XXXX年度企业财务会计决算、快报工作介绍课件

2015年度企业财务会计决算、快报工作介绍企业处王睿2015年度企业财务会计决算、快报工作介绍企业处王睿1一、2015年度企业决算工作二、企业快报工作主要内容一、2015年度企业决算工作主要内容2（一）2015年度企业财务会计决算报表简介（二）近两年国有企业财务会计报表修订情况介绍（三）企业财务会计决算常见问题（四）决算报送要求、送审材料及时间安排（五）企业财务分析一、2015年度企业决算工作（一）2015年度企业财务会计决算报表简介一、2015年度企3企业财务会计决算报表制订依据填报范围报表构成（一）企业财务会计决算报表简介企业财务会计决算报表制订依据（一）企业财务会计决算报表简介4财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。企业财务会计决算报表制订依据

财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》5本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。填报范围

本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完6报表封面8张主表20张补充指标表报表构成

报表封面报表构成

7（二）近两年企业财务会计决算报表修订情况介绍会计报表附注内容提要会计报表封面及主体128财务情况说明书内容提要3返回上级目录（二）近两年企业财务会计决算报表修订情况介绍会计报表附注内容8会计决算报表封面及主体会计决算报表封面及主体9会计决算报表封面及主体新增设“办社会机构”“上市公司国有股””企业国有权益“项目。将“境外并企业表”改为“境外子企业表”。枚举代码中删除行业会计制度等。会计决算报表封面及主体新增设“办社会机构”“上市公司国有股”10会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号）要求，将第5行“交易性金融资产”修改为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”；第78行“交易性金融负债”修改为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”；新增设第6行“衍生金融资产”，第79行“衍生金融负债”；新增设第20行“划分为持有待售的资产”，第98行“划分为持有待售的负债”。将第12行“应收分保合同准备金”修改为“应收分保准备金”。新增设第109行“递延收益”新增设第106行“长期应付职工薪酬”会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表11会计决算报表封面及主体根据《财政部关于印发<金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定>的通知》（财会[2014]13号）等要求，新增设第125-127行“其他权益工具”，“其中：优先股”，“永续债”。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），新增设第129行“其他综合收益”，并将“外币报表折算差额”调至第130行，“其他综合收益”项下。会计决算报表封面及主体根据《财政部关于印发<金融负债与权益工12会计决算报表封面及主体根据准则要求，删除原营业收入中“主营业务收入“和”其他业务收入“两行，以及原营业成本中“主营业务成本”和“其他业务成本”两行。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），将第44-53行“其他综合收益”项目名称修改为“其他综合收益的税后净额”，并在该项下增设如下明细项：调整每股收益项目位置。会计决算报表封面及主体根据准则要求，删除原营业收入中“根据《13会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），将第9行“处置交易性金融资产净增加额”修改为“处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额”。会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表14会计决算报表封面及主体新增设第4行“其他”项，以反映同一控制下的企业合并等情况形成的年初数变化。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），新增第2列及第15列“其他权益工具”；新增第5列及第18列“其他综合收益”。将第9行“1、所有者投入资本”修改为“1、所有者投入普通股”；新增第10行“2、其他权益工具持有者投入资本”。根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会[2014]8号），新增第30行“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”。会计决算报表封面及主体新增设第4行“其他”项，以反根据《企业15会计决算报表封面及主体删除补充资料中“待处理财产损失（执行行业会计制度企业填列）”部分。会计决算报表封面及主体删除补充资料中“待处理财产损失16会计决算报表封面及主体为反映企业在境外缴纳的各项税费总额，新增第75行“本年实际缴纳境外税费总额”。会计决算报表封面及主体为反映企业在境外缴纳的各项税费总额，新17会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会[2014]8号），进一步明确“从业人员”、“职工”范畴。细化劳务派遣人员情况，增设第8、9行“年末劳务派遣人数”和“本年平均劳务派遣人数”，删除原“劳务派遣提供就业人数”。增设项目。增设项目。增设项目。将“业务招待费支出情况”修改为“本年管理费用项下的业务招待费支出情况”。根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会[2014]8号），增加“薪酬总额”有关指标；新增设第36行“本年支付的劳务派遣金额“。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），将第99行和第100行“交易性金融资产”和“交易性金融负债”改为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”。增设项目。会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第9号——职工细化劳18会计决算报表封面及主体将第33行“东北粮食入关运费补贴”修改为“东北粮食入关费用补贴”，删除原第34行“委托油脂加工企业入市收购加工补贴”。会计决算报表封面及主体将第33行“东北粮食入关运费补贴”修改19会计决算报表封面及主体将原

