第7章商业银行现金资产与流动性的管理课件

第七章

商业银行现金资产与流动性的管理第七章

商业银行现金资产与流动性的管理1第七章商业银行现金资产与流动性的管理第一节商业银行现金资产概述第二节现金资产的管理第三节银行流动性的管理第七章商业银行现金资产与流动性的管理第一节商业银行现金资2第一节商业银行现金资产概述第七章商业银行现金资产与流动性的管理第一节第七章商业银行现金资产与流动性的管理3第一节商业银行现金资产概述一、商业银行现金资产的构成二、商业银行现金资产的作用三、商业银行现金资产的特点第一节商业银行现金资产概述一、商业银行现金资产的构成4一、商业银行现金资产的构成库存现金:适度规模存放中央银行款项：法定和超额准备金存放同业及其他金融机构款项：代理和结算收付第一节商业银行现金资产概述一、商业银行现金资产的构成库存现金:适度规模第一节商业银行5（一）库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币

作用:银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支经营原则:保持适度的规模

第一节商业银行现金资产概述（一）库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币第一节商业6（二）存放中央银行款项法定存款准备金超额准备金第一节商业银行现金资产概述（二）存放中央银行款项法定存款准备金第一节商业银行现金资7（二）存放同业及其他金融机构款项商业银行存放在其他银行和金融机构的存款目的:在同业之间开展代理业务和结算收付第一节商业银行现金资产概述（二）存放同业及其他金融机构款项商业银行存放在其他银行和金融8二、商业银行现金资产的作用满足客户提现的需要满足管理部门对法定存款准备金的要求满足支付结算的需要满足支付同业手续费的需要

第一节商业银行现金资产概述二、商业银行现金资产的作用满足客户提现的需要第一节商业银行9三、商业银行现金资产的特点频繁性波动性：多因素的影响强制性:存款准备金矛盾性：盈利性与流动性的矛盾第一节商业银行现金资产概述三、商业银行现金资产的特点频繁性第一节商业银行现金资产概述10第七章商业银行现金资产与流动性的管理第二节现金资产的管理第七章商业银行现金资产与流动性的管理第二节11第二节现金资产的管理一、现金资产的管理原则二、库存现金的管理三、存款准备金的管理四、存放同业款项的管理第二节现金资产的管理一、现金资产的管理原则12一、现金资产的管理原则任务:要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度总量适度原则适时调节原则安全保障原则：库存现金的安全保管、清点、运输等第二节现金资产的管理一、现金资产的管理原则任务:要在保证经营过程中流动性需要的前13二、库存现金的管理库存现金的管理方法和目标影响银行库存现金的因素银行库存现金的主动调节银行的现金管理责任银行的反洗钱职能第二节现金资产的管理二、库存现金的管理库存现金的管理方法和目标第二节现金资产的14（一）库存现金的管理方法和目标银行库存现金：现金流入与流出的余额

库存现金主要受两方面因素的影响：库存现金的被动变化库存现金的主动调节

管理：通过预测库存现金的被动变化，并主动安排与中央银行发行库之间的现金往来第二节现金资产的管理（一）库存现金的管理方法和目标银行库存现金：现金流入与流出的15（二）影响银行库存现金的因素现金收支规律：如对公存款上午大量支出现金，下午大量收入现金营业网点的多少：与营业网点数量成正比后勤保障的条件：条件较好，运现金车辆、保安充足与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行内部管理：内部各岗位配合程度，出纳、储蓄柜组的劳动组合第二节现金资产的管理（二）影响银行库存现金的因素现金收支规律：如对公存款上午大量16（三）银行库存现金的主动调节商业银行的营业网点需要经常性地调度现金头寸，及时将多余的库存现金送往中央银行发行库

在库存现金低于其需要量时，银行就需要从中央银行发行库调入现金

第二节现金资产的管理（三）银行库存现金的主动调节商业银行的营业网点需要经常性地17（四）现金管理责任

（五）银行的反洗钱职能反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。第二节现金资产的管理（四）现金管理责任

（五）银行的反洗钱职能反洗钱，是指为了预18银行的反洗钱职能保持商业银行的独立性：腐蚀银行内部人员；自己设立商业银行、参股商业银行

“了解你的客户”

