国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件

上海交通大学网络教育学院

《国际贸易》学位考试辅导

姚惠峰yaohf@

1主要教材：

薛荣久主编.国际贸易.对外经济贸易大学出版社参考教材：

1.陈同仇张锡瑕编.国际贸易.对外经济贸易大学出版社

2.

海闻、P林德特、王新奎

《国际贸易》上海人民出版社

3.朱钟棣主编.国际贸易教程新编.上海财经大学出版社

主要教材：2考试题型：1、判断改错题（5题。每题4分，共20分）2、单项选择题（10题。每题2分，共20分）3、计算分析题（2题。每题10分，共20分）4、简答题（3题，共20分）5、论述题（2题。每题10分，共20分）国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件3本课程主要结构：一、国际贸易相关名词——1、导论二、国际贸易理论——2、国际分工——3、世界市场——4、国际价值与国际价格三、国际贸易政策与措施——5、对外贸易政策——6、关税措施——7、非关税壁垒——8、出口促进与出口管制四、国际贸易重大现实问题——9、经济特区——10、区域经济一体化五、世界贸易组织与中国——11、世界贸易组织本课程主要结构：4一、国际贸易相关名词（第一章导论）国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件5一、对外贸易的分类一、按交易内容区分现代对外贸易包括的内容：（1）有形货物贸易（传统的国际贸易）（2）无形商品贸易A、国际服务贸易B、国际技术贸易

总结现代对外贸易的三大内容：1、货物贸易2、服务贸易3、技术贸易一、对外贸易的分类一、按交易内容区分6服务贸易：跨越国境的服务和消费，以及各种生产要素的跨越国境移动。

服务贸易的四种发生方式：

1、过境交付：通过电讯、计算机网络实现的视听、金融、信息等服务；2、境外消费：提供旅游服务，接受外国留学生等；3、商业存在：外国公司在本国开办商店，设立金融机构、会计事务所等；

4、自然人流动：一国的医生、教授到另一国从事个体服务以及劳务输出等。国际技术贸易：技术供应方通过签定技术合同或协议，将技术有偿转让或者许可给技术接受方使用。

说明：只有软件技术的商业转让列入技术贸易，而硬件设备的交易则列入货物贸易。服务贸易：跨越国境的服务和消费，以及各种生产要素的跨越国境移7二、按货物的移动方向区分

1、出口贸易：将本国生产和加工的商品因外销而运出国境，列入出口贸易或输出贸易。2、进口贸易：将外国生产和加工的商品外购后，因内销而运进国境，列入进口贸易或输入贸易。3、过境贸易：从甲国经过丙国国境向乙国运送商品，货物所有权不属于丙国居民，对丙国来说，列入过境贸易。4、复出口：输入本国的外国货物未经加工再输出时，称为复出口。

复进口：输出国外的本国货物未经加工再输入时，称为复进口。

5、净出口与净进口

一国往往在同一种商品上既有出口又有进口，在一定时期内，若该商品出口数量（金额）大于进口数量（金额），其差额则称为净出口；反之，若该商品进口数量（金额）大于出口数量（金额），其差额则称为净进口。二、按货物的移动方向区分8三、按交易对象区分1、直接贸易：货物生产国与货物消费国直接买卖货物的行为。2、间接贸易：货物生产国与消费国之间，经由第三国商人进行贸易的行为。对生产国来说，是间接出口贸易；对消费国来说，是间接进口贸易。（如下图中的A、B）3、转口贸易：是指货物生产国与消费国之间，或货物供给国与需求国之间，经由第三国贸易商分别签订进口合同和出口合同所进行的贸易。从第三国角度来看，即是转口贸易，又称中转贸易。（如下图中的C）（生产国）AB（消费国）

C（第三国）三、按交易对象区分9四、按运输方式区分1、海运贸易（是国际贸易最主要的运输方式）2、陆运贸易3、空运贸易4、多式联运贸易

5、邮购贸易四、按运输方式区分10二、国际贸易研究的常用术语一、总贸易体系和专门贸易体系

1、总贸易：指对外贸易统计时，以国境为界，凡进入过境的商品一律列为进口，一定时期内的进口总额为总进口；凡离开国境的商品一律列为出口，一定时期内的出口总额为总出口。总进口与总出口之和为一国的总贸易。总贸易额：说明一国在国际货物流通中所处的地位和所起的作用。2、专门贸易：指对外贸易统计时，以关境为界，一定时期内，凡运入关境的商品列为进口，称专门进口；凡运出关境的商品列为出口，称专门出口。专门进口加上专门出口称为专门贸易。专门贸易额：说明一国作为生产者和消费者在国际贸易中具有的意义。注意：理解国境与关境的区别。二、国际贸易研究的常用术语一、总贸易体系和专门贸易体系11二、对外贸易额与对外贸易量

1、对外贸易额：以金额表示的一国的对外贸易值。（1）进口货物额：一定时期内一国从国外进口货物的全部价值；（2）出口货物额：一定时期内一国向国外出口货物的全部价值；

说明：（1）进口总额+出口总额=进出口总额

（2）世界进口总额：世界上所有国家的进口额之和世界出口总额：世界上所有国家的出口额之和

（3）世界进口总额>世界出口总额（4）国际货物贸易总额一般是指世界出口货物总额二、对外贸易额与对外贸易量12

我国1994-2004年对外贸易额统计图我国1994-2004年对外贸易额统计图132、对外贸易量：剔除了价格变动影响单纯反映对外贸易的量。

计算方法：用固定年份为基期计算的进口或出口价格指数去除当时的进口额或出口额的方法，得到按不变价格计算的进口额或出口额。掌握：对外贸易量和对外贸易量指数的计算。2、对外贸易量：剔除了价格变动影响单纯反映对外贸易的量。14三、对外贸易差额1、对外贸易差额：一定时期内一国出口（货物与服务）总额与进口总额之间的差额称为总贸易差额。若出口值大于进口值称为贸易顺差或出超；反之，若进口值大于出口值称为贸易逆差或入超；若出口值等于进口值称为贸易平衡。

