《金融市场基础知识》考试复习题库（汇总版）

PAGEPAGE121《金融市场基础知识》考试复习题库（汇总版）一、单选题1.商业银行的借款负债的渠道主要包括()。

Ⅰ.向中央银行借款Ⅱ.同业借款Ⅲ.存款负债Ⅳ.回购协议A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查商业银行的业务。商业银行的借款负债的渠道主要包括向中央银行借款、同业借款、回购协议以及国外市场借款等。2.目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由()开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上市交易的各类结构化票据,它们通常与某种金融价格相联系,其投资收益随该价格的变化而变化。A、中央银行B、商业银行C、保险公司D、证券交易所答案：B解析：本题考查结构化金融衍生产品的定义。目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上市交易的各类结构化票据,它们通常与某种金融价格相联系,其投资收益随该价格的变化而变化。3.国债利率招标,标的物变动幅度是()。A、0.01%B、0.1%C、0.05%D、0.03%答案：A解析：国债利率招标,标的物变动幅度是0.01%。4.西方某些国家中央银行发行股票,其股东并不享有决定中央银行政策的权利,只能按期收取固定的红利,其股票类似于()。A、优先股B、长期债券C、中央银行票据D、短期债券答案：A解析：在一些国家(如美国),中央银行采取了股份制组织结构,通过发行股票募集资金,但是,中央银行的股东并不享有决定中央银行政策的权利,只能按期收取固定的红利,其股票类似于优先股。5.关于记账式国债,下列说法正确的有()。Ⅰ.记账式国债是一种无纸化国债

Ⅱ.记账式国债主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构,以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行Ⅲ.对于交易所市场发行国债的分销,承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。Ⅳ.国债承销团成员间不得分销A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：B解析：本题考查记账式国债的内容。Ⅰ项正确,记账式国债是一种无纸化国债。Ⅱ项正确,记账式国债主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构,以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。Ⅲ项正确,对于交易所市场发行国债的分销,承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。6.我国证券交易所B股以()认购、买卖。A、港元B、欧元C、外币D、人民币答案：C解析：B股采取记名股票形式,以人民币标明股票面值,以外币认购、买卖,在境内证券交易所上市交易。7.我国证券投资基金反映的是一种()关系。A、信托B、担保C、债权D、股权答案：A解析：本题考查基金的相关内容。投资基金是指通过向投资者募集资金,形成独立基金财产,由专业投资机构进行基金投资和管理,由基金托管人进行资产托管,由基金投资人共享投资收益、共担投资风险的一

种集合投资方式。因此基金反映的是信托关系,但公司型基金除外。8.私募基金的特点包括()。

Ⅰ.不能进行公开发售和宣传推广Ⅱ.投资金额较高,风险较大Ⅲ.监管机构不限制私募基金投资者的资格和人数Ⅳ.在基金运作和信息披露方面所受的限制和约束较少A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：D解析：本题考查私募基金的特点。私募基金是向特定合格投资者发售基金份额,募集资金而设立的基金。Ⅰ项正确,私募基金不能进行公开发售和宣传推广,只能采取非公开方式发行。Ⅱ项正确,Ⅲ项错误,私募基金的投资金额较高,风险较大,监管机构对投资者的资格和人数会加以限制(并非不限制)。Ⅳ项正确,私募基金的投资范围较广,在基金运作和信息披露方面所受的限制和约束较少。9.在我国多层次资本市场体系构建中,属于场外市场的有()

Ⅰ.创业板市场Ⅱ.券商柜台市场Ⅲ.主板市场

Ⅳ.区域性股权交易市场A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅳ答案：D解析：主板市场、创业板市场和全国中小企业股份转让系统属于场内市场,区域股权交易市场、券商柜台市场、机构间私募产品报价与服务系统和私募基金市场属于场外市场。10.对证券投资基金从证券市场中取得的收入,()企业所得税。A、征收B、暂不征收C、减免D、第一年免征答案：B解析：本题考查基金的税收。对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价、收股权的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。对基金取得的股利收入、

债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。11.按照债券形态分类,无记名国债属于()。A、实物债券B、记账式债券C、凭证式债券D、电子式债券答案：A解析：本题考查债券的分类。A选项符合题意,实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。无记名国债就属于这种实物债券,它以实物券的形式记录债权、面值等,不记名,不挂失,可上市流通。B选项不符合题意,记账式债券是没有实物形态的票券,利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。C选项不符合题意,凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证,而不是债券发行人制定的标准格式的债券。D选项不符合题意,电子式债券是以电子方式记录债权不可交易流通的人民币债券。12.下列属于股票相对估值法的有()。

Ⅰ.市盈率倍数法Ⅱ.市净率倍数法Ⅲ.现金流贴现法Ⅳ.市销率倍数法A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：本题考查股票的相对估值法。相对估值法的基本原理是以可以比较的其他公司(可比公司)的价格为基础,来评估目标公司的相应价值。Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项符合题意,股票的相对估值法包括:市盈率(P/E)倍数、企业价值/息税前利润(EV/EBIT)倍数、市净率(P/B)倍数、市销率倍数(P/S)等。Ⅲ项不符合题意,绝对估值法的基本原理在于:假设价值来源于未来流入的现金流,将这一系列现金流以一定比率贴现到现在,再进行加总就得到了相应价值。因此,绝对估值法也就是现金流贴现法。13.证券服务机构包括()。

Ⅰ.资信评级机构Ⅱ.证券业协会Ⅲ.资产评估机构Ⅳ.律师事务所A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查证券服务机构的类别。Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意,证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构,主要包括证券投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等。Ⅱ项不符合题意,中国证券业协会是证券业的自律性组织,是社会团体法人,不属于证券服务机构。14.通常将那些经营业绩较好,具有稳定且较高的现金股利支付的公司股票称为()。A、蓝筹股B、红筹股C、绩优股D、金牛股答案：A解析：本题考查蓝筹股的概念。A选项符合题意,蓝筹股是指那些经营业绩较好、具有稳定且较高的现金股利支付的公司股票。B选项不符合题意,红筹股是指在中国境外注册、在香港上市,但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票。C选项不符合题意,绩优股是指那些盈利水平高的公司股票。D选项不符合题意,不存在金牛股。15.自《证券投资基金法》实施以来,我国基金业的发展变化有()。Ⅰ.基金业监管的法律体系日益完善Ⅱ.基金公司业务开始走向多元化,出现了一批规模较大的基金管理公司Ⅲ.基金业市场营销和服务创新有所减少

Ⅳ.基金投资者队伍迅速壮大A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：自《中华人民共和国证券投资基金法》实施以来,我国基金业在发展上出现了以下一些新的变化:(1)基金业监管的法律体系日益完善,Ⅰ项符合题意。(2)基金品种日益丰富,开放式基金取代封闭式基金成为市场发展的主流。(3)基金公司业务开始走向多元化,出现了一批规模较大的基金管理公司,Ⅱ项符合题意。(4)基金行业对外开放程度不断提高。5)基金业市场营销和服务创新日益活跃(并非有所减少),Ⅲ项不符合题意。(6)基金投资者队伍迅速壮大,个人投资者取代机构投资者成为基金的主要持有者,Ⅳ项符合题意。16.王某委托买卖证券,则他需要支付的是()。

