XXXX银保金融产品培训材料闫蓓蓓

银保金融产品及创新业务模式

培训材料1营销管理部银保金融产品团队二О一二年二月21.应收账款质押+创新信用险2.国内同业代付+信用保险3.商业承兑汇票+创新信用险信用保险创新业务模式目录-信用保险创新业务模式4.银租宝

银行承兑汇票Bank‘sAcceptanceBill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的银行承兑汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，由银行以外的付款人承兑。

3商业汇票:银行承兑汇票和商业承兑汇票银行信用企业信用

1、质押贷款是签订借款合同，按约定的金额放款，按约定的利率在结息日付款；银票贴现的当日，已经把贴现的利息扣除了，到达帐户的款项是银票的金额-贴现的利息。

2、两者地法律地位上不同。票据质押，票据的所有权还是属于持票人，只是作为质押物，暂时存放在质押人处，质押人无权处置票据，也不享受票据权利。票据贴现，持票人将票据将银行贴现后，票据权利随之转移，持票人取得票款后，不再享受票据权利。4质押贷款和贴现主要区别5灵活运用，争揽业务商业承兑汇票+创新信用险

核心企业开银行承兑汇票的业务流程核心企业银行供应商1.供货2.申请开立银承3.使用银承结算4.到期承兑#.存入票款1.占用授信额度交保证金2.支付开票手续费列支财务费用中间业务收入：开票手续费（票面金额的0.5‰）选择到期承兑、质押或贴现融资、背书转让6核心企业开商承的优缺银行业务实质风险无变化：两种模式根本风险来源于核心企业的还款风险转换谈判角色，增强议价能力：办理银承多为核心企业，办理贴现或者质押的多为中小企业，银行与中小企业的议价能力较强。扩充中间业务收入。增加客户数量。增加了银行的存款规模：承兑人在商业承兑汇票到期之前要在银行提前存入票款，票款和该帐户下的往来资金会沉淀为现金。保险介入，节约经济资本，提高经济资本回报率。供应商业务难点：银承流动性更好，且商承贴现比率低（不超40%），且需占用承兑人授信额度中银保险为核心企业增信，银行向供应商提供贴现、质押贷款、贸易融资等商承融资服务，最高可达票面金额的100%利用核心企业对供应商的强势地位以及合理的定价策略吸引供应商核心企业降低企业财务成本：直接向上游开立商承，避免承担开立银承手续费,不用存入保证金,手续简便节约授信额度：不需要存入保证金，不占用核心企业授信，可将资源转做其他低风险授信业务商业承兑汇票+创新信用险7经济资本经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽略，其计算公式为：经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。而风险资本是一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpectedlosses）所需要的资本。。经济资本也不是实际资本，更不是实际资本的分配。而是内部的一种虚拟的资源分配方式。

8经济资本相关的几个概念经济资本回报率：是指银行经营所取得的经济利益与各项资产（业务）面临的各项风险总额的比值，反映的是经济资本的使用效率。计算公式为：经济资本回报率=账面利润÷经济资本占用额×100%。经济资本回报率是银行经营绩效考评的重要指标。会计资本又称为可用资本、实有资本，就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。监督资本是指从商业银行监管当局监管角度所下的定义，除了实际资本外，经监管部门认可的、可以在特殊情况下承担产权资本职责的债务资本和储备金，即包括某些具有资本功能的内部储备、长期次级债券等二级资本。债务资本包括次级长期债、混合资本工具等，储备金包括从收益中计提的资本准备和贷款准备等。9会计资本、经济资本与监管资本(一)会计资本是从财务或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理者的资本观。(二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产风险的变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。

(三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要。会计资本和经济资本是商业银行自己确定的，会计资本主要用于优化资本结构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管理。