2、

补充：1978年以来我国进出口贸易差额曲线图。三、对外贸易差额15国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件16四、对外贸易或国际贸易结构1、定义（1）对外货物贸易结构：是指一定时期内一国进出口贸易中各类货物的构成；（2）对外服务贸易结构：是指一定时期内一国或世界进出口服务贸易中以百分比表示的各类项目的构成。2、国际货物贸易中的两大类商品：（1）初级产品：即没有加工或很少加工的农林牧渔矿产品。（2）工业制成品：经过充分加工的工业品。3、我国出口商品结构现状我国出口商品结构两次跨越：（1）1986年，纺织服装取代石油成为我国第一出口产品。标致着我国摆脱了以资源为主的出口结构，进入了以劳动密集型制成品为主导的时代。（2）1995年，机电产品产品超过了纺织服装产品成为最大类的出口品。2003年，机电产品占我国出口总值的53.2%。四、对外贸易或国际贸易结构17五、对外贸易地区分布1、定义

对外贸易地理方向

表明一国出口货物和服务的去向地和进口货物和服务的来源地，从而表明一国和地区与其他国家和地区之间经济贸易联系的程度。

对外贸易地位是表明世界各洲、各国或地区在国际贸易中所占的比重。2、基本数据

我国对外贸易的地理方向：

货物出口：美国、欧盟、香港、日本、东盟

货物进口：日本、欧盟、台湾省、韩国、东盟

世界主要国家/洲排名：（1）欧洲、亚洲、北美、南美、非洲、大洋洲（以洲计算）（2）欧盟、日本、美国（以国别/地区计算）五、对外贸易地区分布18六、对外贸易依存度

1、对外贸易依存度：一国在一定时期内对外贸易总值与国内生产总值（GDP）之比。2、出口依存度：一国在一定时期内出口总值与国内生产总值（GDP）之比。3、进口依存度：一国在一定时期内进口总值与国内生产总值（GDP）之比。

思考：1、出口依存度、进口依存度、外贸依存度的实际含义。六、对外贸易依存度19

二、国际贸易理论

（第二章国际分工）（第三章世界市场）（第四章国际价值与国际价格）国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件20第二章国际分工一、国际分工的含义国际分工是指世界各国之间的劳动分工。它是社会分工发展到一定历史阶段，国民经济内部分工超越国家界限而形成的国家之间的分工。其表现形式是各国货物、服务等商品的交换。第二章国际分工一、国际分工的含义21

二、国际分工理论从亚当·斯密到现代西方国际分工与国际贸易理论，大体经历了四个阶段：第一阶段：亚当·斯密的绝对成本说第二阶段：李嘉图的比较成本学说第三阶段：赫克歇尔、俄林要素禀赋学说第四阶段：里昂惕夫反论引起的对要素禀赋学说的扩展二、国际分工理论22一亚当•斯密的绝对优势说一、理论基本内容1、理论提出者：亚当·斯密2、代表著作：《国富论》3、主要内容：自由贸易会引起国际分工，国际分工的基础是有利的自然禀赋，或后天的有利生产条件。他们都可以使一国在生产上和对外贸易方面处于比其他国家有利的地位。如果各国都按照各自的有利的生产条件进行分工和交换，将会使各国的资源、劳动力和资本得到最有效的利用，大大提高劳动生产率，增加物质财富。一亚当•斯密的绝对优势说一、理论基本内容23二、实例国家酒产量所需劳动人数（单位）（人/年）毛呢产量所需劳动人数（单位）（人/年）英国葡萄牙分工前1120

180170

1110合计22002180英国葡萄牙分工后2.3751902.7190合计2.3751902.7190英国葡萄牙国际交换11.3751.71二、实例国家酒产量所需劳动人数毛呢产量所需劳动24二、大卫·李嘉图的比较优势说一、理论基本内容1、理论提出者：大卫·李嘉图2、代表著作：《政治经济学及赋税原理》3、主要内容：根据斯密的观点，国际分工应按地域、自然条件及绝对优势，生产成本绝对低于他国的商品。李嘉图进一步发展了这一观点，他认为每个国家不一定生产各种商品，而应集中力量生产那些利益较大或不利较小的商品，然后通过国际贸易，在资本和劳动力不变的情况下，生产总量将增加，如此形成的国际分工对贸易各国都有利。二、实例二、大卫·李嘉图的比较优势说一、理论基本内容25国家酒产量所需劳动人数（单位）（人/年）毛呢产量所需劳动人数（单位）（人/年）英国葡萄牙分工前1120

1801100

190合计22002190英国葡萄牙分工后2.1251702.2220合计2.1251702.2220英国葡萄牙国际交换11.1251.21国家酒产量所需劳动人数毛呢产量所需劳动人数26三、要素禀赋学说一、理论基本内容1、理论提出者：赫克歇尔、俄林2、代表著作：《域际和国际贸易》3、要素禀赋的定义：

要素禀赋是指一个国家或经济实体所拥有的可利用经济资源的总供给。它既包括自然存在的资源，如土地、矿产；而且也包括社会积累的资源，如资本。依据要素禀赋的多寡（如劳动与土地资源及资本的总供给量），可以将国家区分为资源丰富的国家和资源贫乏的国家。三、要素禀赋学说一、理论基本内容274、主要内容：（1）每个区域或国家利用它的相对丰富的生产诸要素（土地、劳动力、资本等）从事商品生产，就处于比较有利的地位；而利用它的相对稀少的生产诸要素从事商品生产，就处于比较不利的地位。因此，每个国家在国际分工与国际贸易体系中生产和输出利用本国丰裕生产要素所生产的商品，输入利用本国相对稀少生产要素所生产的商品。（2）区域贸易或国际贸易的直接原因是价格差别，即各个地区间或国家间商品价格不同。（3）商品贸易一般倾向于（即使是部分地）消除工资、地租、利润等生产要素收入的国际差别，导致国际间商品价格和要素价格趋于均等化（要素价格均等化说）。4、主要内容：28四、要素禀赋学说的拓展一、里昂惕夫之迷1、背景