“民航建设基金”和“机场管理建设费”的表述统一修改为“民航发展基金”。会计决算报表封面及主体将原“民航建设基金”和“机场管理建设20会计决算报表封面及主体第11行“社员股金”下增设“其中：专业合作社社员股金”。统一金额单位为“元”。统一金额单位为“元”。会计决算报表封面及主体第11行“社员股金”下增设“其中：专业21会计决算报表封面及主体删除“执行新企业会计制度户数”。会计决算报表封面及主体删除“执行新企业会计制度户数”。22会计决算报表封面及主体新增本表会计决算报表封面及主体新231.数据2.填报3.财务分析4.整改部分数据不准确，会计核算欠规范，报送给不同部门数据不一致。（1）基本情况表中收到财政性资金，务必准确真实；（2）收到财政性资金的账务需按规定处理。《财政部关于印发加强企业财务信息管理暂行规定》财企[2012]23号）财务分析不够完整、详细。中介机构提出的整改要求没有及时进行调账。5、常见错误（三）企业财务会计决算常见问题

财政性资金的账务处理：（1）资本性财政资金列作实收资本或股本，一个年度多次收到资本性财政资金，可暂作资本公积，但应在次年履行法定程序转增实收资本或者股本。（2）收到费用性财政资金，列作收益，“政府补助”，符合相关规定不征税条件的，可作为不征税收入。1.数据2.填报3.财务分析4.整改部分数据不准确，会计24（四）决算报送要求、送审材料及时间安排1.各区县（自治县）企业会计报表（3）上报我局企业处（1）各区县（自治县）企业（2）各区县（自治县）财政局审核汇总（四）决算报送要求、送审材料及时间安排1.各区县（自治县）企25（四）决算报送要求、送审材料及时间安排2.市属重点国有企业会计报表（2）直接上报我局企业处（1）市属重点国有企业（四）决算报送要求、送审材料及时间安排2.市属重点国有企业会26（四）决算报送要求、送审材料及时间安排3.其他市级企业会计报表（4）报企业处（3）经我局相关业务处室审查签字（1）其他市级企业（2）各市级企业主管部门汇总（四）决算报送要求、送审材料及时间安排3.其他市级企业会计报27（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年4月底前区县（自治县）财政局报送资料类型文档内容纸质文档区县（自治县）汇总财务报表：包括①封面（签章齐全）、②主表、③附表、④行业补充指标表（以“万元”为单位）。电子文档①汇总报表及全部基层单位分户数据（以“元”为单位）；②汇总报表编制说明、企业户数变动分析表,以Word或Excel格式添加至“附件信息表”中。（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年428（四）决算报送要求、送审材料及时间安排市属重点国有企业、市级企业主管部门报送资料类型文档内容备注纸质文档①市级部门汇总财务报表一份；②市属重点国有企业合并财务报表一份。均包括封面（应签章齐全）、主表、附表和行业补充指标表（以“万元”为单位）。电子文档①汇总（合并）报表及全部基层单位分户数据（以“元”为单位）；②汇总报表编制说明、企业户数变动分析表；③市属重点国有企业合并报表附注、财务情况说明书（财务分析）、审计报告。第②、③所列文档以Word或Excel格式添加至“附件信息表”中。报送时间：2015年4月底前（四）决算报送要求、送审材料及时间安排市属重点国有企业、市级29（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年4月底前企业处也将通过工作QQ群（129333927）及时发布决算工作相关信息（文件、参数）（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年430（五）企业财务分析第一,企业财务分析可让我们更好地掌握企业运行的规律性。第二，通过财务分析发现企业经济运行现状和存在问题。第三，我们可以通过财务分析弄清企业的优势和弱点，做到知已知彼，了解各行业、企业间的差距在哪里。企业财务分析的目的作为政府宏观管理部门，主要目的是为了能够直观了解企业财务状况，对企业经济运行状况有系统性的认识，为有效制定宏观决策提供有力数据保障。（五）企业财务分析第一,企业财务分析可让我们更好地掌握企业运31企业财务情况说明书相关内容：企业基本情况生产经营情况分析企业经济效益分析现金流情况分析所有者权益变动情况分析重大事项说明风险及内控管理情况问题整改情况有关工作建议（五）企业财务分析企业财务情况说明书相关内容：（五）企业财务分析32区县财务情况说明书相关内容：基本情况财务状况分析经营成果分析重大事项说明面临的困难和挑战有关工作建议（五）企业财务分析区县财务情况说明书相关内容：（五）企业财务分析33（五）企业财务分析比较分析法趋势分析法比率分析法常用财务分析方法