Ⅰ.佣金Ⅱ.个人所得税Ⅲ.过户费Ⅳ.印花税A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查股票交易的费用。客户委托买卖证券,需缴纳的费用及税金包括:佣金、过户费、印花税,无须缴纳个人所得税。17.基金管理费率通常与基金规模成(),与风险成()。A、正比;正比B、正比;反比C、反比;反比D、反比;正比答案：D解析：本题考查基金管理费相关内容。基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。18.关于股票,下列说法正确的有()。Ⅰ.股票是一种有价证券Ⅱ.股票属于物权证券Ⅲ.股票属于债权证券Ⅳ.股票是证权证券A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、ⅡC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅳ答案：A解析：本题考查股票的性质。股票性质主要有:(1)股票是有价证券;(2)股票是要式证券;(3)股票是证权证券;(4)股票是资本证券;(5)股票是综合权利证券。19.下列关于可赎回优先股的说法,错误的有()。

Ⅰ.可按特定的赎回价格由发行公司收回Ⅱ.有效期限是与股份公司的存续期并存的Ⅲ.从某种意义上说是永久的Ⅳ.股份公司一旦赎回自己的股票,可以在短期内予以留存A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅳ答案：C解析：本题考查可赎回优先股的内容。Ⅰ项正确,可赎回优先股可按特定的赎回价格由发行公司收回。Ⅱ项错误,可赎回优先股的有效期限为发行日起至公司赎回日止。Ⅲ项错误,可赎回优先股可以由发行公司赎回,因此并不是永久的。Ⅳ项错误,股份公司一旦赎回自己的股票,必须在短期内予以注销。20.下列关于影响我国金融市场运行的主要因素的说法正确的是()。Ⅰ.预期的通货膨胀率与债券和股票价格为反方向变动关系Ⅱ.货币政策主要通过货币供给量、利率和信贷政策机制发生作用,其中货币供给量和金融资产的需求为同方向变动关系

Ⅲ.市场交易机制的核心是价格发现机制Ⅳ.利率对金融市场的影响是局部的、非系统的A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：本题考查金融市场的影响因素。Ⅰ项正确,预期的通货膨胀率与债券和股票价格为反方向变动关系,即预期通货膨胀上升,债券、股票价格会下降,反之,债券、股票价格上升。Ⅱ项正确,货币政策主要通过货币供给量、利率和信贷政策机制发生作用,其中,货币供给量和金融资产的需求为同方向变动关系,即货币供应量增加,金融资产的需求也会增加。Ⅲ项正确,市场交易机制的核心是价格发现机制。Ⅳ项错误,利率对金融市场的影响全面系统性的。21.量化分析法广泛应用于解决()等投资相关问题。Ⅰ.证券估值

Ⅱ.组合构造与优化Ⅲ.策略制定Ⅳ.风险计量和风险管理A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ答案：C解析：量化分析法是利用统计、数值模拟和其他定量模型进行证券市场相关研究的一种方法,具有使用大量数据、模型和电脑的显著特点,广泛应用于解决证券估值、组合构造与优化、策略制定、绩效评估、风险计量与风险管理等投资相关问题,是继传统的基本分析和技术分析之后发展起来的一种重要的股票投资分析方法。22.下列不属于货币市场工具的是()。A、商业票据B、回购协议C、公司债券D、短期公债答案：C解析：本题考查货币市场的工具A、B、D选项不符合题意,货币市场是指所交易金融资产到期期限在一年以内的金融市场。货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、回购协议、可转让的大额定期存单以及货币市场共同基金等。C选项符合题意,公司债券是公司按照法定程序发行,约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券一般为中长期,属于资本市场。23.上海证券交易所和深圳证券交易所分别于()正式营业。A、1991年7月和1992年10月B、1991年7月和1990年12月C、1990年12月和1991年7月D、1992年10月和1991年7月答案：C解析：1990年12月19日和1991年7月3日,上海证券交易所和深圳证券交易所先后正式营业,各证券经营机构的业务开始转入集中交易市场。24.按照基金的运作方式划分,可将证券投资基金分为封闭式基金和开放式基金,那么这两种类型的基金的区别有()。

Ⅰ.期限不同Ⅱ.投资者地位不同Ⅲ.发行规模限制不同Ⅳ.价格形成方式不同A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查封闭式基金与开放式基金的区别。封闭式基金与开放式基金主要区别有:(1)期限不同;(2)发行规模限制不同;(3)基金份额交易方式不同;(4)价格形成方式不同;(5)激励约束机制与投资策略不同。25.嵌入式衍生工具使主合同的部分或全部现金流量将按照()的变动而发生调整。

Ⅰ.时间周期长短Ⅱ.汇率Ⅲ.金融工具价格Ⅳ.信用等级A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ答案：B解析：本题考查嵌入式衍生工具定义。嵌入式衍生工具是指嵌入非衍生工具(即主合同)中,使混合工具的全部或部分现金流量随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的衍生工具。26.关于股票分割的说法,错误的是()。A、股票分割又称拆股、拆细B、股票分割通常适用于高价股C、股票分割之后,每股股票的市价不变D、股票分割是将一股股票均等地拆分成若干股答案：C解析：本题考查股票分割的相关内容。A、D选项正确,股票分割又称拆股、拆细,是将一股股票均等地拆分成若干股。B选项正确,股票分割通常适用于高价股,分割之后每股股票的市价下降。C选项错误,股票分割后股价会以相同的比例向下调整,但股东所持股票的市值不发生变化。27.我国的混合资本债券的期限是()。A、15年以上B、永久性C、5年以上D、10年以上答案：A解析：本题考查混合资本债券的内容。我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前,但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。28.下列关于证券经纪业务的说法中,不正确的是()。A、经纪业务中的委托单,性质上相当于委托合同B、经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节C、经纪关系的建立表明已形成了实质上的委托关系D、经纪关系的建立确立了投资者和证券公司直接的代理关系答案：C解析：在证券经纪业务中,经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节。经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系,还没有形成实质上的委托关系。当投资者办理了具体的委托手续,即投资者填写了委托单或自助委托及证券公司受理了委托,就建立了受法律保护和约束的委托关系,经纪业务中的委托单,性质上相当于委托合同,不仅具有委托合同应具备的主要内容,而且明确了证券公司作为受托人的代理业务。29.下列属于资本市场的有()。Ⅰ.股票市场Ⅱ.银行间同业拆借市场Ⅲ.中长期国债市场Ⅳ.大额可转让存单市场A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅲ答案：D解析：本题考查资本市场。资本市场,是指所交易金融资产到期期限在一年以上或者没有到期期限的金融市场,如股票市场、中长期国债市场、中长期银行贷款市场等。货币市场,是指所交易金融资产到期期限在一年以内的金融市场,例如银行间同业拆借市场、商业票据市场、短期国库券市场、大额可转让存单市场等。30.根据《证券投资基金法》和其他相关法规的规定,基金财产不得用于()投资或者活动。

Ⅰ.承销证券Ⅱ.向他人贷款或者提供担保Ⅲ.从事承担无限责任的投资Ⅳ.买卖其他基金份额A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查证券投资基金禁止投资的范围。按照《证券投资基金法》和其他相关法规的规定,基金财产不得用于下列投资或活动:(1)承销证券,Ⅰ项符合题意;(2)向他人贷款或者提供担保,Ⅱ项符合题意;(3)从事承担无限责任的投资,Ⅲ项符合题意;(4)买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外,Ⅳ项符合题意;(5)向其基金管理人、基金托管人出资;(6)从事内幕交易,操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;(7)依照法律,行政法规有关规定,由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。31.下列关于证券发行核准制的说法,错误的是()。A、核准制要求发行人要公开披露与发行证券相关的信息,符合《公司法》和《证券法》所规定的条件B、实施核准制的目的在于证券监管机构能尽法律赋予的职能,使发行的证券符合公众利益和证券市场稳定发展的需要C、核准制是要求发行人将发行申请报请证券监管机构决定的审核制度D、核准制实行公开管理原则答案：D解析：本题考查核准制的内容。A选项正确,核准制要求发行人要公开披露与发行证券相关的信息,符合《公司法》和《证券法》所规定的条件。B选项正确,实施核准制的目的在于证券监管机构能尽法律赋予的职能,使发行的证券符合公众利益和证券市场稳定发展的需要。C选项正确,核准制是要求发行人将发行申请报请证券监管机构决定的审核制度。D选项错误,注册制实行的是公开管理原则,核准制实行的是实质管理原则。32.下列属于全球金融体系主要参与者中存款吸收机构的是()。Ⅰ.储蓄银行