1947年美国出口部门和进口竞争部门的要素投入结构

2、结论作为世界上资本最充裕的国家，美国出口的是劳动密集型产品，进口的是资本密集型产品，即要素充裕度差异不能有效地决定贸易方式。这种由里昂惕夫发现的赫克歇尔—俄林理论与贸易实践的巨大背离现象，被人们称为里昂惕夫之迷或里昂惕夫反论。出口进口劳动力（人数/年）182313170004资本（资本/年）25507803091339资本/劳动力13.99118.18四、要素禀赋学说的拓展一、里昂惕夫之迷出口29二、对里昂惕夫之迷的理论解释

1、人力资本说主要论点：（1）人力资本主要是指一国用于职业教育、技术培训等方面投入的资本。人力资本投入，可提高劳动技能和专门知识水平，促进劳动生产率的提高。（2）国际贸易商品生产所需的资本应包括有形资本和无形资本（即人力资本）（3）由于美国投入了较多的人力资本，而拥有更多的熟练技术劳动力，因此，美国出口产品含有较多的熟练技术劳动。如果把熟练技术劳动的收入高出简单劳动的部分算作资本并同有形资本相加，经过这样处理之后，美国仍然是出口资本密集型产品。

二、对里昂惕夫之迷的理论解释30

2、需求偏好差异说主要论点：（1）H-O理论成立的前提是贸易国双方的需求偏好是无差异的，消费结构也是相同的。H-O理论把需求偏好的差异对贸易方式的影响给忽略了。

（2）实际上，贸易各国国民需求偏好是不相同的，而且这种偏好会强烈地影响国际贸易方式。

（3）里昂惕夫之迷之所以在美国发生，是因为美国人不喜好消费劳动密集型产品，因此，消费偏好的力量使美国将劳动密集型产品出口国外，把资本密集型产品留在国内消费。2、需求偏好差异说313、贸易保护说主要论点：（1）H-O理论是假设以自由贸易、完全竞争为贸易政策取向的。但在现实中，保护贸易是最普遍的政策取向。（2）美国劳工代表在国会中有强大的影响力，从而会使美国政策倾向于保护与鼓励劳动密集型行业的生产与出口，限制外国同类产品的进口，从而使美国的贸易方式变为出口劳动密集型产品，进口资本密集型产品。3、贸易保护说32第三章世界市场

一、世界市场的含义

世界市场：是指世界各国交换产品、服务、科技的场所。是由世界范围内通过国际分工联系起来的各个国家内部以及各国之间的市场综合组成。第三章世界市场33二、世界市场上的交易方式一、单纯的商品购销

单纯的购销方式是指交易双方不通过固定市场而进行的商品买卖活动。它是通过独立洽商而进行的。这种交易方式是世界市场上最为普遍的交易方式。二、世界市场上的交易方式一、单纯的商品购销34二、包销或独家经销

出口企业与国外包销商达成书面协议,把某一种商品或某一类商品在约定地区和一定期限内的独家经营权利给予包销商。三、代理

是出口企业与国外代理商达成书面协议，委托人授权代理人，代表他向第三方招揽生意、签定合同或从事其他法律行为，而由委托人直接负责由此而产生的权利和义务，代理人仅收佣金。四、寄售

是出口企业把货物运交事先约定的国外代销商，由代销商按寄售协议规定的条件和方法，代寄售人在当地出售，所得货款由代销商扣除佣金和费用后交付寄售人。

二、包销或独家经销35五、拍卖

由拍卖行接受货主的委托，在一定的地点和时间，按照一定的章程和规则，以公开叫价的方法，把货物卖给出价最高的买主的一种现货交易方式。

可分为：增价拍卖；减价拍卖；密封递价拍卖六、招标与投标

是由招标人事先发出通知，说明采购的商品或兴办的工程及各种交易条件，邀请国内外投标人按照一定的程序在指定期限内报价，即投标，并由招标人开标与评标，选择对其最有利的投标人达成交易的行为。

七、商品期货交易是在一定时间和地点，按一定规章买卖特定商品的有组织的交易市场。可分为实货交易和期货合同交易。

国际上约有50多种农产品和原料是在交易所进行交易的，其成交额约占世界出口贸易额的15%-20%。五、拍卖36利用期货交易进行套期保值的方式：（1）卖期保值

卖方套期保值是为了防止现货价格在交割时下跌的风险而先在期货市场卖出与现货同样数量的合约所进行的交易方式。通常是在农场主为防止收割时，农作物价格下跌；矿业主为防止矿产开采以后价格下跌；经销商或加工商为防止货物购进而未卖出时价格下跌而采取的保值方式。

例如，某农场主在7月份担心到收割时玉米价格会下跌，于是决定在7月份将售价锁定在1080元/吨，因此，在期货市场上以1080元/吨的价格卖出一份合约以进行套期保值。到收割时，玉米价格果然下跌到950元/吨，农场主将现货玉米以此价卖给经营者。同时，期货价格也同样下跌，跌至950元/吨，农场主就以此价买回一份期货合约，来对冲初始的空头，从中他赚取的130元/吨正好用来抵补现货市场上少收取的部分。

通过套期保值回避了不利价格变动的风险，使其可以集中精力于自己的生产经营活动，以获取正常利润。

利用期货交易进行套期保值的方式：37（2）买期保值

买期保值是在卖出远期交货的实货的同时，在期货市场买进同等数量的期货合同，以避免实货交割时该项商品价格上涨而遭受损失。例如，我国某出口商5月份在实货市场对国外进口商售出铜锭1000公吨，报价2800美圆/公吨（约合24000元人民币，当时我国国内市场价格为22000元/公吨），10月份交货。为了避免价格变动的风险，并节省由于过早备货而需支付的仓储费、保险费等开支，在合同签定后，该商立即以23500元的价格，在期货市场购入1000公吨期货铜。10月份时，铜锭价格上涨，该出口商以25000元/公吨的价格买到现货。与合同价格相比，每公吨损失1000元。与此同时，期货价格也相应上涨，该出口商在期货市场以26500元/公吨的价格售出以前购买的期货合同，每公吨盈利3000元。在买期保值的作用下，该出口商每公吨盈利保持在2000元水平。实货市场交易期货市场交易5月份卖出24000元买进23500元10月期10月份买进25000元卖出26500元10月期