妥善保存相关资料

报告大额和可疑交易

职工培训

第二节现金资产的管理银行的反洗钱职能保持商业银行的独立性：腐蚀银行内部人员；自己19第二节现金资产的管理第二节现金资产的管理20三、存款准备金的管理存款准备金政策法定存款准备金的管理：准确计算及时上缴超额准备金的管理

准确测算适当控制规模

第二节现金资产的管理三、存款准备金的管理存款准备金政策第二节现金资产的管理21四、存放同业款项的管理存放同业款项：商业银行存放在其他商业银行和金融机构的活期存款

目的：为了支付代理行代办业务的手续费管理：保持一个适度的量

第二节现金资产的管理四、存放同业款项的管理存放同业款项：商业银行存放在其他商业银22第三节银行流动性的管理第七章商业银行现金资产与流动性的管理第三节第七章商业银行现金资产与流动性的管理23第三节银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产二、银行流动性问题的成因三、银行流动性的管理第三节银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产24一、银行流动性与现金资产（一）流动性的需求：贷款需求、提现、投资需求、还款需求、营业支出的需求、股利支付（二）流动性的来源第三节银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产（一）流动性的需求：贷款需求、提现、25（一）流动性的需求存款提取需求

贷款需求

投资需求

还款需求

营业支出需求

股利支付需求

第三节银行流动性的管理（一）流动性的需求存款提取需求第三节银行流动性的管理26（二）流动性的来源来自资产方的流动性：银行资产的变现能力

变现时间

变现成本：交易成本、变现的损失来自负债方的流动性：银行借入资金的能力

借入资金的时间借入资金的成本

第三节银行流动性的管理（二）流动性的来源来自资产方的流动性：银行资产的变现能力27二、银行流动性问题的成因银行的流动性问题：现金的入不敷出

成因：资产负债的错配银行风险的集聚第三节银行流动性的管理二、银行流动性问题的成因银行的流动性问题：现金的入不敷出第28（一）资产负债的错配1、期限的错配2、币种的错配3、分布的错配：资产的运用对象与负债的运用对象不对称

第三节银行流动性的管理（一）资产负债的错配1、期限的错配第三节银行流动性的管理29分布的错配资产的运用对象：资产种类、贷款对象、时间跨度、还款周期分散，如贷款过度集中于房地产企业负债的运用对象：负债种类、期限、对象分散。如居民储蓄比同业拆借、发行票据稳定性更高第三节银行流动性的管理分布的错配资产的运用对象：资产种类、贷款对象、时间跨度、还款30（二）银行风险的集聚信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险及战略风险等长期积聚

银行危机规律路线：资产负债期限结构错配---环境变化，巨额损失---市场过度反应---银行巨大损失---银行利率提升和资产抛售第三节银行流动性的管理（二）银行风险的集聚信用风险、市场风险、操作风险、法律风险31三、银行流动性的管理（一）银行流动性管理理论的发展（二）资产负债比例管理（三）银行流动性的度量指标第三节银行流动性的管理三、银行流动性的管理（一）银行流动性管理理论的发展第三节银32（一）银行流动性管理理论的发展资产管理理论商业贷款理论（CommercialLoanTheory）

资产转换理论（ShiftabilityTheory）：贷款-有价证券

预期收入理论（AnticipatedIncomeTheory）：长期固定资产贷款和消费信贷

负债管理理论：以负债的方法来保证银行流动性

资产负债综合管理理论：强调对银行的资产和负债进行全面地管理

第三节银行流动性的管理（一）银行流动性管理理论的发展资产管理理论第三节银行流动性33（二）资产负债比例管理资产负债管理理论指导下的具体管理策略

对银行的资产和负债规定出一系列的比例，通过资产结构、负债结构的共同调整，在保证商业银行一定收益性、流动性的前提下，谋求商业银行风险的最小化，以保证银行经营的安全

第三节银行流动性的管理（二）资产负债比例管理资产负债管理理论指导下的具体管理策略34（三）银行流动性的度量指标流动性比例：流动性比率＝流动资产/流动负债，不低于25%流动资产和流动负债包括P227核心负债依存度：核心负债／总负债×100%，不低于60%核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。第三节银行流动性的管理（三）银行流动性的度量指标流动性比例：流动性比率＝流动资产/35流动性缺口率：为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于-10%。它是衡量商业银行流动性状况及其波动性的流动性风险核心指标之一。