Ⅱ.开发银行Ⅲ.中央银行Ⅳ.商业银行A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查存款吸收机构的类型。Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项符合题意,全球金融体系主要参与者中,属于存款吸收机构的有储蓄银行、开发银行和商业银行。Ⅲ项不符合题意,中央银行是国家金融机构,是控制金融体系的关键方面,并不属于存款吸收机构。33.证券市场监管的原则有()。Ⅰ.依法监管原则Ⅱ.保护投资者利益原则Ⅲ.“三公”原则Ⅳ.监督与自律相结合原则A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：本题考查证券市场监管的原则。证券市场的监管原则包括:(1)依法监管原则;(2)保护投资者利益原则;(3)“三公”原则;(4)监督与自律相结合的原则。34.选举和罢免理事属于我国证券交易所()的职权。A、理事会B、会员大会C、监察委员会D、专门委员会答案：B解析：选举和罢免会员理事、会员监事是证券交易所会员大会的职权。会员大会作为证券交易所的最高权力机构,行使下列职权:(1)制定和修改证券交易所章程;(2)选举和罢免会员理事、会员监事;(3)审议和通过理事会、监事会和总经理的工作报告;(4)审议和通过证券交易所的财务预算、决算报告;(5)法律、行政法规、部门规章和证券交易所章程规定的其他重大事项。35.与个人投资者相比,机构投资者一般具有()等特点。Ⅰ.投资管理专业化

Ⅱ.投资结构组合化Ⅲ.投资行为规范化Ⅳ.投资操作频繁化A、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：D解析：本题考查机构投资者的特点。与个人投资者相比,机构投资者具有以下特点:(1)投资资金规模化;(2)投资管理专业化;(3)投资结构组合化;(4)投资行为规范化。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项符合题意36.下列关于股票性质的描述,错误的是()。A、股票是有价证券、要式证券B、股票是证权证券、资本证券C、股票是综合权利证券D、股票是债权证券、物权证券答案：D解析：股票既不属于物权证券,也不属于债权证券,而是一种综合权利证券。37.关于记名股票的特点,下列说法正确的是()。Ⅰ.对于记名股票来说,只有记名股东或其正式委托授权的代理人,才能行使股东权利Ⅱ.缴纳股款是股东基于认购股票而承担的义务,一般来说,股东应在认购后分次缴足股款Ⅲ.记名股票不得私自转让,其转让必须依据法律和公司章程规定的程序进行,而且要服从规定的转让条件Ⅳ.记名股票与记名股东的关系是特定的,因此,万一股票遗失,记名股东的资格和权利并不消失A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查记名股的特点。Ⅰ项正确,对于记名股票来说,只有记名股东或其正式委托授权的代理人,才能行使股东权利。Ⅱ项错误,缴纳股款是股东基于认购股票而承担的义务,一般来说,股东应在认购时一次性缴足股款。但是,基于记名股票所确定的股份公司与记名股东之间的特定关系,有些国家也规定允许记名股东在认购股票时可以不一次性缴足股款。Ⅲ项正确,记名股票不得私自转让,其转让必须依据法律和公司章程规定的程序进行,而且要服从规定的转让条件。Ⅳ项正确,记名股票与记名股东的关系是特定的,因此,万一股票遗失,记名股东的资格和权利并不消失。38.在利率互换交易中,当利率看涨时,投资者可()。

Ⅰ.将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具Ⅱ.将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具Ⅲ.将固定利率债务类金融工具转换成浮动利率金融工具Ⅳ.将浮动利率资产类金融工具转换成固定利率金融工具A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、ⅡC、Ⅰ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查利率互换的应用。在利率互换交易中,若利率看涨,则浮动利率资产价值和浮动利率债务成本上升,因此,应将浮动利率债务换成固定利率债务工具,将固定利率资产换成浮动利率金融工具。39.下列关于普通股股东表决权的论述,正确的是()。

Ⅰ.普通股股东对公司重大决策的参与权是平等的Ⅱ.普通股股东每持有一份股份,就有一票表决权Ⅲ.对于普通股股东来说,其表决权的数量视其购买的股票份数而定Ⅳ.普通股股东委托的代理人,可以行使股东的一切权利A、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：D解析：本题考查股东的权利。普通股股东表决权特征报包括:(1)普通股股东对公司重大决策的参与权是平等的(Ⅰ项符合题意);(2)普通股股东每持有一份股份,就有一票表决权(Ⅱ项符合题意);(3)对于普通股股东来说,其表决权的数量视其购买的股票份数而定(Ⅲ项符合题意);(4)普通股股东委托的代理人,可以在授权范围内行使表决权40.一般而言,基金投资管理的流程包含()环节。

Ⅰ.研究部门提供研究报告Ⅱ.投资决策委员会决定基金总体投资计划Ⅲ.基金经理制订投资组合具体方案Ⅳ.交易部门依据基金经理的投资指令执行交易A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查基金投资管理的流程。基金投资管理的流程包括以下环节:(1)研究部门提供研究报告;(2)投资决策委员会决定基金总体投资计划;(3)基金经理拟订投资组合具体方案;(4)交易部门依据基金经理的投资指令执行交易。41.下列选项中,属于金融期货主要交易制度的有()。Ⅰ.限仓制度

Ⅱ.逐日盯市制度Ⅲ.集中交易制度Ⅳ.有负债的结算制度A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：金融期货的主要交易制度包括:(1)集中交易制度。(2)标准化的期货合约和对冲机制。(3)保证金及杠杆作用。(4)当日无负债结算制度。(5)限仓制度。(6)大户报告制度。(7)每日价格波动限制及断路器规则。(8)强行平仓制度。(9)强制减仓制度。42.关于基金监管的手段,下列说法中,正确的有()。Ⅰ.必要的行政手段

Ⅱ.法律手段Ⅲ.窗口指导Ⅳ.经济手段A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：本题考查基金监管的手段。基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。43.关于信用违约互换(简称CDS),下列说法中正确的有()。