亏损1000元盈利3000元盈利2000元/公吨（2）买期保值

买期保值是在卖出远期交货的实货的同时，在38八、对销贸易是在古老的易货贸易基础上发展起来的，且与进出口相结合为基本特征的一种贸易方式。可分为：易货、互购及回购九、补偿贸易是指在信贷基础上进口设备，然后以回销产品或劳务所得价款，分期偿还进口设备的价款及利息。十、加工贸易是指由外商提供一定的原材料、零部件、元器件，由加工贸易另一方按对方的要求进行加工装配，成品再交给对方，加工方获取加工过程中的劳务费。2000年，加工贸易在我国出口额中的比例为55.2%，占进口额中的比例为41.1%.加工贸易可分为：（1）来料加工（2）进料加工八、对销贸易39十一、租赁

是出租人在一定时间内把租赁物租借给承租人使用，承租人分期付给一定租赁费的融资与融物相结合的经济活动。根据租约规定，出租人定期收取租金，并保持对租赁物的所有权；承租人通过租金缴纳从而取得租赁物的使用权。十一、租赁40第四章国际价值与国际价格一、世界市场价格的基础一、国别价值与国际价值1、国别价值：是一国范围内的社会价值，它是由该国生产商品时消耗的社会必要劳动时间决定的。2、国际价值：是指在世界经济现有条件下，按照世界平均劳动强度和熟练程度生产某种使用价值所需要的劳动时间。二、影响国际价值量变化的各种因素1、国际分工和世界市场联系的广度和深度2、平均劳动生产率3、劳动强度4、贸易参加国的贸易量第四章国际价值与国际价格41

二、国际市场价格的形成一、世界市场价格变动的主轴

（一）国际生产价格是国际价值的转化形态（二）国际市场价格围绕着国际生产价格上下波动二、世界市场价格的具体形成（一）国际市场的供求关系决定国际市场价格（二）影响供求关系的因素1、垄断2、经济周期3、各国政府采取的政策措施4、商品的质量与包装5、商品销售中的各种因素6、自然灾害、政治动乱、战争及投机等二、42（二）国际市场价格的种类

1、世界“自由市场”价格

世界自由市场价格是指在国际间不受垄断或国家垄断力量干扰的条件下，由独立经营的买者与卖者之间进行交易的价格。

2、世界“封闭市场”价格是指买卖双方在一定的约束关系下形成的价格。商品在国际间的供求关系，一般对它不会产生实质性的影响。（1）调拨价格高税区低税区：降低报价低税区高税区：提高报价税率相同或相近的国家之间的转移：寻找避税地（2）垄断价格（3）区域性经济贸易集团内的价格（4）国际商品协定下的协定价格（二）国际市场价格的种类43

三、国际贸易政策与措施

（第五章对外贸易政策）（第六章关税措施）（第七章非关税壁垒）（第八章出口促进与出口管制）国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件44第五章对外贸易政策一、对外贸易政策概述一、对外贸易政策的意义

1、对外贸易政策的含义与性质对外贸易政策是一国政府在其社会经济发展战略的总目标下，运用经济、法律和行政手段，对对外贸易活动进行有组织的管理和调节的行为。它是一国对外经济和政治关系政策和措施的总体，属于上层建筑的一部分。2、目的：（1）促进经济发展与稳定（2）加强和完善经济体制（3）获取良好的国际经济与政治环境

第五章对外贸易政策一、对外贸易政策概述45二、对外贸易政策的类型1、自由贸易政策：国家取消对进出口商品贸易和服务贸易等的限制和障碍，取消对本国进出口商品和服务贸易等的各种特权和优待，允许商品自由进出口，服务贸易自由经营，在国内外市场上自由竞争。——自由贸易政策产生于18世纪初的英国。——完全意义上的自由贸易政策是不存在的。

——现实的自由贸易政策是指国家取消和减少对进出口贸易的限制和障碍，取消和减少对本国进出口商品的各种特权和优惠。——当今的贸易自由化则意味着降低政府对外贸的控制和直接干预，而代之以价格机制（如关税等）的调节，扩大服务市场的准入，取消对投资的限制。二、对外贸易政策的类型462、保护贸易政策：国家广泛采取各种措施限制进口和控制经营范围，保护本国商品和服务在本国市场上免受外国商品和服务等的竞争，并对本国出口商品和服务贸易给予优惠和补贴。保护贸易政策是一系列干预贸易行为的各种政策措施的组合。

保护贸易政策开始于西欧资本原始积累时期的重商主义，在资本主义自由竞争时期出现了美国和德国发展幼稚工业的保护贸易政策。国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件473、二战后贸易政策的演变