第三节银行流动性的管理流动性缺口率：为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外36人民币超额率：超额备付金/商业银行的存款余额×100%5%以下100分，4-5%得90分本外币合并存贷款比例：本外币贷款余额/本外币存款余额×100%不得超过75%存贷款比例（也叫贷存比）越低越好第三节银行流动性的管理人民币超额率：超额备付金/商业银行的存款余额×100%第三节37思考题1、商业银行流动性管理理论的主要内容2、商业银行流动性的需求和来源，度量商业银行流动性的主要指标3、课后案例分析第七章商业银行现金资产与流动性的管理思考题1、商业银行流动性管理理论的主要内容第七章商业银行现38第七章

商业银行现金资产与流动性的管理第七章

商业银行现金资产与流动性的管理39第七章商业银行现金资产与流动性的管理第一节商业银行现金资产概述第二节现金资产的管理第三节银行流动性的管理第七章商业银行现金资产与流动性的管理第一节商业银行现金资40第一节商业银行现金资产概述第七章商业银行现金资产与流动性的管理第一节第七章商业银行现金资产与流动性的管理41第一节商业银行现金资产概述一、商业银行现金资产的构成二、商业银行现金资产的作用三、商业银行现金资产的特点第一节商业银行现金资产概述一、商业银行现金资产的构成42一、商业银行现金资产的构成库存现金:适度规模存放中央银行款项：法定和超额准备金存放同业及其他金融机构款项：代理和结算收付第一节商业银行现金资产概述一、商业银行现金资产的构成库存现金:适度规模第一节商业银行43（一）库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币

作用:银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支经营原则:保持适度的规模

第一节商业银行现金资产概述（一）库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币第一节商业44（二）存放中央银行款项法定存款准备金超额准备金第一节商业银行现金资产概述（二）存放中央银行款项法定存款准备金第一节商业银行现金资45（二）存放同业及其他金融机构款项商业银行存放在其他银行和金融机构的存款目的:在同业之间开展代理业务和结算收付第一节商业银行现金资产概述（二）存放同业及其他金融机构款项商业银行存放在其他银行和金融46二、商业银行现金资产的作用满足客户提现的需要满足管理部门对法定存款准备金的要求满足支付结算的需要满足支付同业手续费的需要

第一节商业银行现金资产概述二、商业银行现金资产的作用满足客户提现的需要第一节商业银行47三、商业银行现金资产的特点频繁性波动性：多因素的影响强制性:存款准备金矛盾性：盈利性与流动性的矛盾第一节商业银行现金资产概述三、商业银行现金资产的特点频繁性第一节商业银行现金资产概述48第七章商业银行现金资产与流动性的管理第二节现金资产的管理第七章商业银行现金资产与流动性的管理第二节49第二节现金资产的管理一、现金资产的管理原则二、库存现金的管理三、存款准备金的管理四、存放同业款项的管理第二节现金资产的管理一、现金资产的管理原则50一、现金资产的管理原则任务:要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度总量适度原则适时调节原则安全保障原则：库存现金的安全保管、清点、运输等第二节现金资产的管理一、现金资产的管理原则任务:要在保证经营过程中流动性需要的前51二、库存现金的管理库存现金的管理方法和目标影响银行库存现金的因素银行库存现金的主动调节银行的现金管理责任银行的反洗钱职能第二节现金资产的管理二、库存现金的管理库存现金的管理方法和目标第二节现金资产的52（一）库存现金的管理方法和目标银行库存现金：现金流入与流出的余额

库存现金主要受两方面因素的影响：库存现金的被动变化库存现金的主动调节

管理：通过预测库存现金的被动变化，并主动安排与中央银行发行库之间的现金往来第二节现金资产的管理（一）库存现金的管理方法和目标银行库存现金：现金流入与流出的53（二）影响银行库存现金的因素现金收支规律：如对公存款上午大量支出现金，下午大量收入现金营业网点的多少：与营业网点数量成正比后勤保障的条件：条件较好，运现金车辆、保安充足与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行内部管理：内部各岗位配合程度，出纳、储蓄柜组的劳动组合第二节现金资产的管理（二）影响银行库存现金的因素现金收支规律：如对公存款上午大量54（三）银行库存现金的主动调节商业银行的营业网点需要经常性地调度现金头寸，及时将多余的库存现金送往中央银行发行库