(四)会计资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大越好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。经济资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度，经济资本应越小越好。一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本≤监管资本≤会计资本。10加权风险资产加权风险资产银行的资产分：现金、证券、贷款、固定资产、无形资产等，各类资产风险不同。为了反映资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性，不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风险资产。现金风险风险系数最低，证券等较高。11资本充足率率根据《巴塞尔协议议》，我国规定定商业银行行必须达到到的资本充充足率指标标是：包括括核心资本本和附属资资本的资本本总额与风风险加权资资产总额的的比率不得得低于8％，其中核核心资本与与风险加权权资产总额额的比率不不低于4％。核心资资本包括实实收资本、、资本公积积、盈余公公积、未分分配利润；；附属资本本包括贷款款呆账准备备、坏账准准备、投资资风险准备备和五年期期以上的长长期债券。。该指标的计计算公式是是：资本本净额/表内、外风风险加权资资产期末总总额≥8%（其中资本本净额＝核核心资本＋＋附属资本本－扣减项项）12商业承兑汇汇票+创新信用险险业务背景商业承兑汇汇票融资难难1.商承汇票贴贴现、质押押贷款占用用持票人或或出票人的的授信额度度2.持票人（多多为中小企企业）受到到授信额度度较小的限限制3.出票人作为为强势企业业，不愿意意占用自身身授信额度度买卖关系(基础础交交易易)票据据关关系系卖方方(持票票人人)买方方(出票票人人)13商业业承承兑兑汇汇票票+创新新信信用用险险解决决方方案案持票票人人投投保保国国内内贸贸易易信信用用险险B款，，实实现现占占用用授授信信额额度度替替换换，，由由占占用用企企业业额额度度→占用用中中银银保保险险额额度度。。中银银保保险险额额度度无无上上限限。。承保保商商业业承承兑兑汇汇票票的的基基础础交交易易（（导导致致签签发发商商承承汇汇票票的的交交易易））中中的的买买方方信信用用风风险险，，风风险险实实质质仍仍为为买买方方（（核核心心企企业业））信信用用风风险险，，等等同同于于原原有有的的国国内内贸贸易易信信用用险险。。不承承保保商商业业承承兑兑汇汇票票的的承承兑兑风风险险(因汇汇票票瑕瑕疵疵、、托托收收环环节节失失误误造造成成的的银银行行损损失失)。14商业业承承兑兑汇汇票票+创新新信信用用险险实务务要要点点商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现+信用用险险银行行为为客客户户提提供供商商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现服服务务时时，，可可追追加加我我司司信信用用险险保保单单为为保保证证担担保保，，从从而而将将占占用用客客户户授授信信额额度度替替换换为为占占用用我我司司授授信信额额度度，，可可增增加加商商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现业业务务客客户户吸吸引引力力，，扩扩大大业业务务操操作作空空间间。。此此业业务务模模式式对对接接分分行行国国内内结结算算部部。。商业业承承兑兑汇汇票票质质押押贷贷款款+信用用险险银行行在在为为客客户户提提供供商商业业承承兑兑汇汇票票质质押押贷贷款款服服务务时时，，客客户户可可投投保保我我司司信信用用险险作作为为保保证证担担保保，，通通过过占占用用我我司司金金融融机机构构授授信信额额度度的的方方式式释释放放对对自自身身企企业业授授信信额额度度的的占占用用，，可可满满足足客客户户更更多多贷贷款款需需求求。。此此业业务务模模式式对对接接分分行行公公司司业业务务部部及及中中小小企企业业部部。。商业承兑汇票票+融信达商业承兑汇票票代表高质量量应收帐款，，以现有创新新信用险业务务模式承保商商业承兑汇票票贸易融资业业务，可有效效降低创新信信用险业务风风险。此业务务模式对接分分行国际结算算部。与融信达业务务风险原理一一致,结合银行端不不同的产品创创新业务模式式15灵活运用，争揽业务1.供货2.开立商承3.投保信用险发生保险事故后赔付5.商承融资供应商核心企业中银保险银行新模式：依托托于商业承兑兑汇票融资的的综合金融服务务方案（贴现现）4.保单承保买方方信用6.放款7.银行收回票款款占用中银保险险授信额度商业承兑汇票票+创新信用险16灵活运用，争揽业务1.供货2.开立商承3.投保信用险发生保险事故故后赔付5.商承融资供应商核心企业中银保险银行新模式：依托托于商业承兑兑汇票融资的的综合金融服务务方案（质押押贷款）4.保单承保买方方信用6.放款占用中银保险险授信额度商业承兑汇票票+创新信用险7.还款#.承兑17商业承兑汇票票+创新信用险银行端优势承兑人发生违违约风险时，，提供风险缓缓释。保险公公司承保商业业承兑汇票的的基础交易。。解决了持票人人融资难的问问题，提高了了银行客户的的融资效率，，增强了银行行在同业间的的竞争力。承兑人在商业业承兑汇票到到期之前要在在银行提前存存入票款，票票款和该帐户户下的往来资资金会沉淀为为现金，增加加了银行的存存款规模。