二战后，随着世界经济的恢复和发展，从20世纪50年代到70年代初，发达市场经济国家在美国主导下，创建了1947年关贸总协定，推动了贸易自由化。70年代以后在经济衰退的影响下，发达国家出现了新贸易保护主义和战略贸易政策，抑制贸易自由化的进程。整体而言，贸易自由化是贸易政策的主流；在经济发展不平衡和产业竞争力变化的情况下，不时出现的新贸易保护主义干扰贸易自由化。3、二战后贸易政策的演变48二、自由贸易政策一、自由贸易理论的主要内容1、实行自由贸易政策可以形成相互有利的国际分工。在自由贸易下，各国可以按照自然条件（亚当·斯密）、比较利益（李嘉图）和要素丰缺（俄林）状况，专心生产其最有利和比较有利或不利较小的产品，促成各国的专业化。2、扩大真实国民收入。在自由贸易环境下，每个国家都根据自己的条件发展最擅长生产的部门，劳动生产率就高，成本降低，劳动和资本就会得到正确的分配和运用。再通过贸易以较少的花费换回较多的东西，就能增加国民财富。3、在自由贸易条件下，可进口廉价商品，减少国民开支，并可减少走私。4、实行自由贸易可以减少垄断，加强竞争，提高经济效率。5、自由贸易有利于提高利润率，促进资本积累二、自由贸易政策一、自由贸易理论的主要内容49三、保护幼稚工业的贸易政策一、保护幼稚工业的贸易理论1、理论提出者：李斯特（1789-1846）2、专著：《政治经济学的国民体系》3、主要论点：（1）李斯特根据国民经济的发展程度，把国民经济的发展分为5个阶段，即“原始未开化时期、畜牧时期、农业时期、农工业时期、农工商时期。各国经济发展阶段不同，采取的贸易政策也应不同。处于农业阶段的国家应该实行自由贸易政策，以有利于农产品的自由输出；同时自由输入外国的工业产品，以促进本国农业的发展，并培育工业化的基础。处在农工业阶段的国家，由于本国已有工业发展，但并未能发展到能与外国产品相竞争的地步，故应实施关税保护制度，使他不受外国产品的打击。而农工商阶段的国家，由于国内工业产品已具备国际竞争能力，国外产品的竞争威胁已不存在，故应实行自由贸易政策以享受自由贸易的最大利益，刺激国内产业进一步发展。三、保护幼稚工业的贸易政策一、保护幼稚工业的贸易理论50（2）李斯特保护贸易政策的目的是促进生产力的发展。他提出的保护对象的条件是：A、农业不需要保护。只有那些刚从农业阶段跃进的国家，距离工业成熟期尚远，才适宜于保护。B、一国工业虽然幼稚，但在没有强有力的竞争者时，也不需要保护。C、只有刚刚开始发展且有强有力的外国竞争者的幼稚工业才需要保护。李斯特提出的保护时间以30年为最高期限。在此期限内，被保护的工业还扶持不起来，则不再予以保护，任其自行垮台。（2）李斯特保护贸易政策的目的是促进生产力的发展。他提出51（3）保护的手段：李斯特认为，保护本国的工业发展，有众多的手段选择，但关税制度是最为重要的政策选择。（4）保护的最终目的：实行自由贸易。（3）保护的手段：52

四、超保护贸易政策一、超保护贸易政策的兴起

在第一次世界大战与第二次世界大战之间，资本主义国家发生经济危机期间盛行二、超保护贸易政策的特点1、保护的对象扩大了；2、保护的目的变了；3、保护转入进攻性；4、保护大企业资产阶级利益；5、保护的措施多样化。

国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件53（二）超保护贸易政策的理论代表人物：凯恩斯在资本主义经济危机后，凯恩斯认为保护贸易政策能够保证经济繁荣，扩大就业，缓和危机。1、凯恩斯乘数理论：凯恩斯把反映投资增长和国民收入扩大之间的依存关系称为乘数或倍数理论。新增加的投资引起对生产资料的需求增加，从而引起从事生产资料的人们的收入增加，他们的收入增加又引起对消费品需求的增加，从而又导致从事消费品生产的人们收入的增加。如此推演下去，结果由此增加的国民收入总量会等于原投资增加量的若干倍。增加的倍数取决于“边际消费倾向”。

K=1/（1-边际消费倾向）其中：边际消费倾向=消费额/收入增加额

ΔY=K×ΔI2、对外贸易乘数理论

ΔY=[ΔI+（ΔX-ΔM）]·K（二）超保护贸易政策的理论54请根据下表计算某国2003年的国民收入总额：

单位：美圆设该国消费者每增加1美元的净收入，将0.5美元用于消费。该国2002年国民收入总额为8000亿美元。

ΔY=[ΔI+（ΔX-ΔM）]·K=[500+（1000-800）]×[1/（1-0.5/1)]=700×2=1400亿美圆Y(2003年)=8000+1400=9400亿美圆投资额出口额进口额2002年3000亿3000亿2500亿2003年3500亿4000亿3300亿请根据下表计算某国2003年的国民收入总额：55第五节二战后贸易政策一、二战后贸易自由化的主要表现

第二次世界大战后，出现了全球范围内的贸易自由化。它是指国家之间通过多边或双边的贸易条约与协定，削减关税壁垒，抑制非关税壁垒，取消国际贸易中的障碍与歧视，促进世界商品的交换与生产。

主要表现：1、关贸总协定缔约方通过多边贸易谈判，大幅度地降低了进口关税率，通过8轮的多边贸易谈判，发达和发展中缔约方进口平均税率分别降至5%和15%以下；2、经济贸易集团内部逐步取消关税；3、通过协商，一些经济贸易集团给予周边国家和发展中国家以优惠关税，如欧盟与非洲、加勒比、太平洋地区发展中国家通过《洛美协定》给予优惠关税待遇；4、在1968年第2届联合国贸易与发展会议上，通过了普遍优惠制决议；5、发达国家放宽进口数量限制，放宽或取消外汇管制。第五节二战后贸易政策56二、新贸易保护主义（一）新贸易保护主义的主要特点1、保护的商品不断增加2、贸易保护措施多样化3、贸易保护制度转向更为系统化4、保护的程度不断提高

（二）战略性贸易政策战略性贸易政策是指国家从战略的高度，用关税、出口补贴等措施，对现有或者潜在的战略性部门和产业进行支持和资助，使其取得竞争优势，提高经济效益和国民福利。

日本——钢铁、汽车、电子产品法国——参与国际技术竞争的本国企业美国——农业和国防工业二、新贸易保护主义57三、贸易自由化的深化

1、世界贸易组织（WTO）的建立2、地区经贸集团主动推行贸易自由化3、发展中国家和地区以及转型国家也主动推行贸易自由化措施三、贸易自由化的深化58第六章关税措施一、关税概述一、关税的概念和性质1、关税的概念

关税是进出口货物经过一国关境时，由政府所设置的海关向进出口商所征收的一种税。——关税征收的执行机关：海关海关是设在关境上的国家行政管理机构,是贯彻执行本国有关进出口政策、法令和规章的重要工具。其任务是根据这些政策、法令和规章对进出口货物、货币、金银、行李、邮件、运输工具等实行监督管理、征收关税、查禁走私货物、临时保管通关货物和统计进出口商品等。海关还有权对不符合国家规定的进出口货物不予放行、罚款，直到没收或销毁。——征收关税的领域：关境

