程估价的基础知识人工费材料费机械费2）建筑、安装工程投资建筑安装工程费直接费直接工程费措施

3）工程建设其他费用

工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。工程建设其他费用，按其内容大体可分为三类。第一类指土地使用费；第二类指与工程建设有关的其他费用；第三类指与未来企业生产经营有关的其他费用。第一节建设投资和工程造价构成3）工程建设其他费用第一节建设投资和工程造价构成4）预备费

a.基本预备费

b.涨价预备费5）建设利息6）固定资产投资方向调节税第一节建设投资和工程造价构成4）预备费第一节建设投资和工程造价构成一、投资估算的概念

在投资决策阶段，根据已有的资料，运用一定的方法和手段，对拟建建设项目全部投资费用进行的预测和估算。二、投资估算的作用要求评估项目技术上可行性，经济上的合理性。1.项目可行性阶段决策的重要依据；2.项目建议书阶段多方案比选的基础；3.控制工程设计概算。第二节投资估算概述一、投资估算的概念第二节投资估算概述第二节投资估算概述三、投资估算的阶段划分与精度要求第二节投资估算概述三、投资估算的阶段划分与精度要求

四.投资估算的内容建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。

1）固定资产投资估算：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税构成。

2）流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金=流动资产－流动负债。而流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债主要考虑应付账款。第二节投资估算概述四.投资估算的内容第二节投资估算概五、投资项目编制的依据项目建议书、可行性研究报告、方案设计；设计参数，如建筑面积、能源消耗等；现场情况，如地理位置、地质条件、交通、供水电等；投资估算指标、概算指标、技术经济指标；造价指标（含单项工程和单位工程造价指标）类似工程投资档案资料；概、预算定额及其单价；当地材料、设备市场价格专门机构发布的工程建设费用的计算方法和费用标准；其他参考数据，如材料差价、设备运杂费等。第二节投资估算概述五、投资项目编制的依据第二节投资估算概述六、投资估算编制程序收集有关资料、数据和估算指标；选择相应的投资估算方法；估算工程项目各单位工程的建筑面积和工程量；进行单项工程、附属工程、其他费用和税费、利息计算；汇总出投资估算总额；估算主要材料、设备及需用量。第二节投资估算概述六、投资估算编制程序第二节投资估算概述七、投资估算要求1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算；2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或调整。3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。第二节投资估算概述七、投资估算要求第二节投资估算概述

一、编制方法分类

建设项目总投资分为静态投资和动态投资两部分。

1）静态投资包括：生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、模拟概算法和指标估算法。

2）动态投资包括：涨价预备费的估算和铺底流动资金的估算。第三节投资估算的编制方法一、编制方法分类第三节投资估算的编制方法一、静态投资估算法

1.生产能力估算法根据已建成、性质的建设项目的投资额来估算拟建项目的投资额。拟建投资额已建投资额拟建规模已建规模调整系数n：生产规模指数（0～1）C2=C1×(Q2/Q1)n×f第三节投资估算的编制方法一、静态投资估算法拟建投资额已建投资额拟建规模已建规模调整系

2.比例估算法

1）分项比例估算法以估算出的设备投资(K1)为基础，估算出建筑物(K2)（构筑物）和其他投资(K3)，三项之和为总投资。即：K=(K1+K2+K3)（1＋S%)费用系数第三节投资估算的编制方法2.比例估算法费用系数第三节投资估算的编制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb

同类项目中建筑物与构筑物投资占设备的比例；Lw

同类项目中其他投资占设备投资的比例。设备价格设备数量安装系数第三节投资估算的编制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb同类项目中建筑物与构

2）设备系数法以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。其计算公式如下：

C=E(1+flpl+f2p2+f3p3+······)+I

式中：C——拟建项目投资额；E——拟建项目设备费；p1、p2、p3——已建项目中建筑安装费及其他工程费等占设备费的比重；f1、f2、f3——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I——拟建项目的其他费用第三节投资估算的编制方法2）设备系数法第三节投资估算的编制方法

3.系数估算法

1）朗格系数法以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。其计算公式为：D=C(1+∑Ki)·Kc

