资产清查报表编制说明课件

行政事业单位资产清查报表

编制说明

2007年3月行政事业单位资产清查报表

编制说明

1主要内容报表体系编制范围、流程报表填制要求编制说明注意事项主要内容报表体系2资产清查报表体系固定资产卡片：按用途分11类基础表：行政单位资产清查基础表（12类）事业单位资产清查基础表（15类）清查报表：行政单位资产清查报表（9类）事业单位资产清查报表（9类）资产清查报表体系固定资产卡片：按用途分11类3编制范围

纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位。

编制流程1、行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表；编制范围纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位。4编制流程2、行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表；3、行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表；4、应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。编制流程2、行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础5报表编制要求

1、行政事业单位应以2006年12月31日为清查基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作的基础上，按照《报表》的格式和编制说明的具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报口径应与年度决算相衔接并协调一致。2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。

报表编制要求1、行政事业单位应以2006年12月31日为6报表编制要求3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础上，按《固定资产分类与代码》及其第1号修改单GB/T14885－94），逐项、逐台（件）录入固定资产及土地资产卡片，以全面反映单位实物资产状况。在此基础上，录入资产清查基础表，并自动生成资产清查报表和汇总报表。报表编制要求3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础上，按《固7报表编制要求4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的需要而设计的，由一系列反映单位属性的标识代码组成。行政事业单位要严格按照国家有关规定和标准，根据《报表》具体要求进行填报。5、各部门应精心组织落实所属行政事业单位的《报表》填报工作，确保数据的全面、准确、及时、完整。报表编制要求4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的需要而设8报表编制要求

报送资料及时间：各省级部门应将本部门资产清查汇总报表、工作报告和相关证明材料等工作结果报告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇总报表相关数据及所属行政事业单位资产清查报表的分户数据），于5月20日前报送省财政厅。

报表编制要求

报送资料及时间：9固定资产卡片分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他，十一类。记录了单位占有、使用各类固定资产的有关信息。固定资产卡片的共性信息：

卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得固定资产卡片分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、10固定资产卡片

方式、使用状况、使用方向、折旧状况、使用部门、使用人、资产名称、规格型号、累计使用年限、卡片金额等。固定资产清查数需要按照实盘资产、盘盈资产卡片分别进行录入。土地：卡片编号：按各单位资产编号填列。

固定资产卡片方式、使用状况、使用方向、折旧状况、使用部11固定资产卡片土地资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。输入形式：8位权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。固定资产卡片土地12固定资产卡片土地土地面积：按实际土地面积填列。其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人使用面积。注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积，自用>=后勤。固定资产卡片土地13固定资产卡片土地管理部门：按土地的实际管理部门填列。资产名称：按土地的实际名称填列。入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。（注：行政单位不包括计入无形资产部分）土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。固定资产卡片土地14固定资产卡片土地坐落位置：按土地的具体地址填列。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。固定资产卡片土地15固定资产卡片房屋及构筑物折旧状态：按是否计提折旧选择填列；使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，填报口径为建筑面积。需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人、使用面积。固定资产卡片房屋及构筑物16固定资产卡片房屋及构筑物注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积，自用>=后勤。地下建筑面积>=地下使用面积。建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“砖混”、“砖木”、“其他”选择填列。固定资产卡片房屋及构筑物17固定资产卡片房屋及构筑物建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位负担费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。建筑面积>=单位负担费用面积；建筑面积>=计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食堂用房面积+配电房面积。固定资产卡片房屋及构筑物18固定资产卡片交通运输设备车辆产地：按“进口”、“国产”选择填列。厂牌型号:按车牌实际厂牌型号填列。权属证书：机动车辆登记证书。分类（用途）：按“领导用车”、“公务用车”、“专业用车”、“生活用车”、“接待用车”、“其他用车”选择填列。编制情况：按“财政在编”、“非财政在编”选择填列。固定资产卡片交通运输设备19固定资产卡片通用设备、专用设备；电气设备；电子产品及通信设备；仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器；文艺体育设备；图书文物及陈列品、家具用具及其他。该类卡片基本一致。后两类：信息完全相同的资产可按数量、总金额填报；文物需要列等级。固定资产卡片20

封面编制说明

按照实际情况如实、完整填报单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。报送日期：指单位实际报送的日期。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报。

封面编制说明

按照实际情况如实、完整填报21封面编制说明组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。

封面编制说明组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证22封面编制说明单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）填列。隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）封面编制说明单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中23封面编制说明编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。封面编制说明编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机24封面编制说明机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。封面编制说明机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类代码25封面编制说明--财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。--预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。