此三种方法仅仅是相对简单、常用的分析方法，但在工作中我们目的是为了能够做出系统、全面的分析判断，全方位的了解经营成果，这就要求我们不应局限一种方法，需要将以上各种方法灵活的结合在一起为我们所用（五）企业财务分析比较分析法趋势分析法比率分析法常用财务分析34351、各报送单位企业月报汇总及分户数据应于次月8日前报送财政局。二、企业快报工作2、国有企业母公司下属的单户企业的行业分类，不应简单按照母公司所属行业的类别填报，应按照下属单户企业的实际所属行业填报。351、各报送单位企业月报汇总及分户数据应于次月8日前报送财3536二、企业快报工作3、各报送单位应加强企业动态监测，及时报送企业运行中出现的新情况、新问题，加强企业经济运行分析工作，每月完成分析报告并报送财政局。36二、企业快报工作3、各报送单位应加强企业动态监测，及时报3637二、企业快报工作4、切实保护企业商业秘密，按照“谁产生信息，谁确定密级”的原则，由报送主体确定所报送企业的信息是否涉密。凡企业认定或按国家有关规定认定为涉密的信息，不应通过网络系统报送，可采取单机版等方式报送。37二、企业快报工作4、切实保护企业商业秘密，按照“谁产生信3738二、企业快报工作5、各报送单位应加强组织领导，明确单位内部牵头部门和人员分工，并安排专人负责报送月报。38二、企业快报工作5、各报送单位应加强组织领导，明确单位内38392016年快报表样392016年快报表样39402016年快报表样402016年快报表样40412016年快报表样依据2014年新修订和发布的企业会计准则，将“主营业务收入”修改为“营业收入”将“主营业务成本”修改为“营业成本”。412016年快报表样依据2014年新修订和发布的企业会计准41422016年快报表样相关指标口径明确为列支数额。在薪酬指标中增加其中项“补充养老保险（年金）列支数额”。422016年快报表样相关指标口径明确为列支数额。在薪酬指标422016年快报表样43(生产经营指标）编制单位：单位：万元项目行号本月数本年累计上年同期劳动生产总值（万元）1