式中：D——总建设费用；C——主要设备费；计算设备到达现场的费用，包括设备出厂价、陆路运费、海上运输费、装卸费、关税、保险、采购等。Ki——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；KC——管理费、合同费、应急费等项费用的总估算系数。

总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL。即：

KL=(1+∑Ki)·Kc

第三节投资估算的编制方法3.系数估算法第三节投资估算的编制方法

2）主要车间系数法首先估算出主要车间的投资，然后利用已建相似项目的投资比例计算出辅助设施等占主要车间投资的系数，估算出总投资。

项目投资额=主车间投资×辅助设施占主要车间投资的系数第三节投资估算的编制方法2）主要车间系数法第三节投资估算的编制方法

4.指标估算法根据编制的各种具体的投资估算指标，进行单位工程投资的估算。投资估算的指标有：元/m、元/m2、元/m3

、元/t、元/(kv.A).根据投资对象的特征选择指标，乘以的数量指标，得到相应工程的投资估算。第三节投资估算的编制方法4.指标估算法第三节投资估算的编制方法

1）单位面积综合指标估算法用于单项工程综合投资估算中，一般包括土建、给排水、采暖、通风、空调、电气、动力管道等。计算公式为：单项工程投资额＝建筑面积×单位面积造价×价格浮动指数＋结构和建筑标准部分价差第三节投资估算的编制方法1）单位面积综合指标估算法单项工程投资额＝建筑面积2）单元指标估算法以生产能力或容量（功能）能力来测定，分工业和民用。（1）工业建设项目单元指标估算法项目投资额＝单元指标×民用建筑功能×物价浮动指数（2）民用建设项目单元指标估算法项目投资额＝单元指标×生产能力×物价浮动指数第三节投资估算的编制方法2）单元指标估算法（1）工业建设项目单元指标估算法二、动态投资估算法

1.涨价预备费的估算涨价预备费的估算可按国家或部门(行业)的具体规定执行，一般按下式计算：

第三节投资估算的编制方法PC—涨价预备费；It—第t年投资计划额；f—年均投资价格上涨率；n—建设期年份数。二、动态投资估算法第三节投资估算的编制方法PC—涨价预

2.铺底流动资金估算方法

1）分项详细估算法流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算。第三节投资估算的编制方法2.铺底流动资金估算方法第三节投资估计算公式为：1）流动资金=流动资产-流动负债2）流动资产=应收及预付账款+存货+现金3）流动负债=应付账款+预收帐款4）流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

估算的具体步骤：

首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。第三节投资估算的编制方法计算公式为：第三节投资估算的编制方法动力系数机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表1与设备有关的各专业投资系数表2与主车间有关的辅助工程及附属设施投资系数

某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产25万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。已建类似项目资料：与设备投资有关的各专业工程投资系数如表1所示。与主车间投资有关的辅助工程及辅助设施投资系数系数如表2所示。动力机修总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.（接上）本项目的资金来源为自有资金和贷款。贷款总额为8000万元，贷款利率8%（年息）。建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预计建设期物价年平均上涨率3%，基本预备费率5%。问题：1.已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主车间投资和项目建设的工程费与其他费用投资。

2.估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。

3.若单位产量占用流动资金额为：33.67元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。确定该项目的建设投资。（接上）本项目的资金来源为自有资金和贷款问题1：1.估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数估算法主厂房工艺设备投资＝2400(30/25)1×1.25=3600万元2.估算主厂房投资：用设备系数估算法主厂房投资3600×(1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%）＝3600×(1+0.86)＝6696万元其中：建安工程投资＝3600×0.4＝1440万元设备购置投资＝3600×(1+0.46)＝5256万元3.设备费、工程费和工程建设其他费6696×(1+30%+12%+20%+30%+20%)=6696×(1+1.12)=14195.52万元C2=C1×(Q2/Q1)n×f问题1：C2=C1×(Q2/Q1)n×f问题2：1.基本预备费计算：