封面编制说明--财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，26事业单位资产清查基础表17类28张表。财清事基01表资产负债清查表财清事基02表人员基本情况表财清事基03表资产盘盈、财产损失表财清事基04表资产出租出借情况表财清事基05表对外投资表财清事基06表担保情况表事业单位资产清查基础表17类28张表。27事业单位资产清查基础表财清事基07表应收账款清查明细表财清事基08表预付账款清查明细表财清事基09表其他应收款清查明细表财清事基10表借入款项清查明细表财清事基11表应付账款清查明细表财清事基12表预收付账款清查明细表财清事基13表其他应付款清查明细表事业单位资产清查基础表财清事基07表应收账款清查明28事业单位资产清查基础表财清事基14表其他负债清查明细表财清事基15表固定资产汇总表财清事基15-1至15-10表11类固定资产明细表财清事基16表其他土地资产明细表财清事基17表已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表事业单位资产清查基础表财清事基14表其他29事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表）

本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及清查变动情况。表中应收账款、预付账款、其他应收款，对外投资、债券投资，固定资产原值、累计折旧、净值，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查基础表（财清事基05、07、08、09、10、11、12、13、14、15、16表）中提取，由计算机自动生成；其他科目人工录入。事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表30事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表）--未完项目成本：反映单位于资产清查基准日尚未完工项目实际发生的成本费用之和。

--资产清查待处理：指单位通过账务清理和财产清查，清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢数额。事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表31事业单位基础表编制说明人员机构情况表（财清事基02表）--本表反映事业单位人员和机构情况，数据全部由手工录入产生。事业单位基础表编制说明人员机构情况表（财清事基02表）32事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情况。表中应收账款、预付账款、其他应收款科目，固定资产，对外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基05、07、08、09、15表）中提取，由计算机自动生成；其他科目人工录入。事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）33资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）其他（负债类）：反映行政单位负债部类等其他各项盘盈、损失的合计数（清查增加数－清查减少数）。手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇总填列。例如：存货，按照清查结果区分：盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他损失原因分项汇总填列。资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）其他（负债类）：反映行34事业单位资产出租出借情况表（财清事基04表）

本表反映单位在资产清查基准日处于出租出借状态的固定资产、土地和其他资产及其收入情况。其中：固定资产、土地的“出租、出借”、“资产信息”、“对方使用单位”相关信息由基础数据库中自动提取，其他信息人工录入；其他资产出租出借相关信息全部人工录入。事业单位资产出租出借情况表（财清事基04表）

本表反映35事业单位资产出租出借情况表（财清行基04表）--资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后填列。--资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的2006年度出租收入。事业单位资产出租出借情况表（财清行基04表）--资产原值36事业单位对外投资情况表（财清事基05表）本表反映单位对外投资的基本情况。本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不填，反之亦然。事业单位对外投资情况表（财清事基05表）本表反映单位对外投资37事业单位对外投资情况表（财清事基05表）初始投资：实际对外初始投资的总额。累计实际投资额：截至清查日的实际投资累计总额。投资形式：按独资、控股、参股、有价证券、其他选择填列。被投资单位基本情况：按被投资单位2006年度的报表数据填列。

事业单位对外投资情况表（财清事基05表）初始投资：实际对外初38事业单位担保情况表（财清事基06表）本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，其内容应以担保合同为准。被担保单位情况：“性质”按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、其他分别填列；“与本单位关系”按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等选择填列。担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、质押、留置、定金选择填列。

事业单位担保情况表（财清事基06表）本表要求按担保笔数逐笔逐39事业单位担保情况表（财清事基06表）用于担保资产情况：采取抵押、质押、留置担保方式的，应根据担保合同、担保资产清单、财务账簿等资料,填列用于担保资产的种类和价值。担保资产种类按土地、房屋、其他固定资产、流动资产、无形资产、其他选择填列。担保起止时间、担保金额、贷款金额：应根据主债务合同、担保合同等资料据实填列。事业单位担保情况表（财清事基06表）用于担保资产情况：采取抵40事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表）

按应收账款、预付账款、其他应收款明细逐项逐笔填列。账面数按账龄划分：以每笔预付账款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将预付账款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。款项性质：应收账款按应收合同款、应收租金、应收报刊杂志订阅费、其他等填列。事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表41事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表）