注意关境和国境的区别。第六章关税措施一、关税概述59二、关税的主要特点1、关税是一种间接税2、关税的税收主体：进出口商人客体：进出口货物三、关税的作用1、关税是各国对外贸易政策的重要措施2、关税是国家财政收入的一部分3、关税可以调节进出口贸易4、关税调节生产领域的发展方向二、关税的主要特点60二、关税的主要种类一、按照征收的对象或商品流向分类

（一）进口税：进口国海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。1、分类A、最惠国税：适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区所进口的商品。B、普通税适用于与该国没有签订这种贸易协定的国家或地区所进口的商品。2、大多数国家的关税结构：对工业制成品的进口征收较高关税，对半制成品的进口税率次之，而对原料的进口税率最低甚至免税。（阶梯关税、关税升级）二、关税的主要种类一、按照征收的对象或商品流向分类61（二）出口税：出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商所征收的关税。——世界上大多数国家对绝大部分出口商品都不征收出口税；——征收出口税的主要目的：A、增加财政收入B、保护本国工业生产C、作为同外国跨国公司斗争的手段（三）过境税：是一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税。——目前大多数国家在外国商品通过其领土时只征收少量的准许费、印花费、登记费和统计费等。（二）出口税：出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商所62二、按照征税的目的分类1、财政关税：以增加政府财政收入为主要目的而征收的关税。2、保护关税：以保护本国工业或农业发展为主要目的而征收的关税。——可分为：工业保护关税农业保护关税二、按照征税的目的分类63三、按征税待遇分类（一）普通关税普通关税又称一般关税，是指与本国没有签署贸易或经济互惠等友好协定的国家原产的货物征收的非优惠性关税。这种关税税率一般由进口国自主制定，只要国内外的条件不发生变化，则长期使用，税率较高。（二）优惠关税是指对来自特定国家的进口货物在关税方面给予优惠待遇，其税率低于普通关税税率。一般是在签订有友好协定、贸易协定等国际协定或条约国家之间实施的，目的是增加签约国之间的友好贸易往来，加强经济合作。三、按征税待遇分类64

1、特定优惠关税（1）定义：是指给予来自特定国家或地区进口货物的排他性的优惠关税，其他国家不得根据最惠国待遇条款要求享受这种优惠关税。全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。但它不适用于从非优惠国家或地区进口的商品。

（2）特惠税的类型：——宗主国与殖民地附属国之间的特惠税；——洛美协定国家之间的特惠税是欧盟向参加协定的非洲、加勒比和太平洋地区的发展中国家单方面提供的特惠税。1、特定优惠关税652、普遍优惠制GSP

普惠制：发达国家对进口原产于发展中国家或地区输入的商品，特别是工业制成品或半制成品和某些初级产品给予降低或取消进口关税待遇的一种关税优惠。

——目标：增加发展中国家或地区的外汇收入；促进发展中国家或地区的工业化，加速发展中国家或地区的经济增长率。

——主要原则：普遍性、非歧视性、非互惠性

——给予我国普惠制的国家：欧洲联盟15个成员国（法国、联合王国、爱尔兰、德国、丹麦、意大利、比利时、荷兰、卢森堡、希腊、葡萄牙、西班牙、奥地利、瑞典和芬兰）；挪威、瑞士、日本、加拿大、澳大利亚、新西兰、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、捷克、斯洛伐克、波兰和保加利亚。2、普遍优惠制GSP66

3、最惠国待遇下的关税

最惠国待遇是指缔约国双方相互间现在和将来所给予第三国在贸易上的优惠、豁免和特权同样给予缔约对方，包括关税。——最惠国待遇关税税率低于普通关税税率，但高于特惠关税税率。——最惠国待遇往往不是最优惠的待遇，最惠国待遇关税也不是最优惠的关税，而只是一种非歧视性的关税待遇。各国在最惠国待遇的关税税率之外往往还有更低的优惠税率，如上述的特惠税。3、最惠国待遇下的关税67（三）差别关税差别关税是指对同一种商品由于输出国或生产国情况的不同而使用有差别对待的进口关税。

差别关税的主要形式：——反倾销税——反补贴税——报复关税（三）差别关税681、反倾销税：是为抵制外国商品倾销进口，保护国内相关产业而征收的一种进口附加税，即在倾销商品进口时除征收进口关税外，再征收反倾销税，这是差别关税的一种重要形式。——征收反倾销税的条件：（1）进口商品以低于正常价值的价格进行倾销；正常价格（正常价值的价格）的含义：是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格。如果没有这种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的最高可比价格；或产品在原产国的生产成本加合理的推销费用和利润。（2）对进口国的同类产品造成重大损害。（3）倾销与损害之间因果关系的认定——征收的税额：一般以倾销差额征收——征收的目的：抵制商品倾销，保护本国的市场和工业

1、反倾销税：是为抵制外国商品倾销进口，保护国内相关产业而征69——反倾销措施（1）临时反倾销措施：进口方主管机构经过调查，初步认定被指控产品存在倾销，并对国内同类产业造成损害，据此可以在全部调查结束之前，采取临时性的反倾销措施，以防止在调查期间国内产业继续受到损害。临时反倾销措施有两种形式：A、征收临时反倾销税B、要求进口商自裁决之日起，提供与临时反倾销税数额相等的现金保证金或保函。（2）最终反倾销措施在全部反倾销调查结束后，如果有充分的证据证明被调查的产品存在倾销，国内生产同类产品的产业受到损害，且倾销与损害之间有因果关系，则进口方主管机构可以采取最终反倾销措施。最终反倾销措施采取征收反倾销税的形式。——反倾销措施70——实施反倾销措施的基本程序（1）申请人申请（2）进口方主管机构审查立案（3）反倾销调查——实施反倾销措施的基本程序712、反补贴税：是指为抵消进口商品在制造、生产或输出时直接或间接接受的任何奖金或补贴而征收的一种进口附加税，又称抵消关税，是差别关税的一种重要形式。——征收的目的：是为了使他国补贴产品不能在进口国市场上进行低价竞争或倾销，以保护进口国同类商品的生产。——补贴的分类：（1）禁止性补贴（红灯补贴）A、出口补贴B、进口替代补贴（2）可诉补贴（黄灯补贴）（3）不可诉补贴（绿灯补贴）