一、生产运营情况指标（相关企业填报）

01.工业企业（石油、石化、钢铁、煤炭、电力、汽车等）

(1)原油产量（万吨）2

其中：境内3

境外4

(2)进口原油（万吨）5

(3)原油平均结算价格(美元/桶）6

(4)成品油产量（万吨）7

其中：汽油产量（万吨）8

柴油产量（万吨）9

(5)天然气产量（万立方米）10

其中：境内11

境外12

(6)进口天然气（万立方米）13

(7)天然气平均销售价格（元/万立方米）14

(8)粗钢产量（万吨）15

(9)钢材产量（万吨）16

(10)钢材销量（万吨）17

(11)钢材平均销售价格（元/吨）18

(12)铝材产量（万吨）19

(13)稀土产量（万吨）20

(14)原煤产量（万吨）21

(15)商品煤销量（万吨）22

(16)商品煤平均销售价格（元/吨）23

(17)发电量（万千瓦时）24

(18)售电量（万千瓦时）25

(19)汽车产量（万辆）26

(20)汽车销量（万辆）27

其中：进口量28

出口量29

02.交通、民航企业

(1)客运量（万人次）30

(2)货运量（万吨）31

(3)各种航空用油消耗量（万吨）32

(4)航空油价（元/吨）33

(5)燃油附加费（万元）34

(6)汇兑损益（万元）35

03.电信企业

(1)完成电信业务总量（亿元）36

(2)完成固定资产投资（亿元）37

(3)互联网用户（万户）38

04.房地产开发企业

(1)房地产开发量（万平方米）39

(2)房地产销售量（万平方米）40

二、节能减排指标

01.万元产值综合能耗（吨标煤）41

02.吨钢综合能耗（千克标煤/吨）42

03.供电煤耗（克/千瓦时）43

三、进出口及企业累计向境外投资指标

01.出口总额（千美元）（海关统计数）44

02.进口总额（千美元）（海关统计数）45

03.企业累计向境外投资额（万元）46

四、企业研发投入（万元）47

2016年快报表样43(生产经营指标）编制单位：单位：万元项43应交税金：反映企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金等总和，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等应交增值税：指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务应交纳的增值税，等于销项税额与进项税额之间的差额。如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。补充养老保险（企业年金）列支数额：指企业按规定为职工缴纳补充养老保险（企业年金）的本期列支数。该指标不含“个人缴费”部分。指标说明44应交税金：反映企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金等总和，包44（一）本报表应按照国家有关财务会计制度如实填报，不得虚报、瞒报和擅自更改财务数据。（二）应认真核实填报数据的准确性和报表所填数据勾稽关系是否正确，软件参数中已设置多种审核公式，可根据软件提示对数据准确性进行核实。（三）除有特殊要求外，报表填报的金额单位统一规定为万元。指标说明45（一）本报表应按照国家有关财务会计制度如实填报，不得虚报、瞒45XXXX年度企业财务会计决算、快报工作介绍课件2015年度企业财务会计决算、快报工作介绍企业处王睿2015年度企业财务会计决算、快报工作介绍企业处王睿47一、2015年度企业决算工作二、企业快报工作主要内容一、2015年度企业决算工作主要内容48（一）2015年度企业财务会计决算报表简介（二）近两年国有企业财务会计报表修订情况介绍（三）企业财务会计决算常见问题（四）决算报送要求、送审材料及时间安排（五）企业财务分析一、2015年度企业决算工作（一）2015年度企业财务会计决算报表简介一、2015年度企49企业财务会计决算报表制订依据填报范围报表构成（一）企业财务会计决算报表简介企业财务会计决算报表制订依据（一）企业财务会计决算报表简介50财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。企业财务会计决算报表制订依据

财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》51本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。填报范围

本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完52报表封面8张主表20张补充指标表报表构成

报表封面报表构成