款项性质：预付帐款按预付合同款、其他等填列；其他应收款按借出款、备用金、住院押金、垫付款等填列。变动原因：按盘盈，债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；逾期3年以上损失；其他原因损失选择填列。事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表42借入款项清查明细表（财清事基10表）本表要求按借入款项明细逐项逐笔填列。借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款、其他填列。抵押、质押资产名称：借款条件为抵押、质押借款的，需填写抵押资产名称。变动原因：按盘盈（账外借入款项入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。借入款项清查明细表（财清事基10表）本表要求按借入款项明细逐43

本表要求按款项明细逐项逐笔填列。其他负债：是指除借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款之外的各类负债。款项性质：应付帐款按应付合同款、其他等填列；预收帐款按按预收合同款、预收租金、预收报刊杂志订阅费、其他等填列；其他应收款按存入押金或保证金、外单位委托办事资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人交存的住房公积金等填列；事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（财清事基11-14表）

本表要求按款项明细逐项逐笔填列。事业单位应付账款、预收账44事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（财清事基11-14表）其他负债款项性质：按应付票据、应缴预算款、应缴财政专户款、应缴税金、应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入、其他填列。变动原因：按盘盈（账外其他负债入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。

事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（45事业单位固定资产汇总表（财清事基15表）

本表主要反映按照国标分类的十大门类固定资产的账面数、清查变动数和清查数。本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清事基15－1A、15－1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中的相关指标中提取，由计算机自动生成。事业单位固定资产汇总表（财清事基15表）

本表主要反映按46事业单位固定资产清查明细表（财清事基15-1至15-10表）分两类，实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库--卡片生成；其余信息包括盘亏、报废、毁损等手工录入。事业单位固定资产清查明细表（财清事基15-1至15-1047

其他土地资产明细表（财清事基16表）本表主要反映单位实际占用的、价值计入无形资产、房屋构筑物或划拨等未入账的土地清查情况。单独作为固定资产入账的土地填报财清事基15-1A表，不在本表反映。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息(包括盘亏、毁损、报废等)人工录入。

其他土地资产明细表（财清事基16表）本表主要反映单位实际48已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基17表）

本表反映属于基本建设项目的，已使用未转入固定资产的房屋及构筑物的基本情况。本表人工录入。投资总额：根据基建财务资料、工程合同、预决算资料等据实填列。未转固原因：单位根据实际，据实填列。已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基17表）本表49事业单位基础表表间关系01表4栏21行=财清事基03表1栏26行+2栏82行-1栏1行。01表2栏1行、3栏行分别等于03表1栏1行和1栏26行。01表29行（6栏-7栏）=2栏82行14表3、6、7、8栏=01表对应栏（31行+35行+36行+……+41行）事业单位基础表表间关系01表4栏21行=财清事基03表1栏250行政单位资产清查基础表12类23张表：财清行基01表资产负债清查表财清行基02表人员机构情况表财清行基03表资产盘盈、财产损失表财清行基04表资产出租出借情况表财清行基05表有价证券清查明细表财清行基06表暂付款清查明细表财清行基07表暂存款清查明细表行政单位资产清查基础表12类23张表：51行政单位资产清查基础表财清行基08表固定资产清查汇总表财清行基08-1至08-10表固定资产清查明细表，11张财清行基09表其他土地资产明细表财清行基10表已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表财清行基11表附属后勤服务单位基本情况表财清行基12表未脱钩经济实体基本情况表行政单位资产清查基础表财清行基08表固定资产清查52行政单位资产清查基础表报表12类，与行政单位报表体系大体相同，区别：行政单位反映附属后勤单位及未脱钩经济实体的基本情况。行政单位清查基础表与事业单位一致的报表,编制方法基本没有区别，不同的报表：行政单位资产清查基础表报表12类，与行政单位报表体系大体相同53行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行基11表）本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位所属机关服务中心等物业管理、汽车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等后勤服务单位的基本情况。属于事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填报下属各独立核算事业单位有关信息。属于企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行基11表）54行政单位未脱钩经济实体基本情况表（财清行基12表）本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位附属的公司、企业集团等未脱钩经济实体的基本情况。未脱钩经济实体包括后勤服务经济实体和其他未脱钩的经济实体两个部分，后勤服务经济实体有关信息填报财清行基11表，不在本表反映。本表只填报直属的经济实体情况，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。行政单位未脱钩经济实体基本情况表（财清行基12表）55行政单位清查基础表表间关系01表4栏12行=03表1栏24行+2栏50行-1栏1行；01表2栏1行、3栏1行分别等于03表1栏1行和03表1栏24行；