2、反补贴税：是指为抵消进口商品在制造、生产或输出时直接723、报复关税报复关税是指发现贸易对方出现歧视性待遇或违背贸易法规或拒绝接受世界贸易组织裁决后，可以通过征收报复关税的办法予以报复。报复关税税率可临时制定，但税率很高。3、报复关税73

三、关税征收一、海关税则又称为关税税则,是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表。关税税则的两个组成部分；1、海关课征关税的规章条例与说明2、商品分类及关税税率一览表（关税税率表）A、税号B、货物分类目录C、税率三、74（一）关税税则的货物分类1、海关合作理事会税则目录，CCCN/BTN用于各国制订统一的海关税则分类2、联合国国际贸易标准分类，SITC用于贸易统计的商品分类目录3、商品名称和编码协调制度，HS国际贸易使用的税则和统计合并目录。协调制度目录分21类、97章共5019项商品组，每项以6位数编码的独立商品组组成。我国于1992年1月1日开始使用。

（一）关税税则的货物分类75（二）税则制度和税率1、单式税则：又称一栏税则，是指对每一种应税商品不论产于何地，每个税则项号下都只规定一个税率。2、复式税则；又称多栏税则，是指一个税目设有两个或两个以上的税率，以便对来自不同国家或地区的进口商品采用不同的税率。3、自主税则：是一国立法机构根据本国经济发展状况，独立自主地制订关税税法和税则。4、协定税则：是一国政府通过与其他国家订立贸易条约或协定的方式确定关税税率。（二）税则制度和税率76二、计税标准（一）从量税：以商品的重量、数量、长度、容积等计量单位为标准计征的关税。从量税额=商品数量×每单位从量税（二）从价税：按进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。从价税额=商品总值×从价税率（三）复合税：又称混合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价两种标准征收关税的一种方法。混合税额=从量税额+从价税额（四）选择税：指对同一种物品，同时有从量税和从价税两种税率，征收时由海关选择，通常按税额较高的税率征收的一种关税。

二、计税标准77（五）滑准税是在海关税则中对同一税目的商品按其价格的高低分开档次并依此制定不同税率，依该商品的价格高低而适用不同档次税率计征的一种关税，也称滑动税。（六）差额税是按照进口货物价格低于国内市场同类货物价格的差额来确定的。（七）季节税是对有季节性的鲜货、果品、蔬菜等产品，按其进口季节不同制定两种或两种以上的税率，在旺季采用高税率，在淡季采用低税率计征的一种关税。（五）滑准税78第四节关税保护度一、关税水平关税水平是指一个国家进口关税的平均税率。关税税率平均分析的方法：1、简单算术平均法2、加权算术平均法A、全部商品加权平均法B、有税商品加权平均法C、选择性商品加权平均法第四节关税保护度一、关税水平79二、关税保护率（一）名义保护率是指由于实行关税保护而引起的进口商品在进口国的国内市场价格超过国际市场价格的部分与国际市场价格的百分比。NRP=(p’-p)/p×100%（二）有效保护率1、定义：有效保护率是一种加工产品在各种保护措施的作用下可能带来的增加值的增量对其在自由贸易条件下加工增加值的百分比。

2、计算公式：ERP=(V’-V)/V×100%

二、关税保护率803、计算实例：假设国际市场上汽车售价为每辆10,000美圆，整套散件每套售价8,000美圆.若一个国家对汽车及其整套散件实行完全自由贸易,在忽略进口运输、保险等有关费用时，国内汽车组装生产的加工装配值为2,000美圆。如果该国对汽车实行保护，征收10%的关税，而对其整套散件仍实行自由贸易，则汽车国内市场价格将提高，而整套散件价格维持不变。税后，国内汽车价格为11,000美圆,则装配过程增值为11,000-8,000美圆=3,000美圆,与自由贸易时相比增加了1,000美圆。根据有效保护率公式，可知对汽车的有效保护率为50%：

ERP=(V’-V)/V×100%=（3,000-2,000)/2,000×100%=50%3、计算实例：81第七章非关税壁垒一、非关税壁垒概述一、含义非关税壁垒措施(NTBs):是指各国政府于关税以外用于限制进口的措施。二、非关税壁垒的作用（一）非关税壁垒保护作用强于关税壁垒1、比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性2、比关税壁垒更能直接达到限制进口的目的3、比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性（二）生态环境和国民健康保护的需要（三）多边贸易体制允许采用正当的非关税壁垒（四）竞争的需要

第七章非关税壁垒一、非关税壁垒概述82第二节控制数量的非关税壁垒一、进口配额制importquota又称进口限额，是指一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物准予进口，超过配额的货物则不准进口，或加征较高的关税甚至罚款以后才准许进口。配额按实施的方式不同，可分为两种类型：1、绝对配额2、关税配额第二节控制数量的非关税壁垒一、进口配额制import83（一）绝对配额

绝对配额是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额度，达到了这个额度后，便不准进口。绝对配额的表现形式：（1）全球配额：是一种世界范围内的绝对配额，对于来自任何国家或地区的商品一律适用。全球配额不限制进口商品的来源国或地区，在实施贸易限制过程中，仍贯彻了非歧视原则。（2）国别配额：是将总配额按国家或地区分给一定的额度。A、自主配额B、协议配额

（一）绝对配额84（二）关税配额importquotas

关税配额是一种进口配额与关税相结合的形式，是指在配额额度内进口，可以享受优惠关税或免税，超过额度却要按一般正常的税率计征关税。关税配额与绝对配额的区别：绝对配额：规定一个最高进口数额，不能超过；关税配额：超过额度仍可进口，只是成本将增加。（二）关税配额importquotas85二、自动出口配额制voluntaryexportrestraint又称自动限制出口，也是一种限制进口的手段。自动出口配额制，是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，自动规定某一时期内（一般为5年），某些商品对该国出口数量或金额的限制，在规定的配额内自行控制出口，超过配额则禁止出口。与绝对进口配额制的区别：——绝对进口配额制：由进口国家直接控制进口配额——自动出口配额制：由出口国家直接控制这些商品对指定国家的出口三、进口许可证制importlicencesystem进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证，没有许可证一律不准进口。大多数国家将配额制与进口许可证制结合起来使用。这时受配额限制进口的商品，进口商必须向有关部门申请进口许可证，政府发放进口配额许可证，进口商凭证进口。

