ktv财务财务管理制度

ktv财务财务管理制度1、结合总经理室对经济活动的安排，打算期内客源、货源、内务价格等变化情形，并作出详细分析和充分估量，以审定、编制财务打算。2、依据总经理审定的酒店财务打算，按各部门的不同经营范畴、打算期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报打算，分摊酒店打算指标，下达给各业务部门实施。（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款打算，经综台平稳后，（3）各业务部门依照上报酒店总经理审批后的季度打算指标，结合本部门的具体情形，按月分摊季度（1）财务部应流淌资金打算、营业打算、费用打算、外汇收支打算和利润打算、偿还债务打算及基建打算、利润分配打算等。（2）各部门应①销售部及前台：客源打算（包括外联部分）、费用打算、营业打算和利润打算等。②客房部：备品使用打算（含耗用品）、费用打算、设备修理更新及购置打算等。④商场部：销售打算（分批发与零售）、商品进货打算（分进口商品和出口产品）、利润打算、费用打算、外汇使用打算、流淌资金打算、商场装修打算、设备修理及购置打算、印刷品付印打算和费用打算等；⑤西餐歌舞厅：营业打算、利润打算、利润打算、费用打算、食品原材料及商品采购打算、耗用品购进打算和设备养护打算等；⑥采购部：物料进货打算、工衣工鞋订做打算和加工订货打算等；⑦旅行部：客源打算、营业打算、利润打算和费用打算等；⑧总管部：费用打算、用品使用打算、花瓶盆载及用品、用具购置打算、清洁机具养护及更新打算、花店经营打算等；⑨布草部：费用打算、布草添置打算和备品耗用打算等；11.工程部：燃料进货和耗用打算、水电耗用打算、设备修理打算、零配件及工具购置打算和费用开支1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅行饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、资金的筹集可采纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模（1）依照需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一样要事先列入财务打算，并应附有经济效1、关于发给职员的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须依照实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算打算数字列支；2、购入酒店办公用品和材料，直截了当列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、职员福利费按照规定标准运算提存，直截了当列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。12、由使用部门指定专人负责治理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及缘故，由有关部门负责人审核，凭此报家具、用具财务治理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进打算，由各使用部门依照营业所需或办公需用编报打算，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2“营业费用－低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。5“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明缘故，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7“待处理收益”或“待处理缺失”并分别不同情形审批后，转入“坏账缺失”或“营业外收入”处理。1、的固定资金要紧来源于流淌奖金，占用固定资金直截了当阻碍流淌资金的运用，因此必须严格操纵固定资金的使用。2、各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的成效；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。1、KTV的流淌资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准打算供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。2、要求各业务部门在编制流淌资金打算时，严格操纵库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例3、除经批准为专门储备者外，超储物资商品原则上不得使用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流淌资金。（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流淌（2）加速托付银行收款和应收款项的结算，减少对流淌资金的占用；（3）各业务部门应办理流淌资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流淌资金使用效率的实绩，即流淌资金周次数和流淌资金周转一次所需的天数。（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；（5）尽量减少家具、用具的购置。外汇治理制度1、营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的翌日即托付银行转账。3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以确信和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在托付银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办6、使用外汇必须编制使用外汇打算，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。1、在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项服务、销售商品与5、经评估后有关资产账户与实收资本账户因采纳折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平稳，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体缘故。7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发觉有团体未输房租，要赶忙通知收款处采取补救措施。3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并同意董事会的检查和监督。4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务治理基础工作。5分析和考核工作。财务会计岗位职责2、严格按《财务治理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务治理，积极参与酒楼经营治理工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，和谐好企税关系。4清查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；关于职员辞职或调动，须见职员离职表中库管员的签字。6、加强成本治理，严格操纵采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、运算准确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档治理，不得外借和泄露公司商业隐秘.9失人员应承担的经济责任提出处理意见。10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。出纳员岗位职责1、严格遵守《财务治理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发点的长款抵补往常的短款。（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。（5）同意财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，依照审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须通过财务会计审核，双方签字更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调剂表进行调剂。4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，同意财务会计月终对空白支票的盘点检查。（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并同意财务会计对发票盘点检查。（3）关于收银员运算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清晰、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发觉差异，应查找缘故，及时处理。（1）坚持四个禁止：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等六防工作。（3资申购单》，操纵最高库存量和最低库存量；随时把握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。收银员岗位职责2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。45、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。7、保守经营隐秘，不得随意透露酒楼经营隐秘，不得随意给顾客多开发票。8、遵守前厅相关制度，及时发觉收集、反馈客人意见。1、依照记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实准确，金额大小写一致，若有差错责任自负。3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。4、免单需由经办人签署缘故，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有定领导签字后再进行免单或打折处理。5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200—500元予以处罚。6、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的情况，一经发觉，给予重罚，对情节严峻、性质恶劣者给予除名处理。7确认章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是否一致。8、同意财务会计的业务指导、检查、考评。应收款项治理制度一、应收账款1收而未收的就餐款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，的，要追究当事人的经济责任，关于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行的应收账款应自消费日起30日内收回。4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的详细过程及催款情形。5、酒楼一律不提坏账预备，发生的坏账缺失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计入治理费用。二、其他应收款1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。2、酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时刻应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。三、内部挂账及免单的处理1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折仅指菜品计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折仅指菜品计价。2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。1、报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单或货款结算凭据”后，小张票用大头针或回形针别好为宜。2费用报销单或物资结算凭据””字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。4、出纳凭上述签字齐备的费用报销单或“货款结算凭据支付货币资金。520%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。经办人填写费用报销单或货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。为了加速酒楼流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特