01表16行6栏-01表16行7栏=03表50行2栏02表5栏65行、72行分别与11、12表衔接

行政单位清查基础表表间关系01表4栏12行=03表1栏24行56行政、事业单位资产清查报表编制说明本类报表由计算机从资产清查基础表中的相关指标中提取，不需要单位进行手工填列。报表样式依据此次清查目的设置，具体如下：行政、事业单位资产清查报表编制说明本类报表由计算机从资产清查57行政单位资产清查报表9类12张，分别是行政单位资产负债清查表（财清行综01表）行政单位人员机构情况表（财清行综02表）行政单位资产盘盈、财产损失表(财清行综03表)行政单位资产出租出借情况表（财清行综04表）行政单位固定资产汇总表（财清行综05表）行政单位房屋及构筑物明细表（财清行综05-1表）行政单位资产清查报表9类12张，分别是58行政单位资产清查报表行政单位大型设备明细表（财清行综05-2表）行政单位交通运输工具明细表（财清行综05-3表）行政单位占有使用土地明细表（财清行综06表）行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清行综07表）行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行综08表）行政单位未脱钩经济实体基本情况表（财清行综09表）

行政单位资产清查报表行政单位大型设备明细表（财清行综05-259事业单位资产清查报表事业单位清查报表设置与行政单位基本一致。共9类13张。不同：对外投资情况表(财清事综05表)

担保情况表(财清事综06表)事业单位资产清查报表60

填报注意事项协调沟通；账面数与部门决算数据衔接一致；认真填报、审核，确保信息全面、准确、完整，报送及时；报表编报说明。

填报注意事项协调沟通；61

谢谢大家！谢谢大家！62行政事业单位资产清查报表

编制说明

2007年3月行政事业单位资产清查报表

编制说明

63主要内容报表体系编制范围、流程报表填制要求编制说明注意事项主要内容报表体系64资产清查报表体系固定资产卡片：按用途分11类基础表：行政单位资产清查基础表（12类）事业单位资产清查基础表（15类）清查报表：行政单位资产清查报表（9类）事业单位资产清查报表（9类）资产清查报表体系固定资产卡片：按用途分11类65编制范围

纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位。

编制流程1、行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表；编制范围纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位。66编制流程2、行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表；3、行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表；4、应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。编制流程2、行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础67报表编制要求

1、行政事业单位应以2006年12月31日为清查基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作的基础上，按照《报表》的格式和编制说明的具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报口径应与年度决算相衔接并协调一致。2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。

报表编制要求1、行政事业单位应以2006年12月31日为68报表编制要求3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础上，按《固定资产分类与代码》及其第1号修改单GB/T14885－94），逐项、逐台（件）录入固定资产及土地资产卡片，以全面反映单位实物资产状况。在此基础上，录入资产清查基础表，并自动生成资产清查报表和汇总报表。报表编制要求3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础上，按《固69报表编制要求4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的需要而设计的，由一系列反映单位属性的标识代码组成。行政事业单位要严格按照国家有关规定和标准，根据《报表》具体要求进行填报。5、各部门应精心组织落实所属行政事业单位的《报表》填报工作，确保数据的全面、准确、及时、完整。报表编制要求4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的需要而设70报表编制要求

报送资料及时间：各省级部门应将本部门资产清查汇总报表、工作报告和相关证明材料等工作结果报告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇总报表相关数据及所属行政事业单位资产清查报表的分户数据），于5月20日前报送省财政厅。

报表编制要求

报送资料及时间：71固定资产卡片分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他，十一类。记录了单位占有、使用各类固定资产的有关信息。固定资产卡片的共性信息：

卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得固定资产卡片分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、72固定资产卡片

方式、使用状况、使用方向、折旧状况、使用部门、使用人、资产名称、规格型号、累计使用年限、卡片金额等。固定资产清查数需要按照实盘资产、盘盈资产卡片分别进行录入。土地：卡片编号：按各单位资产编号填列。