二、自动出口配额制voluntaryexportre86进口许可证的分类：1、按是否有配额来划分（1）有定额的进口许可证：即与配额结合的许可证。（2）无定额的进口许可证：即政府管理当局发放有关商品的进口许可证只是在个别考虑的基础上进行，而没有公开的配额数量依据。

2、从进口商品有无限制来划分（1）公开一般进口许可证：是指对国别或地区没有限制的许可证。凡属公开一般许可证项下所列商品，进口商只要填写此许可证，即可获准进口。（又称自动进口许可证）

（2）特种许可证：又称非自动进口许可证，即进口商必须向有关当局提出申请，获准后才能进口。

进口许可证的分类：87四、外汇管制foreignexchangecontrol是指各国政府通过政府法令对国际结算和外汇买卖加以管制以平衡国际收支，控制外汇的供给与需求，防止套汇、逃汇，维持本国货币币值稳定的一种管理措施。1、数量性外汇管制2、成本性外汇管制3、混合性外汇管制五、进口押金制advanceddeposit又称进口存款制。是指一种通过支付制度限制进口的措施。在这种制度下，进口商在进口货物运达以前，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔先进，方能获准报关进口，存款须经一定时期后才发还给进口商。六、进口最低限价制和禁止进口最低限价是指进口国就某一商品进口时规定一个最低价格，进口时低于该价格就不准进口或征收附加税。附加税税额即是进口价格和最低价格之间的差额。当一些国家感到实行进口数量限制已不能走出经济与贸易困境时，往往颁布法令，公布禁止进口的货单禁止这些商品的进口。国际贸易实务课程上海交通大学继续教育学院课件88三、技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒的含义和特点

1、含义：是指那些超越公认的不合理和非科学的强制性或非强制性确定商品的某些特性的规定、标准和法规，以及旨在检验商品是否符合这些技术法规和确定商品质量及其适应性能的认证、审批和试验程序所形成的贸易障碍。2、特点：（1）通过法规确立（2）把标准法规化三、技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒的含义和特点89四、绿色贸易壁垒一、绿色贸易壁垒的含义是指各国为了保护本国市场，借口为保护环境和国民健康，对进口商品提出带有歧视性、针对性的技术、安全和卫生标准，如达不到这些标准，进口国有权扣留、退回、销毁、索赔等；或不规范地使用国际公认的标准。

四、绿色贸易壁垒一、绿色贸易壁垒的含义90二、绿色贸易壁垒的形式1、环境许可证制度要求在取得许可证的基础上才能允许进口或出口，也就是在出口时获得了进口国的“预先通知同意”。2、禁止进口与环境贸易制裁环境贸易制裁是绿色贸易壁垒中极其严厉的措施，轻者实施禁止输入，重者则实施报复。3、绿色补贴制度由于污染智力费用通常十分高昂，导致一些企业难以承受此类开支。当企业无力投资于新的环保技术、设备或无力开发清洁技术产品时，政府需要采用环境补贴（绿色补贴）的帮助筹资控制污染，这些方式包括专项补贴，使用环境保护基金，低息优惠贷款等等。二、绿色贸易壁垒的形式91

4、繁杂苛刻的环保技术标准被环境技术标准所涉及的产品越来越多，并且标准越来越高，标准的分类越来越细。5、产品技术标准增多（1）绿色食品技术标准（2）纺织品环保技术标准（3）机电产品的绿色标准6、苛刻的绿色检验检疫措施（1）对农药残留等作出严格限制规定（2）加强对集装箱船舶的检验4、繁杂苛刻的环保技术标准92

7、绿色包装和标签制度一些国家基于包装材料对环境所造成的负面影响和标签给社会带来的危害，对二者作出了严格的规定。8、绿色环境标志和认证制度是指贴在商品或其外包装上的一种图形。它是根据有关的环境标准和规定，由政府管理部门或民间团体依照严格的程序和环境标准办法给厂商，附印在产品及包装上。7、绿色包装和标签制度93第五节其他形式的非关税壁垒一、政府采购又称公共采购，是中央政府、地方政府及法律规定的其他实体以法定的方式向社会采购物资、工程或服务的一种行为。政府采购政策是一个国家政府制定的必须优先购买本国产品和劳务的规定和惯例。二、原产地要求与规范在国际贸易实践中，产品的原产地通常为完整生产某项产品的国家或地区；当产品的生产涉及多个国家或地区时，产品的原产地是产品最后发生“实质性改变”的国家或地区。长期以来，国际社会未能制定出一套协调一致的原产地规则，而主要的发达国家制定了多套不同的原产地规则。这些规则在反倾销、地区经济一体化及进口国别配额等方面，具有潜在性的贸易保护作用，客观上对国际贸易形成阻碍。第五节其他形式的非关税壁垒一、政府采购94三、装运前检验在国际贸易中，进口商或进口方政府通过专业检验机构对出口商品在装运前进行检验，以确信产品符合合同规定的条件，或符合进口方对产品的安全要求。一些国家指定专业检验机构，在进口产品装运前对产品的质量、数量、价格以及产品的海关分类等进行检验。审核价格，即检查产品的实际价格和申报价格是否相符，成为装运前检验制度的核心内容。但是，出口方政府认为，进口方将检验机构出具的检验报告作为海关估价的做法，违反GATT有关海关估价应以进口货物的成交价格为基础的规定。同时，出口方政府担心装运前检验会增加贸易商的成本，并导致交货延迟；强行改变价格的做法，还会干涉买卖双方的合同关系，从而阻碍国际贸易的政府的做法。三、装运前检验95第八章出口促进与出口管制

一、出口促进一、加强政府作用二、建立和加强出口促进的组织三、组建中介组织四、出口信贷是一种国际信贷方式，是世界各国为支持和扩大本国大型设备的出口，加强国际竞争能力，由该国的出口信贷机构通过直接向本国出口商或外国进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，或者是通过担保、保险或是给予其满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。第八章出口促进与出口管制96