Ⅰ.信用违约互换交易具有较高的杠杆性Ⅱ.最基本的信用违约互换,涉及两个或者两个以上的当事人Ⅲ.信用违约互换,双方约定以某一信用工具做参考Ⅳ.若参考工具发生规定的信用违约事件,则信用保护出售方需向购买方支付赔偿A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅳ答案：A解析：本题考查信用违约互换的定义和特点。Ⅰ项正确,信用违约互换交易具有较高的杠杆性。信用保护买方只需要支付少量保费,最多可以获得等于名义金额的赔偿。Ⅱ项错误,Ⅲ、Ⅳ项正确,最基本的信用违约互换涉及两个(并非两个或者两个以上)当事人,双方约定以某一信用工具为参考,一方向另一方出售信用保护,若参考工具发生规定的信用违约事件,则信用保护出售方必须向买方支付赔偿。44.我国储蓄国债(电子式)的特点有()。Ⅰ.采用实名制,不可流通转让Ⅱ.采用实名制,可以背书转让Ⅲ.收益安全稳定Ⅳ.由财政部负责还本付息、免缴利息税A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅳ答案：B解析：本题考查储蓄国债(电子式)的特点。储蓄国债(电子式)的特点主要有:(1)针对个人投资者,不向机构投资者发行;(2)采用实名制,不可流通转让,Ⅰ项正确,Ⅱ项错误;(3)采用电子方式记录债权;(4)收益安全稳定,由财政部负责还本付息,免缴利息税,Ⅲ、Ⅳ项正确;(5)鼓励持有到期;(6)手续简化;(7)付息方式较为多样。45.根据《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》规定,中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的

()。A、100%B、50%C、40%D、20%答案：C解析：本题考查中期票据的相关规定。中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%46.中小非金融企业应在集合票据发行文件中约定(),包括应对任一企业及信用增进机构主体信用评级下降或财务状况恶化、集合票据债项评级下降以及其他可能影响投资者利益情况的有效措施。A、投资者保护机制B、偿债保障措施C、资金偿付安排D、信用增进措施答案：A解析：本题考查企业集合票据的内容。企业应在集合票据发行文件中约定投资者保护机制,包括应对任一企业及信用增进机构主体信用评级下降或财务状况恶化、集合票据债项评级下降以及其他可能影响投资者利益情况的有效措施。47.下列关于非公开发行公司债券信用评级的说法,正确的是()。A、是否进行信用评级由证券交易所确定B、必须进行信用评级C、是否进行信用评级由发行人确定D、是否进行信用评级由承销机构确定答案：C解析：本题考查非公开发行公司债券的规定。非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定。48.嵌入式衍生工具使主合同的部分或全部现金流量将按照()的变动而发生调整。

Ⅰ.时间周期长短Ⅱ.汇率Ⅲ.金融工具价格Ⅳ.信用等级A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ答案：B解析：本题考查嵌入式衍生工具定义。嵌入式衍生工具是指嵌入非衍生工具(即主合同)中,使混合工具的全部或部分现金流量随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的衍生工具。49.下列关于银行间债券市场的说法,正确的有()。

Ⅰ.投资者在银行间债券市场可进行债券买卖和回购Ⅱ.政策性金融债券目前不在银行间市场进行交易Ⅲ.银行间债券市场已经成为我国债券市场的主体部分Ⅳ.银行间债券市场规模快速扩大,直接融资比例不断上升A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：Ⅰ项说法正确,银行间债券市场是指依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司的,包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构以及一些非金融机构合格投资人进行债券买卖和回购的市场;Ⅱ项说法错误,记账式国债的大部分、政策性金融债券都在该市场发行并上市交易;Ⅲ项说法正确,经过近几年的迅速发展,银行间债券市场目前已成为我国债券市场的主体部分;Ⅳ项说法正确,银行间债券市场发展现状表现在以下几个方面:市场规模快速扩大,直接融资比例不断上升;市场成员不断扩容,参与主体日渐多元;市场功能逐步显现,兼具投资和流动性管理功能;发行主体以国有企业为主,其他主体积极参与;投资者结构持续优化,市场风险不断分散;与国际市场相比较,市场流动性仍然较低。50.资产支持证券的基础资产不包括()。A、房地产B、股票C、银行贷款D、应收账款答案：B解析：本题考查资产支持证券的基础资产。资产支持证券是通过资产证券化,将流动性较低的资产

(如银行贷款、应收账款、房地产等)转化为具有较高流动性而来的可交易证券。B选项,股票本身即是流动性较高的证券,因此通常不会作为资产支持证券的基础资产。51.中国证券登记结算公司仅为()开立结算账户,专用于证券交易成交后的清算交收,具有结算履约担保作用。A、证券公司B、基金公司C、合格机构投资者D、证券交易所答案：A解析：证券登记结算公司仅为证券公司开立结算账户,结算账户专用于证券交易成交后的清算交收,具有结算履约担保作用。52.被称为“金边债券”的是()。A、金融债券B、可转换债C、政府债券D、公司债券答案：C解析：在各类债券中,政府债券的信用等级是最高的。通常被称为金边债券。53.根据《证券法》规定,向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销,承销团应当由()和()的证券公司组成。

Ⅰ.主承销Ⅱ.第一承销Ⅲ.参与承销Ⅳ.代理承销A、Ⅱ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ答案：D解析：按照《证券法》的规定,向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销,承销团由主承销商和参与承销的证券公司组成。54.根据《会员持续开展创业板市场投资者适当性管理业务指引》的要求,证券公司应当根据客户()等情况,对客户进行分类管理。

Ⅰ.资金规模Ⅱ.交易活跃程度Ⅲ.异常交易行为发生频率

Ⅳ.收到深圳证券交易所警示次数A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、ⅡC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：本题考查投资者适当性的要求。《会员持续开展创业板市场投资者适当性管理业务指引》第二十一条规定,会员应当根据客户的资金规模、交易活跃程度、异常交易行为发生频率、收到本所警示次数以及是否为本所重点监控账户等情况,对客户进行分类管理。55.开放式基金的赎回是指基金份额持有人要求()购回其所持有的开放式基金份额的行为。A、基金代理人B、基金托管人C、基金管理人D、基金账管人答案：C解析：本题考查基金赎回的概念。开放式基金的赎回是指基金份额持有人要求基金管理人购回其所特有的开放式基金份额的行为。56.中国证券业协会于()年底启动了股票收益互换业务试点工作。A、2016B、2005C、2012D、2008答案：C解析：本题考查股票收益互换业务的发展。中国证券业协会于2012年底启动了股票收益互换业务试点工作。57.以下关于公募基金的说法正确的有()。Ⅰ.公募基金投资金额要求高Ⅱ.公募基金面向社会公众发售Ⅲ.公募基金的募集对象不固定Ⅳ.公募基金适合中小投资者参与A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查公募基金的特点。Ⅰ项错误,公募基金的投资金额要求较低(并非要求高)。Ⅱ、Ⅲ项正确,公募基金可以向社会公众公开发售基金份额和宣传推广,基金募集对象不固定。Ⅳ项正确,公募基金份额的投资金额要求较低,适合中小投资者参与。58.企业债券募集的资金可用于()。Ⅰ.固定资产投资项目

Ⅱ.弥补亏损Ⅲ.收购产权(股权)Ⅳ.补充营运资金A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：本题考查企业债。根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》,企业债券筹集的资金可用于固定资产投资项目、收购产权(股权)、调整债务结构和补充营运资金。59.基金的运作包括()。Ⅰ.基金的设计Ⅱ.基金资产的估值与会计核算Ⅲ.基金资产托管Ⅳ.基金份额的登记和交易A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查基金的运作。基金的运作包括基金的募集、基金投资管理、基金资产托管、基金份额的登记与交易、基金资产的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他相关环节。60.证券金融公司在开展转融通业务时,应当以自己的名义在商业银行开立转融通()账户。A、证券交收B、专用资金C、担保资金D、资金交收答案：B解析：证券金融公司开展转融通业务,应当以自己的名义,在商业银行开立转融通专用资金账户,在