固定资产卡片方式、使用状况、使用方向、折旧状况、使用部73固定资产卡片土地资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。输入形式：8位权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。固定资产卡片土地74固定资产卡片土地土地面积：按实际土地面积填列。其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人使用面积。注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积，自用>=后勤。固定资产卡片土地75固定资产卡片土地管理部门：按土地的实际管理部门填列。资产名称：按土地的实际名称填列。入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。（注：行政单位不包括计入无形资产部分）土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。固定资产卡片土地76固定资产卡片土地坐落位置：按土地的具体地址填列。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。固定资产卡片土地77固定资产卡片房屋及构筑物折旧状态：按是否计提折旧选择填列；使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，填报口径为建筑面积。需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人、使用面积。固定资产卡片房屋及构筑物78固定资产卡片房屋及构筑物注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积，自用>=后勤。地下建筑面积>=地下使用面积。建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“砖混”、“砖木”、“其他”选择填列。固定资产卡片房屋及构筑物79固定资产卡片房屋及构筑物建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位负担费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。建筑面积>=单位负担费用面积；建筑面积>=计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食堂用房面积+配电房面积。固定资产卡片房屋及构筑物80固定资产卡片交通运输设备车辆产地：按“进口”、“国产”选择填列。厂牌型号:按车牌实际厂牌型号填列。权属证书：机动车辆登记证书。分类（用途）：按“领导用车”、“公务用车”、“专业用车”、“生活用车”、“接待用车”、“其他用车”选择填列。编制情况：按“财政在编”、“非财政在编”选择填列。固定资产卡片交通运输设备81固定资产卡片通用设备、专用设备；电气设备；电子产品及通信设备；仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器；文艺体育设备；图书文物及陈列品、家具用具及其他。该类卡片基本一致。后两类：信息完全相同的资产可按数量、总金额填报；文物需要列等级。固定资产卡片82

封面编制说明

按照实际情况如实、完整填报单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。报送日期：指单位实际报送的日期。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报。

封面编制说明

按照实际情况如实、完整填报83封面编制说明组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。

封面编制说明组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证84封面编制说明单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）填列。隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）封面编制说明单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中85封面编制说明编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。封面编制说明编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机86封面编制说明机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。封面编制说明机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类代码87封面编制说明--财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。--预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。

封面编制说明--财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，88事业单位资产清查基础表17类28张表。财清事基01表资产负债清查表财清事基02表人员基本情况表财清事基03表资产盘盈、财产损失表财清事基04表资产出租出借情况表财清事基05表对外投资表财清事基06表担保情况表事业单位资产清查基础表17类28张表。89事业单位资产清查基础表财清事基07表应收账款清查明细表财清事基08表预付账款清查明细表财清事基09表其他应收款清查明细表财清事基10表借入款项清查明细表财清事基11表应付账款清查明细表财清事基12表预收付账款清查明细表财清事基13表其他应付款清查明细表事业单位资产清查基础表财清事基07表应收账款清查明90事业单位资产清查基础表财清事基14表其他负债清查明细表财清事基15表固定资产汇总表财清事基15-1至15-10表11类固定资产明细表财清事基16表其他土地资产明细表财清事基17表已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表事业单位资产清查基础表财清事基14表其他91事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表）

本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及清查变动情况。表中应收账款、预付账款、其他应收款，对外投资、债券投资，固定资产原值、累计折旧、净值，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查基础表（财清事基05、07、08、09、10、11、12、13、14、15、16表）中提取，由计算机自动生成；其他科目人工录入。事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表92事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表）--未完项目成本：反映单位于资产清查基准日尚未完工项目实际发生的成本费用之和。

--资产清查待处理：指单位通过账务清理和财产清查，清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢数额。事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基01表93事业单位基础表编制说明人员机构情况表（财清事基02表）--本表反映事业单位人员和机构情况，数据全部由手工录入产生。事业单位基础表编制说明人员机构情况表（财清事基02表）94事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情况。表中应收账款、预付账款、其他应收款科目，固定资产，对外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基05、07、08、09、15表）中提取，由计算机自动生成；其他科目人工录入。事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）95资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）其他（负债类）：反映行政单位负债部类等其他各项盘盈、损失的合计数（清查增加数－清查减少数）。手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇总填列。例如：存货，按照清查结果区分：盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他损失原因分项汇总填列。资产盘盈、财产损失表（财清事基03表）其他（负债类）：反映行96事业单位资产出租出借情况表（财清事基04表）

本表反映单位在资产清查基准日处于出租出借状态的固定资产、土地和其他资产及其收入情况。其中：固定资产、土地的“出租、出借”、“资产信息”、“对方使用单位”相关信息由基础数据库中自动提取，其他信息人工录入；其他资产出租出借相关信息全部人工录入。事业单位资产出租出借情况表（财清事基04表）