基本预备费＝14195.52×5%＝709.78万元由此得：静态投资＝14195.52+709.78＝14905.30万元建设期各年的静态投资为：第一年：14905.30×30%＝4471.59万元第二年：14905.30×50%＝7452.65万元第三年：14905.30×20%＝2981.06万元2.涨价预备费计算：涨价预备费＝4471.59×[(1+3%)1-1]+7452.65×[(1+3%)2-1]+2981.06×[(1+3%)3-1]=864.44万元由此得：预备费＝709.78+864.44＝1574.22万元由此得：项目建设投资＝14195.52+1574.22＝15769.74万元PC=∑It[(1+f)t-1]问题2：PC=∑It[(1+f)t-1]建设期贷款利息计算：第一年贷款利息＝(0+8000×30%÷2)×8%=96万元第二年贷款利息[(8000×30%+96)+(8000×50%÷2)]×8%=359.68万元第三年贷款利息[(2400+96+4000+359.68)+(8000×20%÷2)]×8%=612.45万元建设期贷款利息＝96+359.68+612.45＝1068.12万元问题3：流动资金＝30×33.67＝1010.10万元拟建项目总投资＝建设投资+建设期贷款利息+流动资金15769.74+1068.12+1010.10＝17847.97万元

在借款时间不明确的条件下，按半年计算

根据年产量按吨计算建设期贷款利息计算：在借款时间不明确的条件下，按半年计算

一、编制投资估算应注意的问题—实事求是严格执行国家方针、政策和有关制度；了解业主对建设项目有关事宜的安排；认真收集整理积累各种建设项目实际造价资料；对采用的数据要充分地分析和调查研究；考虑物价变化、汇率的变化；注意投资的综合平衡。第四节投资估算的管理一、编制投资估算应注意的问题—实事求是第四节投资估二、影响投资估算的因素采用资料的可靠程度；项目本身的内容和复杂程度；项目所在地的自然条件；项目所在地的经济状况－建材供应、价格；项目的建设期和建材、设备价格浮动幅度；项目所在地基础设施情况—给排水等；项目设计深度和详细程度。第四节投资估算的管理二、影响投资估算的因素第四节投资估算的管理三、投资估算审查目的：保证投资估算的完整性、准确性。进行的阶段：项目建议书、可行性研究报告和项目设计任务书；审查内容:审查投资估算编制的依据；审查投资估算编制的内容；审查投资估算的费用划分及投资数额。作业：p22:4，5，6，7第四节投资估算的管理三、投资估算审查第四节投资估算的管理

第一节建设工程投资和工程造价构成第三节投资估算阶段的划分和估算精确度要求内容简介第二节投资估算的概念、作用第四节投资估算的计算方法和管理方法第一节建设工程投资和工程造价构成第三节投资估算阶

一、固定资产

固定资产是指在社会再生产过程中，可供生产或生活较长时间，在使用过程中，基本保持原有实物形态的劳动资料或其他物资资料，如建（构）筑物、机械设备或电气设备。一般地，凡列为固定资产的劳动资料，应同时具备以下两个条件：（1）使用期限在一年以上；（2）劳动资料的单位价值在限额以上。限制的额度，对小型企业在1000元以上；中型企业在1500元以上；大型企业在2000元以上。第一节建设投资和工程造价构成一、固定资产第一节建设投资和工程造价构成建设项目总投资建设投资工程建设其他费用预备费流动资产投资工程费用建设期利息固定资产投资方向调节税（暂停征收）图2.1建设项目总投资组成图第一节建设投资和工程造价构成建设项目总投资建设投资工程建设其他费用预备费流动资产投资工程

建设工程投资指进行某项工程建设花费的全部费用。包括形成的固定资产和流动资金。图2.2工程造价的构成建设工程投资指进行某项工程建设花费的全部费用二、工程造价

1．广义

指工程项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需要的全部费用。（即完成一个项目的总投资----项目准备到建设实施阶段完成项目建设的总费用。包括设备、工器具购置费用、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费、固定资产投资方向调节税）