证券登记结算机构分别开立转融通担保资金账户和转融通资金交收账户。61.()是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。A、商业银行资本补充债券B、商业银行次级债券C、商业银行金融债券D、商业银行一般债券答案：B解析：商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。62.股票市场价格的最直接影响因素是(),并且其他因素都是通过作用于该因素而影响股票价。A、宏观经济因素B、公司经营状况C、政治因素D、供求关系答案：D解析：本题考查股票市场价格的影响因素。A、B、C选项不符合题意,宏观经济因素、公司经营状况、政治因素都是通过影响投资者对股票价值的预期,从而影响供求关系,来影响股票市场价格。D选项符合题意,供求关系是股票市场价格最直接的影响因素,其他因素都是通过作用于供求关系而影响股票价格的。63.下列关于间接融资的说法,正确的有()。Ⅰ.间接融资中资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信贷关系,两者只与金融机构发生债权债务关系Ⅱ.间接融资中的所有中介并不是对某一资金供应者与某一资金需求者之间一对一的对应性中介,而是一方面面对资金供应者群体,另一方面面对资金需求者群体的综合性中介Ⅲ.相对于直接融资而言,间接融资的信誉程度高,风险也相对较小Ⅳ.通过金融中介的融资均属于借贷融资,到期必须归还并支付利息A、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：C解析：A选项正确。间接融资资金获得具有间接性,即资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信贷关系,而是由金融中介机构起桥梁作用,二者只与金融机构发生债权债务关系。B选项正确,间接融资通过金融机构(主要是商业银行)进行,但这种中介,在多数情况下(除委托贷款外)并不是对某一资金供应者与某一资金需求者之间一对一的对应性中介,而是一方面面对资金供应者群体,另一方面面对资金需求者群体的综合性中介。C选项正确,相对于直接融资来说,间接融资的信誉程度高,风险也相对较小,融资的稳定性较强。D选项正确,间接融资全部具有可逆性(即可返还性)。通过金融中介的融资均属借贷融资,到期必须归还并支付利息。64.目前,我国的开放式基金的估值频率为()估值。A、每个交易日B、每两个交易日C、每五个交易日D、每三个交易日答案：A解析：本题考查我国开放式基金的估值频率。我国的开放式基金于每个交易日估值,并于下一交易日公告份额净值,因此我国的开放式基金的估值频率为每个交易日估值。65.证券投资者保护基金的来源有()。Ⅰ.国内外机构、组织及个人的捐赠Ⅱ.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

Ⅲ.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金Ⅳ.发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查证券投资者保护基金的来源。证券投资者保护基金的来源有以下几种方式:(1)国内外机构、组织及个人的捐赠,Ⅰ项正确;(2)发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入,Ⅳ项正确;(3)依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入,Ⅱ项正确;(4)上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金,Ⅲ项正确。(5)所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5%~5%缴纳基金;(6)其他合法收入66.可转换公司债券最主要的金融特征是()。A、双重选择权B、附有投票权C、风险权益的限定性D、套期保值答案：A解析：可转换债券具有双重选择权的特征。一方面,投资者可自行选择是否转股,并为此承担转债利率较低的机会成本;另一方面,转债发行人拥有是否实施赎回条款的选择权,并为此要支付比没有联回条数的转债更高的利率。双重选择权是可转换债券最主要的金融特征。67.公司在发行不动产抵押公司债券时通常用作抵押的有()。

Ⅰ.有价证券Ⅱ.艺术品Ⅲ.房屋Ⅳ.土地A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅡC、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券,是抵押证券的一种。68.经中国人民银行总行批准设立,于1993年8月在上海证券交易所挂牌交易的我国第一只投资基金是()。A、淄博乡镇企业投资基金B、建业基金C、武汉证券投资基金D、吕久基金答案：A解析：本题考查我国基金的发展。1992年11月,国内第一家经中国人民银行批准的公司型封闭式投资基金—淄博乡镇企业投资基金正式设立,并于1993年8月在上海证券交易所挂牌上市,成为我国首家在证券交易所上市交易的投资基金。69.我国企业债券的发行采取()。A、发审委制度B、核准制C、保荐制度D、审批制答案：D解析：本题考查我国企业债券的发行方式。企业债券由国家发改委进行审核,根据《企业债券管理条例》(2011年修订),企业债券发行实行审批制。70.应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书的是()。A、基金销售适用性管理制度B、基金销售市场分析报告C、其他基金销售机构的基金宣传推介材料D、基金管理人的基金宣传推介材料答案：D解析：本题考查基金的监管内容。基金管理人的基金宣传推介资料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书,并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。71.股份有限公司向境外投资者募集并在境外上市的外资股,除了应符合我国的有关法规外,还须符合()制定的上市条件。

Ⅰ.我国证券交易所Ⅱ.上市所在地证券交易所Ⅲ.上市所在地国家或者地区

Ⅳ.我国证券登记公司A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：C解析：本题考查境外上市外资股的相关规定。境外上市外资股是指股份有限公司向境外投资者募集并在境外上市的股份。在境外上市的外资股除了应符合我国的有关法规外,还须符合上市所在地国家或者地区证券交易所制定的上市条件。72.股东权是一种综合权利,股东依法享有()等权利。

Ⅰ.资产收益Ⅱ.重大决策Ⅲ.选择管理者Ⅳ.日常管理A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：D解析：本题考查股东的权利。股东权是一种综合权利,股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。73.在我国多层次资本市场体系构建中,属于场外市场的有()

Ⅰ.创业板市场Ⅱ.券商柜台市场Ⅲ.主板市场

Ⅳ.区域性股权交易市场A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅳ答案：D解析：主板市场、创业板市场和全国中小企业股份转让系统属于场内市场,区域股权交易市场、券商柜台市场、机构间私募产品报价与服务系统和私募基金市场属于场外市场。74.下列属于资本市场的有()。Ⅰ.股票市场Ⅱ.银行间同业拆借市场Ⅲ.中长期国债市场Ⅳ.大额可转让存单市场A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅲ答案：D解析：本题考查资本市场。资本市场,是指所交易金融资产到期期限在一年以上或者没有到期期限的金融市场,如股票市场、中长期国债市场、中长期银行贷款市场等。货币市场,是指所交易金融资产到期期限在一年以内的金融市场,例如银行间同业拆借市场、商业票据市场、短期国库券市场、大额可转让存单市场等。75.下列有关凭证式国债的说法,正确的是()。A、对在发行期内已缴纳但未售完及购买者提前兑取的凭证式国债,不能在原额度内继续发售B、凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券C、各金融机构均有资格申请加入凭证式国债承销团D、利率按实际持有天数分档计付答案：D解析：A选项错误,各经办单位对在发行期内已缴款但未售完及购买者提前兑取的凭证式国债,仍可在原额度内维续发售,持续发售的凭证式国债仍按面值售出。B选项错误,凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券,由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。C选项错误,财政部和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格,各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团。财政部一般委托中国人民银行分配承销数额。D选项正确,由于凭证式国债采用”随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式。76.属于公司债券的有()。Ⅰ.可交换债券Ⅱ.可转换公司债券

Ⅲ.保证公司债券Ⅳ.证券公司短期融资券A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：A解析：本题考查公司债券的种类。公司债券主要包括信用公司债券、保证公司债券、收益公司债券、可转换公司债券、可交换公司债券等。77.下列关于开放式基金申购、赎回费用的说法,正确的有()。