本表反映97事业单位资产出租出借情况表（财清行基04表）--资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后填列。--资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的2006年度出租收入。事业单位资产出租出借情况表（财清行基04表）--资产原值98事业单位对外投资情况表（财清事基05表）本表反映单位对外投资的基本情况。本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不填，反之亦然。事业单位对外投资情况表（财清事基05表）本表反映单位对外投资99事业单位对外投资情况表（财清事基05表）初始投资：实际对外初始投资的总额。累计实际投资额：截至清查日的实际投资累计总额。投资形式：按独资、控股、参股、有价证券、其他选择填列。被投资单位基本情况：按被投资单位2006年度的报表数据填列。

事业单位对外投资情况表（财清事基05表）初始投资：实际对外初100事业单位担保情况表（财清事基06表）本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，其内容应以担保合同为准。被担保单位情况：“性质”按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、其他分别填列；“与本单位关系”按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等选择填列。担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、质押、留置、定金选择填列。

事业单位担保情况表（财清事基06表）本表要求按担保笔数逐笔逐101事业单位担保情况表（财清事基06表）用于担保资产情况：采取抵押、质押、留置担保方式的，应根据担保合同、担保资产清单、财务账簿等资料,填列用于担保资产的种类和价值。担保资产种类按土地、房屋、其他固定资产、流动资产、无形资产、其他选择填列。担保起止时间、担保金额、贷款金额：应根据主债务合同、担保合同等资料据实填列。事业单位担保情况表（财清事基06表）用于担保资产情况：采取抵102事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表）

按应收账款、预付账款、其他应收款明细逐项逐笔填列。账面数按账龄划分：以每笔预付账款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将预付账款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。款项性质：应收账款按应收合同款、应收租金、应收报刊杂志订阅费、其他等填列。事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表103事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表）

款项性质：预付帐款按预付合同款、其他等填列；其他应收款按借出款、备用金、住院押金、垫付款等填列。变动原因：按盘盈，债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；逾期3年以上损失；其他原因损失选择填列。事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基07-09表104借入款项清查明细表（财清事基10表）本表要求按借入款项明细逐项逐笔填列。借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款、其他填列。抵押、质押资产名称：借款条件为抵押、质押借款的，需填写抵押资产名称。变动原因：按盘盈（账外借入款项入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。借入款项清查明细表（财清事基10表）本表要求按借入款项明细逐105

本表要求按款项明细逐项逐笔填列。其他负债：是指除借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款之外的各类负债。款项性质：应付帐款按应付合同款、其他等填列；预收帐款按按预收合同款、预收租金、预收报刊杂志订阅费、其他等填列；其他应收款按存入押金或保证金、外单位委托办事资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人交存的住房公积金等填列；事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（财清事基11-14表）

本表要求按款项明细逐项逐笔填列。事业单位应付账款、预收账106事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（财清事基11-14表）其他负债款项性质：按应付票据、应缴预算款、应缴财政专户款、应缴税金、应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入、其他填列。变动原因：按盘盈（账外其他负债入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。

事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（107事业单位固定资产汇总表（财清事基15表）

本表主要反映按照国标分类的十大门类固定资产的账面数、清查变动数和清查数。本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清事基15－1A、15－1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中的相关指标中提取，由计算机自动生成。事业单位固定资产汇总表（财清事基15表）

本表主要反映按108事业单位固定资产清查明细表（财清事基15-1至15-10表）分两类，实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库--卡片生成；其余信息包括盘亏、报废、毁损等手工录入。事业单位固定资产清查明细表（财清事基15-1至15-10109

其他土地资产明细表（财清事基16表）本表主要反映单位实际占用的、价值计入无形资产、房屋构筑物或划拨等未入账的土地清查情况。单独作为固定资产入账的土地填报财清事基15-1A表，不在本表反映。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息(包括盘亏、毁损、报废等)人工录入。

其他土地资产明细表（财清事基16表）本表主要反映单位实际110已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基17表）

本表反映属于基本建设项目的，已使用未转入固定资产的房屋及构筑物的基本情况。本表人工录入。投资总额：根据基建财务资料、工程合同、预决算资料等据实填列。未转固原因：单位根据实际，据实填列。已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基17表）本表111事业单位基础表表间关系01表4栏21行=财清事基03表1栏26行+2栏82行-1栏1行。01表2栏1行、3栏行分别等于03表1栏1行和1栏26行。01表29行（6栏-