在库存现金低于其需要量时，银行就需要从中央银行发行库调入现金

第二节现金资产的管理（三）银行库存现金的主动调节商业银行的营业网点需要经常性地55（四）现金管理责任

（五）银行的反洗钱职能反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。第二节现金资产的管理（四）现金管理责任

（五）银行的反洗钱职能反洗钱，是指为了预56银行的反洗钱职能保持商业银行的独立性：腐蚀银行内部人员；自己设立商业银行、参股商业银行

“了解你的客户”

妥善保存相关资料

报告大额和可疑交易

职工培训

第二节现金资产的管理银行的反洗钱职能保持商业银行的独立性：腐蚀银行内部人员；自己57第二节现金资产的管理第二节现金资产的管理58三、存款准备金的管理存款准备金政策法定存款准备金的管理：准确计算及时上缴超额准备金的管理

准确测算适当控制规模

第二节现金资产的管理三、存款准备金的管理存款准备金政策第二节现金资产的管理59四、存放同业款项的管理存放同业款项：商业银行存放在其他商业银行和金融机构的活期存款

目的：为了支付代理行代办业务的手续费管理：保持一个适度的量

第二节现金资产的管理四、存放同业款项的管理存放同业款项：商业银行存放在其他商业银60第三节银行流动性的管理第七章商业银行现金资产与流动性的管理第三节第七章商业银行现金资产与流动性的管理61第三节银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产二、银行流动性问题的成因三、银行流动性的管理第三节银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产62一、银行流动性与现金资产（一）流动性的需求：贷款需求、提现、投资需求、还款需求、营业支出的需求、股利支付（二）流动性的来源第三节银行流动性的管理一、银行流动性与现金资产（一）流动性的需求：贷款需求、提现、63（一）流动性的需求存款提取需求

贷款需求

投资需求

还款需求

营业支出需求

股利支付需求

第三节银行流动性的管理（一）流动性的需求存款提取需求第三节银行流动性的管理64（二）流动性的来源来自资产方的流动性：银行资产的变现能力

变现时间

变现成本：交易成本、变现的损失来自负债方的流动性：银行借入资金的能力

借入资金的时间借入资金的成本

第三节银行流动性的管理（二）流动性的来源来自资产方的流动性：银行资产的变现能力65二、银行流动性问题的成因银行的流动性问题：现金的入不敷出

成因：资产负债的错配银行风险的集聚第三节银行流动性的管理二、银行流动性问题的成因银行的流动性问题：现金的入不敷出第66（一）资产负债的错配1、期限的错配2、币种的错配3、分布的错配：资产的运用对象与负债的运用对象不对称

第三节银行流动性的管理（一）资产负债的错配1、期限的错配第三节银行流动性的管理67分布的错配资产的运用对象：资产种类、贷款对象、时间跨度、还款周期分散，如贷款过度集中于房地产企业负债的运用对象：负债种类、期限、对象分散。如居民储蓄比同业拆借、发行票据稳定性更高第三节银行流动性的管理分布的错配资产的运用对象：资产种类、贷款对象、时间跨度、还款68（二）银行风险的集聚信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险及战略风险等长期积聚

银行危机规律路线：资产负债期限结构错配---环境变化，巨额损失---市场过度反应---银行巨大损失---银行利率提升和资产抛售第三节银行流动性的管理（二）银行风险的集聚信用风险、市场风险、操作风险、法律风险69三、银行流动性的管理（一）银行流动性管理理论的发展（二）资产负债比例管理（三）银行流动性的度量指标第三节银行流动性的管理三、银行流动性的管理（一）银行流动性管理理论的发展第三节银70（一）银行流动性管理理论的发展资产管理理论商业贷款理论（CommercialLoanTheory）

资产转换理论（ShiftabilityTheory）：贷款-有价证券

预期收入理论（AnticipatedIncomeTheory）：长期固定资产贷款和消费信贷

负债管理理论