Ⅰ.货币市场基金申购、赎回费均为零Ⅱ.通常投资者持有基金的时间越长,适用的赎回费率越低Ⅲ.基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额的期限适用不同的赎回费标准。Ⅳ.申购的前端收费统一,但后端收费可以根据投资者的基金持有期限而适用不同的收费标准A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：本题考查开放式基金申购、赎回的要求。Ⅰ项正确,基金管理人可以从开放式基金财产中计提一定比例的销售服务费,例如我国的货币市场基金,通常申购和赎回费为0。Ⅱ、Ⅲ项正确,基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额期限适用不同的赎回费标准,通常,持有时间越长,适用的赎回费率越低。Ⅳ项错误,基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购金额的数量适用不同的前端申购费率标准。基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的后端申购费率标准。78.下列有关证券市场发展历史的说法,正确的有()。Ⅰ.美国证券市场是从买卖政府债券开始的Ⅱ.15世纪意大利商业城市中的证券交易主要是商业票据的买卖Ⅲ.1790年成立了美国第一个证券交易所--费城证券交易所Ⅳ.世界上最早的证券交易所是伦敦证券交易所A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：1602年,荷兰东印度公司在阿姆斯特丹创建了世界上最早的证券交易所-阿姆斯特丹证券交易所。其余选项说法均正确。79.以下属于我国金融债券的有()。Ⅰ.政策性金融债券

Ⅱ.财务公司债券Ⅲ.保险公司次级债券Ⅳ.证券公司短期融资券A、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅡD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查我国的金融债券。我国金融债券包括:(1)政策性金融债券;(2)商业银行债券;(3)证券公司债券;(4)保险公司次级债务;(5)财务公司债券;(6)金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券。80.中国证券业协会正式成立于()年。A、1990B、1991C、1992D、1993答案：B解析：中国证券业协会正式成立于1991年81.根据权证行权所买卖的标的股票来源不同,权证可分为()。A、认股权证与备兑权证B、美式权证与欧式权证C、价内权证与价外权证D、认购权证与认沽权证答案：A解析：根据权证行权所买卖的标的股票来源不同,权证可分为认股权证和备兑权证。82.风险转移可以分为()。

Ⅰ.保险转移Ⅱ.非保险转移Ⅲ.承保人转移Ⅳ.担保转移A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：本题考查风险转移的内容。投资者通过购买某种金融产品或采取某些合法的手段将风险转移给愿意和有能力承接的主体,被称为风险转移。风险转移可分为保险转移和非保险转移。83.证券账户是()为申请人开出的记载其证券持有及变更的权利凭证。A、证券发行人B、中国证券登记结算公司C、证券交易所D、证券公司答案：B解析：本题考查证券账户的概念。证券账户中国证券登记结算公司为申请人开出的用来记载投资者所

持有的证券种类、数量和相应的变动情况。因此,B选项符合题意84.美国《1980年银行法》废除了Q条例,规定从1980年3月起分6年逐步取消对定期存款和储蓄存款的

()。A、最高利率限制B、最低利率限制C、最低和最高利率限制D、数量限制答案：A解析：本题考查金融自由化的内容。金融自由化的内容之一是取消对存款利率的最高限额,逐步实现利率自由化。如美国《1980年银行法》废除了Q条例,规定从1980年3月起分6年逐步取消对定期存款和储蓄存款的最高利率限制。85.自《证券投资基金法》实施以来,我国基金业的发展变化有()。Ⅰ.基金业监管的法律体系日益完善Ⅱ.基金公司业务开始走向多元化,出现了一批规模较大的基金管理公司Ⅲ.基金业市场营销和服务创新有所减少

Ⅳ.基金投资者队伍迅速壮大A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：自《中华人民共和国证券投资基金法》实施以来,我国基金业在发展上出现了以下一些新的变化:(1)基金业监管的法律体系日益完善,Ⅰ项符合题意。(2)基金品种日益丰富,开放式基金取代封闭式基金成为市场发展的主流。(3)基金公司业务开始走向多元化,出现了一批规模较大的基金管理公司,Ⅱ项符合题意。(4)基金行业对外开放程度不断提高。5)基金业市场营销和服务创新日益活跃(并非有所减少),Ⅲ项不符合题意。(6)基金投资者队伍迅速壮大,个人投资者取代机构投资者成为基金的主要持有者,Ⅳ项符合题意。86.在上市公司增资发行方式中,公司发行可转换债券的主要动因是()。A、保护原股东的权益及其对公司的控制权B、扩大股东人数,分散股权,增强股票的流动性,并可避免股份过度集中C、增强证券对投资者的吸引力,能以较低的成本筹集到所需要的资金D、不仅募集到所需资金,而且完成了股份有限公司的设立或转制,成为一家上市公众公司答案：C解析：本题考查可转换债券的优点。A选项不符合题意,保护原股东的权益及其对公司的控制权是优先认股权的特征。B选项不符合题意,由于可转债的投资拥有选择是否转股的权利,发行可转换债券并不一定会扩大股东人数。C选项符合题意,上市公司发行可转换债券的主要动因是增强证券对投资者的吸引力,能以较低的成本筹集到所需要的资金。D选项不符合题意,题干中为上市公司增资发行可转换债券,因此该公司原本即为上市股份有限公司。87.证券公司申请IB业务资格,说法正确的是()。Ⅰ.具有满足业务需要的技术系统Ⅱ.配备必要的业务人员

Ⅲ.证券公司申请IB资格,应当按规定建立客户交易结算资金第三方存管制度Ⅳ.证券公司申请IB资格,需全资拥有或者控股一家期货公司,或者与一家期货公司被同一机构控制,且该期货公司具有实行会员分级结算制度期货交易所的会员资格、申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定标准A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、ⅡC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：A解析：本题考查证券公司申请IB业务的资格条件。证券公司申请IB业务的资格条件为:(1)申请日前6个月各项风险控制指标符合规定标准;(2)已按规定建立客户交易结算资金第三方存管制度;(3)全资拥有或者控股一家期货公司,或者与一家期货公司被同一机构控制,且该期货公司具有实行会员分级结算制度期货交易所的会员资格、申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定的标准;(4)配备必要的业务人员,公司总部至少有5名、拟开展IB业务的营业部至少有2名具有期货从业人员资格的业务人员;(5)已按规定建立健全与IB业务相关的业务规则、内部控制、风险隔离及合规检查等制度;(6)具有满足业务需要的技术系统;(7)中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则规定的其他条件。88.下列服务属于证券、期货投资咨询服务的是()。Ⅰ.接受投资人或者客户委托,提供证券、期货投资咨询服务Ⅱ.举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等Ⅲ.在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告,以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务

Ⅳ.通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统,提供证券、期货投资咨询服务A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查证券、期货授资咨询机构的管理。证券、期货投资咨询服务包括以下形式:(1)接受投资人或者客户委托,提供证券、期货投资咨询服务,Ⅰ项符合;(2)举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等,Ⅱ项符合;(3)在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告,以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务,Ⅲ项符合;(4)通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统,提供证券、期货投资咨询服务,Ⅳ项符合。89.下列不属于公募基金特点的是()。A、采取非公开方式发行B、基金份额的投资基金要求较低C、适合中小投资者参与D、基金募集对象不固定答案：A解析：本题考查公募基金的特点。公募基金是指面向社会公众公开发售基金份额,募集资金而设立的基金。公募基金份额的投资金额要求较低,适合中小投资者参与。因此,A选项不属于公募基金的特点90.下列不属于基金后台管理服务的是()。A、基金的信息披露B、基金的投资管理C、基金资产的估值与会计核算D、基金份额的登记答案：B解析：本题考查基金后台管理服务的内容。基金后台管理服务主要包括份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等。91.资产证券化交易比较复杂,涉及的当事人较多,主要包括()等。Ⅰ.发起人