53（二）近两年企业财务会计决算报表修订情况介绍会计报表附注内容提要会计报表封面及主体1254财务情况说明书内容提要3返回上级目录（二）近两年企业财务会计决算报表修订情况介绍会计报表附注内容54会计决算报表封面及主体会计决算报表封面及主体55会计决算报表封面及主体新增设“办社会机构”“上市公司国有股””企业国有权益“项目。将“境外并企业表”改为“境外子企业表”。枚举代码中删除行业会计制度等。会计决算报表封面及主体新增设“办社会机构”“上市公司国有股”56会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号）要求，将第5行“交易性金融资产”修改为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”；第78行“交易性金融负债”修改为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”；新增设第6行“衍生金融资产”，第79行“衍生金融负债”；新增设第20行“划分为持有待售的资产”，第98行“划分为持有待售的负债”。将第12行“应收分保合同准备金”修改为“应收分保准备金”。新增设第109行“递延收益”新增设第106行“长期应付职工薪酬”会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表57会计决算报表封面及主体根据《财政部关于印发<金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定>的通知》（财会[2014]13号）等要求，新增设第125-127行“其他权益工具”，“其中：优先股”，“永续债”。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），新增设第129行“其他综合收益”，并将“外币报表折算差额”调至第130行，“其他综合收益”项下。会计决算报表封面及主体根据《财政部关于印发<金融负债与权益工58会计决算报表封面及主体根据准则要求，删除原营业收入中“主营业务收入“和”其他业务收入“两行，以及原营业成本中“主营业务成本”和“其他业务成本”两行。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），将第44-53行“其他综合收益”项目名称修改为“其他综合收益的税后净额”，并在该项下增设如下明细项：调整每股收益项目位置。会计决算报表封面及主体根据准则要求，删除原营业收入中“根据《59会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），将第9行“处置交易性金融资产净增加额”修改为“处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额”。会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第30号——财务报表60会计决算报表封面及主体新增设第4行“其他”项，以反映同一控制下的企业合并等情况形成的年初数变化。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），新增第2列及第15列“其他权益工具”；新增第5列及第18列“其他综合收益”。将第9行“1、所有者投入资本”修改为“1、所有者投入普通股”；新增第10行“2、其他权益工具持有者投入资本”。根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会[2014]8号），新增第30行“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”。会计决算报表封面及主体新增设第4行“其他”项，以反根据《企业61会计决算报表封面及主体删除补充资料中“待处理财产损失（执行行业会计制度企业填列）”部分。会计决算报表封面及主体删除补充资料中“待处理财产损失62会计决算报表封面及主体为反映企业在境外缴纳的各项税费总额，新增第75行“本年实际缴纳境外税费总额”。会计决算报表封面及主体为反映企业在境外缴纳的各项税费总额，新63会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会[2014]8号），进一步明确“从业人员”、“职工”范畴。细化劳务派遣人员情况，增设第8、9行“年末劳务派遣人数”和“本年平均劳务派遣人数”，删除原“劳务派遣提供就业人数”。增设项目。增设项目。增设项目。将“业务招待费支出情况”修改为“本年管理费用项下的业务招待费支出情况”。根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（财会[2014]8号），增加“薪酬总额”有关指标；新增设第36行“本年支付的劳务派遣金额“。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（财会[2014]7号），将第99行和第100行“交易性金融资产”和“交易性金融负债”改为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”。增设项目。会计决算报表封面及主体根据《企业会计准则第9号——职工细化劳64会计决算报表封面及主体将第33行“东北粮食入关运费补贴”修改为“东北粮食入关费用补贴”，删除原第34行“委托油脂加工企业入市收购加工补贴”。会计决算报表封面及主体将第33行“东北粮食入关运费补贴”修改65会计决算报表封面及主体将原