2．狭义

建筑安装工程费用，其包括建筑工程费用和安装工程费用。第一节建设投资和工程造价构成二、工程造价第一节建设投资和工程造价构成1）设备、工器具购置投资

设备及工、器具购置费用是固定资产投资中的积极部分。在生产性工程建设中，设备及工、器具购置费用占工程造价比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。

设备购置费；工具、器具及生产家具购置费；第一节建设投资和工程造价构成1）设备、工器具购置投资第一节建设投资和工程造价构成2）建筑、安装工程投资由直接费、间接费、利润和税金四部分构成。建筑安装工程费直接费直接工程费措施费间接费规费企业管理费利润税金第二节工程估价的基础知识人工费材料费机械费2）建筑、安装工程投资建筑安装工程费直接费直接工程费措施

3）工程建设其他费用

工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。工程建设其他费用，按其内容大体可分为三类。第一类指土地使用费；第二类指与工程建设有关的其他费用；第三类指与未来企业生产经营有关的其他费用。第一节建设投资和工程造价构成3）工程建设其他费用第一节建设投资和工程造价构成4）预备费

a.基本预备费

b.涨价预备费5）建设利息6）固定资产投资方向调节税第一节建设投资和工程造价构成4）预备费第一节建设投资和工程造价构成一、投资估算的概念

在投资决策阶段，根据已有的资料，运用一定的方法和手段，对拟建建设项目全部投资费用进行的预测和估算。二、投资估算的作用要求评估项目技术上可行性，经济上的合理性。1.项目可行性阶段决策的重要依据；2.项目建议书阶段多方案比选的基础；3.控制工程设计概算。第二节投资估算概述一、投资估算的概念第二节投资估算概述第二节投资估算概述三、投资估算的阶段划分与精度要求第二节投资估算概述三、投资估算的阶段划分与精度要求

四.投资估算的内容建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。

1）固定资产投资估算：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税构成。

2）流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金=流动资产－流动负债。而流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债主要考虑应付账款。第二节投资估算概述四.投资估算的内容第二节投资估算概五、投资项目编制的依据项目建议书、可行性研究报告、方案设计；设计参数，如建筑面积、能源消耗等；现场情况，如地理位置、地质条件、交通、供水电等；投资估算指标、概算指标、技术经济指标；造价指标（含单项工程和单位工程造价指标）类似工程投资档案资料；概、预算定额及其单价；当地材料、设备市场价格专门机构发布的工程建设费用的计算方法和费用标准；其他参考数据，如材料差价、设备运杂费等。第二节投资估算概述五、投资项目编制的依据第二节投资估算概述六、投资估算编制程序收集有关资料、数据和估算指标；选择相应的投资估算方法；估算工程项目各单位工程的建筑面积和工程量；进行单项工程、附属工程、其他费用和税费、利息计算；汇总出投资估算总额；估算主要材料、设备及需用量。第二节投资估算概述六、投资估算编制程序第二节投资估算概述七、投资估算要求1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算；2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或调整。3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。第二节投资估算概述七、投资估算要求第二节投资估算概述

一、编制方法分类

建设项目总投资分为静态投资和动态投资两部分。

1）静态投资包括：生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、模拟概算法和指标估算法。

2）动态投资包括：涨价预备费的估算和铺底流动资金的估算。第三节投资估算的编制方法一、编制方法分类第三节投资估算的编制方法一、静态投资估算法

1.生产能力估算法根据已建成、性质的建设项目的投资额来估算拟建项目的投资额。拟建投资额已建投资额拟建规模已建规模调整系数n：生产规模指数（0～1）C2=C1×(Q2/Q1)n×f第三节投资估算的编制方法一、静态投资估算法拟建投资额已建投资额拟建规模已建规模调整系

2.比例估算法

1）分项比例估算法以估算出的设备投资(K1)为基础，估算出建筑物(K2)（构筑物）和其他投资(K3)，三项之和为总投资。即：K=(K1+K2+K3)（1＋S%)费用系数第三节投资估算的编制方法2.比例估算法费用系数第三节投资估算的编制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb

同类项目中建筑物与构筑物投资占设备的比例；Lw

同类项目中其他投资占设备投资的比例。设备价格设备数量安装系数第三节投资估算的编制方法其中：K1=∑QiPi(1+Li)Lb同类项目中建筑物与构

2）设备系数法以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。其计算公式如下：

C=E(1+flpl+f2p2+f3p3+······)+I

式中：C——拟建项目投资额；E——拟建项目设备费；p1、p2、p3——已建项目中建筑安装费及其他工程费等占设备费的比重；f1、f2、f3——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I——拟建项目的其他费用第三节投资估算的编制方法2）设备系数法第三节投资估算的编制方法

3.系数估算法

1）朗格系数法以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。其计算公式为：D=C(1+∑Ki)·Kc

式中：D——总建设费用；C——主要设备费；计算设备到达现场的费用，包括设备出厂价、陆路运费、海上运输费、装卸费、关税、保险、采购等。Ki——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；KC——管理费、合同费、应急费等项费用的总估算系数。

总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL。即：

KL=(1+∑Ki)·Kc

第三节投资估算的编制方法3.系数估算法第三节投资估算的编制方法

2）主要车间系数法首先估算出主要车间的投资，然后利用已建相似项目的投资比例计算出辅助设施等占主要车间投资的系数，估算出总投资。

项目投资额=主车间投资×辅助设施占主要车间投资的系数第三节投资估算的编制方法2）主要车间系数法第三节投资估算的编制方法

4.指标估算法根据编制的各种具体的投资估算指标，进行单位工程投资的估算。投资估算的指标有：元/m、元/m2、元/m3

、元/t、元/(kv.A).根据投资对象的特征选择指标，乘以的数量指标，得到相应工程的投资估算。第三节投资估算的编制方法4.指标估算法第三节投资估算的编制方法

1）单位面积综合指标估算法用于单项工程综合投资估算中，一般包括土建、给排水、采暖、通风、空调、电气、动力管道等。计算公式为：单项工程投资额＝建筑面积×单位面积造价×价格浮动指数＋结构和建筑标准部分价差第三节投资估算的编制方法1）单位面积综合指标估算法单项工程投资额＝建筑面积2）单元指标估算法以生产能力或容量（功能）能力来测定，分工业和民用。（1）工业建设项目单元指标估算法项目投资额＝单元指标×民用建筑功能×物价浮动指数（2）民用建设项目单元指标估算法项目投资额＝单元指标×生产能力×物价浮动指数第三节投资估算的编制方法2）单元指标估算法（1）工业建设项目单元指标估算法二、动态投资估算法

1.涨价预备费的估算涨价预备费的估算可按国家或部门(行业)的具体规定执行，一般按下式计算：

第三节投资估算的编制方法PC—涨价预备费；It—第t年投资计划额；f—年均投资价格上涨率；n—建设期年份数。二、动态投资估算法第三节投资估算的编制方法PC—涨价预

2.铺底流动资金估算方法

1）分项详细估算法流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算。第三节投资估算的编制方法2.铺底流动资金估算方法第三节投资估计算公式为：1）流动资金=流动资产-流动负债2）流动资产=应收及预付账款+存货+现金3）流动负债=应付账款+预收帐款4）流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

估算的具体步骤：

首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。第三节投资估算的编制方法计算公式为：第三节投资估算的编制方法动力系数机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表1与设备有关的各专业投资系数表2与主车间有关的辅助工程及附属设施投资系数

某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产25万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。已建类似项目资料：与设备投资有关的各专业工程投资系数如表1所示。与主车间投资有关的辅助工程及辅助设施投资系数系数如表2所示。动力机修总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.（接上）本项目的资金来源为自有资金和贷款。贷款总额为8000万元，贷款利率8%（年息）。建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预计建设期物价年平均上涨率3%，基本预备费率5%。问题：1.已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主车间投资和项目建设的工程费与其他费用投资。

2.估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。

3.若单位产量占用流动资金额为：33.67元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。确定该项目的建设投资。（接上）本项目的资金来源为自有资金和贷款问题1：1.估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数估算法主厂房工艺设备投资＝2400(30/25)1×1.25=3600万元2.估算主厂房投资：用设备系数估算法主厂房投资3600×(1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%）