Ⅱ.特定目的机构或特定目的受托人(SPV)Ⅲ.资金和资产存管机构Ⅳ.信用增级机构和信用评级机构A、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查资产证券化的当事人。资产证券化交易的当事人包括:发起人、特定目的机构或特定目的的受托人(SPV)、资金和资产存管机构、信用增级机构、信用评级机构、承销人、证券化产品投资者。92.下列关于做市商交易的说法,正确的有()。Ⅰ.为该金融产品连续报出买价和卖价

Ⅱ.用自有资金或证券库存,无条件地按自己所报出的买价或卖价,买入或卖出投资者指定数量的金融产品Ⅲ.投资者买卖双方必须是同时进行的交易Ⅳ.交易是在投资者和做市商之间完成的,它作为买者和卖者的中介,解决了买者和卖者在出价时间上的不对称问题A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：本题考查做市商交易的内容。Ⅰ项符合题意,做市商交易中,做市商为该金融产品连续报出买价和卖价。Ⅱ项符合题意,做市商用自有资金或证券库存,无条件地按自己所报出的买价或卖价,买入或卖出投资者指定数量的金融产品。Ⅲ项不符合题意,投资者买卖双方必须是同时进行的交易属于撮合交易的交易方式。Ⅳ项符合题意,交易是在投资者和做市商之间完成的,它作为买者和卖者的中介,解决了买者和卖者在出价时间上的不对称问题。93.下列不属于独立衍生工具的是()。A、期货合同B、可转换公司债券C、远期合同D、互换和期权答案：B解析：本题考查独立衍生工具的内容。常见的独立衍生工具包括远期合同,期货合同,互换合同和期权合同等。B选项,可转换公司债券属于嵌入式衍生工具94.证券投资者保护基金的来源有()。Ⅰ.国内外机构、组织及个人的捐赠Ⅱ.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

Ⅲ.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金Ⅳ.发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查证券投资者保护基金的来源。证券投资者保护基金的来源有以下几种方式:(1)国内外机构、组织及个人的捐赠,Ⅰ项正确;(2)发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入,Ⅳ项正确;(3)依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入,Ⅱ项正确;(4)上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金,Ⅲ项正确。(5)所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5%~5%缴纳基金;(6)其他合法收入95.下列关于债券收益率的说法,正确的有()。Ⅰ.债券当期收益率是使债券未来现金流现值等于当前价格所用的贴现率Ⅱ.债券的到期收益率是债券的年利息收入与买入债券的实际价格的比率Ⅲ.债券持有期收益率是买入债券到卖出债券期间所获得的年平均收益Ⅳ.在债券定价公式中,即期利率是用来现金流贴现的贴现率A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查债券收益率的内容。Ⅰ项错误,债券当期收益率是指债券的年利息收入与买入债券的实际价格的比率。Ⅱ项错误,债券的到期收益率是使债券未来现金流现值等于当前价格所用的相同的贴现率。Ⅲ项正确,债券持有期收益率是买入债券到卖出债券期间所获得的年平均收益。Ⅳ项正确,在债券定价公式中,即期利率是用来现金流贴现的贴现率。96.短期国债的一般特征有()。Ⅰ.偿还期为2年或2年以内Ⅱ.偿还期为1年或1年以内Ⅲ.在货币市场占有重要地位Ⅳ.流动性强A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：本题考查短期债券的含义。短期国债一般是指偿还期限在1年以内的国债,具有周期短及流动性强的特点,在货币市场上占有重要地位。97.关于信用违约互换(简称CDS),下列说法中正确的有()。

Ⅰ.信用违约互换交易具有较高的杠杆性Ⅱ.最基本的信用违约互换,涉及两个或者两个以上的当事人Ⅲ.信用违约互换,双方约定以某一信用工具做参考Ⅳ.若参考工具发生规定的信用违约事件,则信用保护出售方需向购买方支付赔偿A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅳ答案：A解析：本题考查信用违约互换的定义和特点。Ⅰ项正确,信用违约互换交易具有较高的杠杆性。信用保护买方只需要支付少量保费,最多可以获得等于名义金额的赔偿。Ⅱ项错误,Ⅲ、Ⅳ项正确,最基本的信用违约互换涉及两个(并非两个或者两个以上)当事人,双方约定以某一信用工具为参考,一方向另一方出售信用保护,若参考工具发生规定的信用违约事件,则信用保护出售方必须向买方支付赔偿。98.目前,可进行跨市场转托管的债券是()。Ⅰ.附息国债

Ⅱ.公司债Ⅲ.企业债Ⅳ.地方债A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查可跨市场交易的债券。根据有关规定,目前只有国债和企业债可进行跨市场转托管。其中,国债包括中央国债和地方债,另外附息国债也属于国债的一种。99.我国《证券法》规定,股份有限公司申请股票上市的条件包括()Ⅰ.向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上Ⅱ.向社会公开发行的股份达到公司股份总数的15%以上Ⅲ.公司股本总额超过人民币4亿元的,向社会公开发行股份的比例为10%以上Ⅳ.公司股本总额超过人民币4亿元的,向社会公开发行股份的比例为15%以上A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅱ、Ⅳ答案：A解析：我国《证券法》规定,股份有限公司申请股票上市的条件之一即是:公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上。100.若证券金融公司从事转融通业务的年税后利润为68万元,则当年证券金融公司应提取的准备金为()万元。A、10.2B、6.8C、20.4D、3.4答案：B解析：本题考查证券金融公司的监督管理。根据规定,证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金。中国证监会可以根据防范证券金融公司风险的需要调整提取比例。本题中,证券金融公司从事转融通业务的年税后利润为68万元。根据规定,证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金,因此证券金融公司应提取的准备为:68×10%=6.8万元。101.债券的回购交易更多的具有()的属性。A、信用交易B、远期交易C、长期融资D、短期融资答案：D解析：本题考查债券的回购交易。回购交易是质押贷款的一种方式,债券经纪人向投资者临时出售一定的债券,同时签约在一定的时间内以稍高价格买回来,债券经纪人从中取得安全再用来投资,而投资者从价格差中得利。回购交易长的有几周,但通常情况下只有24小时,是一种超短期的金融工具,具有短期融资的属性。102.下列关于金融债券的说法,错误的是()。A、非银行金融机构不可以发行金融债券B、商业银行可以发行金融债券C、保险公司次级债务属于金融债券D、我国政策性银行在银行间债券市场发行的债券属于金融债券答案：A解析：本题考查金融债券的发行者。A选项错误,B选项正确,通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为金融证券。C选项正确,保险公司次级债务属于金融债券。D选项正确,我国政策性银行在银行间债券市场发行的债券属于金融债券。103.下列关于可转债券的表述,错误的是()。A、可转债券包含了普通债券的特质B、可转债券可以按约定转换为普通股股票C、可转债券包含了看跌期权的价值D、可转债券包含了权益类证券的特征答案：C解析：本题考查可转债券的内容。可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的债券(A选项正确)。可转换债券通常是转换成普通股票(B选项正确),当股票价格上涨时,可转换债券的持有人行使转换权比较有利。因此,可转换债券实质上嵌入了普通股票的看涨期权(C选项错误,D选项正确)。104.记名股票的特点包括()。

Ⅰ.股东股权利归属于记名股东Ⅱ.可以一次或分次缴纳出资Ⅲ.转让相对复杂或受限制Ⅳ.安全性差A、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查记名股票的特点。记名股票有如下特点:(1)股东权利归属于记名股东;(2)可以一次或分次缴纳出资;(3)转让相对复杂或受限制;(4)便于挂失,相对安全。105.下列属于美国住房抵押贷款种类的有()。