增加银行的中中间业务收入入（贴现时的的手续费或者者票据到期的的利息）。为银行带来其其他业务机会会并扩充客户户数量。节约经济资本本，提高经济济资本回报率率18商业承兑汇票票+创新信用险客户端优势将占用客户的的工商企业授授信额度转换换为占用保险险公司金融机机构授信额度度，满足客户户的额度需求求。满足客户更多多融资需求。。提高融资效率率，审批流程程简化。19商业承兑汇票票+创新信用险保险端优势商承汇票适用用于《票据法》，强化承兑人人的付款责任任，风险低于于应收账款。。承兑人为实力力雄厚的核心心企业，等同同于买方筛选选，降低业务务风险。市场需求大，，增加保费规规模。20商业承兑汇票票+创新信用险实务要点对接部门商承质押贷款业务分行公司业务部及中小企业部商承贴现业务分行国内结算部保险责任限于商承汇票基础交易买方无清偿能力及长期拖欠业务流程同创新信用险流程进行申报，承兑人非中行授信客户可不提交授信批复，但需承兑人企业资信证明材料保险期间保险起期可倒签，但不支持跨年倒签211.应收账款质押+创新信用险2.国内同业代付+信用保险3.商业承兑汇票+创新信用险信用保险创新新业务模式目录-信用保险创新新业务模式4.银租宝融资租赁，又又称金融租赁赁或财务租赁赁，是指出租租人根据承租租人对供货人人和租赁标的的物的选择，，由出租人向向供货人购买买租赁标的物物，然后租给给承租人使用用的租赁。22融资租赁的定定义23特征商业承兑汇票票+创新信用险租赁标的物由由承租人决定定，出租人出出资购买并租租赁给承租人人使用，并且且在租赁期间间内只能租给给一个企业使使用。承租人负责检检查验收制造造商所提供的的设备，对该该设备的质量量与技术条件件出租人不向向承租人做出出担保。出租人保留设设备的所有权权，承租人在在租赁期间支支付租金而享享有使用权，，并负责租赁赁期间设备的的管理、维修修和保养。租赁合同一经经签订，在租租赁期间任何何一方均无权权单方面撤销销合同。只有有设备毁坏或或被证明为已已丧失使用价价值的情况下下方能中止执执行合同，无无故毁约则要要支付相当重重的罚金。租期结束后，，承租人一般般对设备有留留购、续租和和退租三种选选择，若要留留购，购买价价格可由租赁赁双方协商确确定。典型融资租赁赁的交易结构构25商业承兑汇票票+创新信用险租赁公司的投投保动机一、美化财务报表表出租人因美化化财务报表需需要向银行卖卖断风险资产产（即应收租租赁款），通通过引入保险险元素，可以以实现卖断资资产的目的。。二、、融融通通资资金金出租租人人因因资资金金需需求求需需要要向向银银行行进进行行融融资资。。但但在在中中行行没没有有充充足足的的授授信信额额度度，，则则可可以以投投保保我我司司保保险险，，占占用用我我司司在在中中行行的的授授信信额额度度，，实实现现自自身身融融资资的的目目的的三、、监监管管要要求求出租租人人受受资资本本充充足足率率限限制制（（监监管管机机构构要要求求融融资资租租赁赁公公司司资资本本充充足足率率不不得得低低于于8%），，当当其其资资本本充充足足率率超超过过上上限限时时，，为为继继续续扩扩大大业业务务，，需需要要向向银银行行卖卖断断风风险险资资产产，，通通过过引引入入保保险险元元素素，，可可以以实实现现卖卖断断资资产产的的目目的的。。租赁项下我我司目前共共有两款相相关产品：：资信保B（应收账款款信用保险险）、资信信保C（国内租赁赁信用保险险）。因资资信保B中有关于出出租方回购购的条款，，适用范围围较窄，经经总行相关关部门议定定，中行与与我司叙做做租赁项下下融资业务务时均采用用资信保C条款。26我公司租赁赁信用险产产品适用于租赁赁项。针对对租赁项下下专门的信信用保险条条款。保险责任:在本保险合合同有效期期限内，由由于承租人人破产、倒倒闭、解散散、清算或或承租人违违反《租赁合同》项下应付租租金或应付付终止款的的偿付义务务或约定的的其他承租租人违约事事件，对被被保险租金金及终止款款造成的损损失，保险险人按照《保险单》规定的赔偿偿比例，在在最高保险险金额以内内承担保险险责任。27资信保（C）—国内租赁信信用保险28银租宝：融融资租赁+资信保C业务模式①融资租赁赁公司向承承租人出租租设备②融资租赁赁公司向中中银保险投投保资信保保C、支付保费费③中银保险险审核通过过后，承保保出单④融融资资租租赁赁公公司司凭凭保保单单及及其其他他资资料料向向中中行行申申请请融融资资⑤中中行行审审核核通通过过后后，，向向融融资资租租赁赁公公司司融融资资，，融融资资租租赁赁公公司司将将保保单单项项下下权权益益转转让让给给中中行行⑥承承租租人人按按约约定定将将租租赁赁款款按按期期支支付付到到中中行行回回款款账账户户⑦如如承承租租人人违违约约，，视视为为保保险险事事故故发发生生⑧中中行行向向中中银银保保险险索索赔赔⑨中银保保险按保保单责任任赔付银租宝29融资租赁公司承租人银行保险首先融资租赁赁公司在在中行的的授信额额度有限限，当其其授信额额度已被被占满时时，可通通过投保保资信保保C，以占用用我司金金融机构构授信额额度来代代替对其其自身授授信额度度的占用用，帮助助其成功功从中行行融通资资金；其次融资租赁赁公司也也受到资资本充足足率的监监管限制制，当其其风险资资产达到到资本充充足率限限制临界界点时，，可通过过此业务务模式向向银行卖卖断部分分风险资资产，以以满足监监管需求求，同时时达到美美化财务务报表的的目的。。（特别别是金融融租赁公公司由于于受到银银监会监监管“资资本总额额/加权风险险资产≥8%”的限制制，常要要求卖断断应收租租赁款））。融资租赁赁公司快快速实现现资金融融通，可可保证向向承租人人尽早提提供所需需的设备备，满足足其生产产经营