“民航建设基金”和“机场管理建设费”的表述统一修改为“民航发展基金”。会计决算报表封面及主体将原“民航建设基金”和“机场管理建设66会计决算报表封面及主体第11行“社员股金”下增设“其中：专业合作社社员股金”。统一金额单位为“元”。统一金额单位为“元”。会计决算报表封面及主体第11行“社员股金”下增设“其中：专业67会计决算报表封面及主体删除“执行新企业会计制度户数”。会计决算报表封面及主体删除“执行新企业会计制度户数”。68会计决算报表封面及主体新增本表会计决算报表封面及主体新691.数据2.填报3.财务分析4.整改部分数据不准确，会计核算欠规范，报送给不同部门数据不一致。（1）基本情况表中收到财政性资金，务必准确真实；（2）收到财政性资金的账务需按规定处理。《财政部关于印发加强企业财务信息管理暂行规定》财企[2012]23号）财务分析不够完整、详细。中介机构提出的整改要求没有及时进行调账。5、常见错误（三）企业财务会计决算常见问题

财政性资金的账务处理：（1）资本性财政资金列作实收资本或股本，一个年度多次收到资本性财政资金，可暂作资本公积，但应在次年履行法定程序转增实收资本或者股本。（2）收到费用性财政资金，列作收益，“政府补助”，符合相关规定不征税条件的，可作为不征税收入。1.数据2.填报3.财务分析4.整改部分数据不准确，会计70（四）决算报送要求、送审材料及时间安排1.各区县（自治县）企业会计报表（3）上报我局企业处（1）各区县（自治县）企业（2）各区县（自治县）财政局审核汇总（四）决算报送要求、送审材料及时间安排1.各区县（自治县）企71（四）决算报送要求、送审材料及时间安排2.市属重点国有企业会计报表（2）直接上报我局企业处（1）市属重点国有企业（四）决算报送要求、送审材料及时间安排2.市属重点国有企业会72（四）决算报送要求、送审材料及时间安排3.其他市级企业会计报表（4）报企业处（3）经我局相关业务处室审查签字（1）其他市级企业（2）各市级企业主管部门汇总（四）决算报送要求、送审材料及时间安排3.其他市级企业会计报73（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年4月底前区县（自治县）财政局报送资料类型文档内容纸质文档区县（自治县）汇总财务报表：包括①封面（签章齐全）、②主表、③附表、④行业补充指标表（以“万元”为单位）。电子文档①汇总报表及全部基层单位分户数据（以“元”为单位）；②汇总报表编制说明、企业户数变动分析表,以Word或Excel格式添加至“附件信息表”中。（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年474（四）决算报送要求、送审材料及时间安排市属重点国有企业、市级企业主管部门报送资料类型文档内容备注纸质文档①市级部门汇总财务报表一份；②市属重点国有企业合并财务报表一份。均包括封面（应签章齐全）、主表、附表和行业补充指标表（以“万元”为单位）。电子文档①汇总（合并）报表及全部基层单位分户数据（以“元”为单位）；②汇总报表编制说明、企业户数变动分析表；③市属重点国有企业合并报表附注、财务情况说明书（财务分析）、审计报告。第②、③所列文档以Word或Excel格式添加至“附件信息表”中。报送时间：2015年4月底前（四）决算报送要求、送审材料及时间安排市属重点国有企业、市级75（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年4月底前企业处也将通过工作QQ群（129333927）及时发布决算工作相关信息（文件、参数）（四）决算报送要求、送审材料及时间安排报送时间：2015年476（五）企业财务分析第一,企业财务分析可让我们更好地掌握企业运行的规律性。第二，通过财务分析发现企业经济运行现状和存在问题。第三，我们可以通过财务分析弄清企业的优势和弱点，做到知已知彼，了解各行业、企业间的差距在哪里。企业财务分析的目的作为政府宏观管理部门，主要目的是为了能够直观了解企业财务状况，对企业经济运行状况有系统性的认识，为有效制定宏观决策提供有力数据保障。（五）企业财务分析第一,企业财务分析可让我们更好地掌握企业运77企业财务情况说明书相关内容：企业基本情况生产经营情况分析企业经济效益分析现金流情况分析所有者权益变动情况分析重大事项说明风险及内控管理情况问题整改情况有关工作建议（五）企业财务分析企业财务情况说明书相关内容：（五）企业财务分析78区县财务情况说明书相关内容：基本情况财务状况分析经营成果分析重大事项说明面临的困难和挑战有关工作建议（五）企业财务分析区县财务情况说明书相关内容：（五）企业财务分析79（五）企业财务分析比较分析法趋势分析法比率分析法常用财务分析方法

此三种方法仅仅是相对简单、常用的分析方法，但在工作中我们目的是为了能够做出系统、全面的分析判断，全方位的了解经营成果，这就要求我们不应局限一种方法，需要将以上各种方法灵活的结合在一起为我们所用（五）企业财务分析比较分析法趋势分析法比率分析法常用财务分析80811、各报送单位企业月报汇总及分户数据应于次月8日前报送财政局。二、企业快报工作2、国有企业母公司下属的单户企业的行业分类，不应简单按照母公司所属行业的类别填报，应按照下属单户企业的实际所属行业填报。351、各报送单位企业月报汇总及分户数据应于次月8日前报送财8182二、企业快报工作3、各报送单位应加强企业动态监测，及时报送企业运行中出现的新情况、新问题，加强企业经济运行分析工作，每月完成分析报告并报送财政局。36二、企业快报工作3、各报送单位应加强企业动态监测，及时报8283二、企业快报工作4、切实保护企业商业秘密，按照“谁产生信息，谁确定密级”的原则，由报送主体确定所报送企业的信息是否涉密。凡企业认定或按国家有关规定认定为涉密的信息，不应通过网络系统报送，可采取单机版等方式报送。37二、企业快报工作4、切实保护企业商业秘密，按照“谁产生信8384二、企业快报工作5、各报送单位应加强组织领导，明确单位内部牵头部门和人员分工，并安排专人负责报送月报。38二、企业快报工作5、各报送单位应加强组织领导，明确单位内84852016年快报表样392016年快报表样85862016年快报表样402016年快报表样86872016年快报表样依据2014年新修订和发布的企业会计准则，将“主营业务收入”修改为“营业收入”将“主营业务成本”修改为“营业成本”。412016年快报表样依据2014年新修订和发布的企业会计准87882016年快报表样相关指标口径明确为列支数额。在薪酬指标中增加其中项“补充养老保险（年金）列支数额”。422016年快报表样相关指标口径明确为列支数额。在薪酬指标882016年快报表样89(生产经营指标）编制单位：单位：万元项目行号本月数本年累计上年同期劳动生产总值（万元）1

一、生产运营情况指标（相关企业填报）

01.工业企业（石油、石化、钢铁、煤炭、电力、汽车等）

(1)原油产量（万吨）2

其中：境内3

境外4

(2)进口原油（万吨）5

(3)原油平均结算价格(美元/桶）6

(4)成品油产量（万吨）7

其中：汽油产量（万吨）8

柴油产量（万吨）9

(5)天然气产量（万立方米