Ⅰ.Alt-A贷款Ⅱ.次级贷款Ⅲ.住房权益贷款Ⅳ.机构担保贷款A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查美国住房抵押贷款的种类。美国住房抵押贷款大致可以分为五类:(1)优级贷款;(2)Alt-A贷款;(3)次级贷款;(4)住房权益贷款;(5)机构担保贷款。106.投资者发出委托指令的形式不包括()。A、电话委托B、传真委托C、当面委托D、代理委托答案：C解析：证券委托可以分为柜台委托和非柜台委托两大类。柜台委托是指委托人亲自或由其代理人到证券营业部交易柜台,根据委托程序和必需的证件采用书面方式表达委托意向,由本人填写委托单并签章的形式。非柜台委托主要有人工电话委托或传真委托、自助和电话自动委托、网上委托等形式。107.关于债券回购交易,下列说法错误的是()。A、回购交易是一种超短期的金融工具,具有短期融资的属性B、投资债券回购交易方式的投资者从买卖价格差获利C、债券的回购交易是质押贷款的一种方式,通常用在私募债券上D、运作方式上,回购交易结合现货交易和远期交易的特点答案：C解析：本题考查债券回购交易的相关内容。A选项说法正确,回购交易是一种超短期的金融工具,通常只有24小时(但也有几周、几个月的情况),具有短期融资的属性。B选项说法正确,债券经纪人向投资者临时出售一定的债券,同时签约在一定的时间内以稍高价格买回来,债券经纪人从中取得资金再用来投资,而投资者从价格差中得利。C选项说法错误,债券的回购交易是质押贷款的一种方式,通常用在政府债券上(并非私募债券)。D选项说法正确,从运作方式上看,回购交易结合了现货交易和远期交易的特点。108.同时申请从事证券和期货投资咨询业务的机构,要求有()名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。A、1B、5C、10D、15答案：C解析：本题考查申请证券、期货投资咨询业务资格的条件。申请证券、期货投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件之一为:分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构,有五名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有十名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。109.以下关于公募基金的说法正确的有()。Ⅰ.公募基金投资金额要求高Ⅱ.公募基金面向社会公众发售Ⅲ.公募基金的募集对象不固定Ⅳ.公募基金适合中小投资者参与A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查公募基金的特点。Ⅰ项错误,公募基金的投资金额要求较低(并非要求高)。Ⅱ、Ⅲ项正确,公募基金可以向社会公众公开发售基金份额和宣传推广,基金募集对象不固定。Ⅳ项正确,公募基金份额的投资金额要求较低,适合中小投资者参与。110.属于商业银行的主要负债的是()。A、发行债券B、吸收存款C、发放贷款D、购入债券答案：B解析：本题考查商业银行的业务。A选项不符合题意,发行债券属于借款负债,是商业银行负债的重要组成,但并不是主要负债。B选项符合题意,吸收存款属于商业银行的负债,是银行负债业务中最重要的业务,是商业银行经营资金的主要来源。吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础,一般占到负债总额的70%以上。C选项不符合题意,发放贷款属于收入资产业务。D选项不符合题意,购入债券属于投资而不是负债。111.需要金融中介机构的参与,但金融中介机构并不和资金供求双方形成债权债务关系,这种融资方式称为A、境外融资B、信贷融资C、间接融资D、直接融资答案：D解析：本题考查直接融资的概念。A选项不符合题意,境外融资是指资金需求者向境外发行证券或其他方式从本国以外区域获得资金的融资方式。B选项不符合题意,信贷融资是指企业为满足自身生产经营的需要,同金融机构(主要是银行)签定协议,借入一定数额的资金,在约定的期限还本付息的融资方式。C选项不符合题意,间接融资是指资金盈余者将资金通过存款等形式交给金融中介(主要是银行),再由金融中介向资金需求者提供贷款输出资金,资金盈余者和资金需求者不直接发生债务关系。D选项符合题意,直接融资是资金需求者和资金盈余者直接进行资金借贷的融资方式,通常需要金融中介为交易双方提供服务,但不会和金融中介发生债务关系。112.在我国,基金性质的机构投资者包括()。

Ⅰ.证券投资基金Ⅱ.社保基金Ⅲ.社会公益基金Ⅳ.企业年金A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：本题考查基金类机构投资者的内容。基金类投资者包括证券投资基金、社保基金、企业年金和社会公益基金。113.对于非累积优先股,如果本年度公司的盈利不足以支付全部优先股股息,对其所欠部分公司将()。A、不予累积计算B、通过增发股票补充C、通过借债补充D、累积计算答案：A解析：本题考查非累积优先股的概念。非累积优先股则是指公司不足以支付优先股的全部股息时,对所欠股息部分,优先股股东不能要求公司在以后年度补发,即不予累积计算。114.根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》的规定,以超过票面金额的价格发行股票所得的溢价款项列入发行公司的()。A、资本公积B、净资产C、应付款项D、留存收益答案：A解析：根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》的规定,股票发行价格可以等于票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。以超过票面金额的价格发行股票所得的溢价款项列入发行公司的资本公积。115.会计师事务所申请证券资格,要求注册会计师应不少于()人。A、30B、35C、55D、200答案：D解析：根据《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会[2012]2号)的规定:会计师事务所申请证券资格,应符合的条件之一是:注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人,且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。116.证券公司目前可以发行的债券品种包括()。Ⅰ.证券公司普通债券

Ⅱ.证券公司短期融资券Ⅲ.证券公司次级债券Ⅳ.证券公司次级债务A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：本题考查证券公司债券品种。证券公司目前可以发行的债券品种包括证券公司普通债券,证券公司短期融资券,证券公司次级债券、证券公司次级债务。117.下列关于股票价格指数期货的表述中,错误的是()。A、股票价格指数期货是为适应人们控制股市风险,尤其是系统性风险的需要而产生的B、股价指数期货的交易单位等于基础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积C、股价指数是以实物结算方式来结束交易的D、股票价格指数期货以股票价格指数作为基础变量答案：C解析：股票价格指数期货是以股票价格指数为基础变量的期货交易,是为适度人们控制股市风险,尤其是系统性风险的需要而产生的。股票价格指数期货的交易单位等于基础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积,采用现金结算。118.地方政府债券按资金用途和偿还资金来源不同,通常可以分为()。

Ⅰ.一般债券Ⅱ.特殊债券Ⅲ.专项债券Ⅳ.金融债券A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、ⅣC、Ⅰ、ⅢD、Ⅱ、Ⅳ答案：C解析：地方政府债券按资金用途和偿还资金来源不同,通常可以分为一般债券(普通债券)和专项债券(收入债券)。119.通过证券市场进行的融资属于()。A、股权融资B、债权融资C、间接融资D、直接融资答案：D解析：本题考查证券市场融资的性质。证券市场融资活动,是指资金盈余单位和赤字单位之间以有价证券为媒介,实现资金融通的金融活动,属于典型的直接融资。120.上海证券交易所的托管制度特点是()。A、已办理的指定交易,投资者不可以进行变更B、托管制度和指定交易制度联系在一起C、投资者必须指定沪深交易所市场的任一交易参与人,作为证券交易的唯一受托人D、自动托管,随处通买,哪买哪卖,转托不限答案：B解析：对于在上海证券交易所交易证券,其托管制度是和全面指定交易制度联系在一