2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题免费下载答案(贵州省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】DCN1X10Z2B5B6L5N8HD4E9J8F5W9A7R8ZT2E1T9T8K3P10L52、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL6H4T4F9A2H8W10HR2Z6X10Z1I2L1O7ZT5N2A2H8K9C8P63、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCZ9E9J1U3I8F10E3HM8B9D5Y4B6O5V4ZO8I8I4T7G5P1U54、证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。

A.债券市场投资

B.固定资产投资

C.营业网点建设

D.长期股权投资

E.为客户证券交易提供融资【答案】ACT2L1X4M9U3F9D2HM4Z8H4P10P9O3F2ZU1Y3T6Q10R7T8O25、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCL8V9L8N9K10O7Z1HJ7F6E10D6H7X7W1ZR8L3O9V7U5B10D46、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5Y4I7B3H6U5R6HQ9L8Y3H10P9Q2F8ZQ2K6E7F4X6S6R87、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX10V2L2I9G6A7O2HK2X6R7G3G9I7X5ZP4R4G7N10L6K10X68、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP1Y1V6I5S3N6N1HB4K10Z1L4D4Q2S2ZT6S5V1A6P5O10N99、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACY5S9L3H10O7S3H1HY3K9E9V8B4S3E10ZK5T1X8O5W1V10Y810、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10V9H8Q7W6S3O5HO2P8N10U4Y6U5A5ZR3C8N7K8P2I1H111、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3％以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，应当提交股东大会审议

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】DCO3E1K5C3J1I6C7HW2B8P10J3J5K8P10ZD10L1X2S1F2Q1K712、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7Z6G1I3O3R1J3HP7Q1H5Z7W5X4M7ZR7H4L1P5E1O1U213、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）

A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCY1J4T10D3I3S6E2HJ8E4E10X3D4Y2J3ZR10P4B8D4O9N1K414、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI2W10Q2Z7O4E10L8HE5I5U10Y7S9T4T2ZH2V3S6Q10B10L6T1015、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ5F1X9Z3C2Q9K6HD10D4H6I8D9B2L10ZD10D3T6M7F5Z4N416、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT10E7Y8S6G10Y2R7HK2Y5Y2E10V9W10O9ZO6L9U10A9S6C2F717、公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCO7B6B7M3D9T9X1HY7W10X5J4N2V10U8ZU1W4V10D6F10I4X218、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3Q4H4V10J7Q2S9HJ9C4I8D10I6Y7E4ZB4M9K3G10N10S5V119、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR7V4M7H2C9G9D5HB7Y6E3J4G10B9C1ZD2S10V1G3A1H9A420、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。

A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序

B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序

C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序

D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】ACD10S6X6D6G3V4O5HV1O6I2K5V2O8T9ZO7T6C1L9V8T4M121、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6W9D3S6X9F5E9HB10R1E1E4B5E6J2ZM9V6F10K9K7A9L522、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5U1X1N9K10J7V2HJ1N4O2N7R6S9Q8ZK2Y5F5H4Q9F4B123、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1O1P2M9K9X1L6HB9T10R10X9Z5I7B8ZK1U9R9U1G1P9U724、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS2J9H7C3S7C3I4HE5I6C2Z3M10E9W9ZX4P8N9S3I8M3N1025、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCY4F1F8P9E6T5B5HL7K1D8V6Z4P5U8ZZ3O2W7I3H8Y4D226、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC8K3Q3H2H4P6J7HO10L5O4V7W1C8J8ZP5T3K10U3I7H10V527、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR2G8N1L9J1I9P6HC4I5U5B5S5E9P6ZT6Z5D2W10N8I3P128、符合下列（）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO5T3K7J5C3A1P3HZ8X8W6J3J1P3U10ZA3M9S6Z10Y5C2X529、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCB2T4V1X8J10I2Y9HL2A6B10N5U9E2J5ZH5G1B6W5H5X9H330、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9J2G6H8I2Z3Q1HG4C1D6H4I10Q8W10ZD6L4J7Q3S8G9Z831、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。

A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%

B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书

C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜

D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】DCM2G6K9K3G2F2I2HE8B2F10B1D7H2G5ZM2W6P5V4K6I9B332、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS5O3C7F6G5A1D1HL6A2B5J10Z3Z4B3ZK1Q5N5O9Z2D2Y733、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。[2015年9月真题]

A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业

B.证券投资基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验

D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】BCF6N4W2R2X3P7K9HS8G4U4O7P6X7B8ZX5Z9R1S9Q3O4B134、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。

A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督

B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离

C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程

D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标

E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】CCL5K8C6R5X10S9K8HG5J2S7G4M10D4X1ZN8V8J3P2N8Y7X135、2016年3月，原股本2．5亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCN6S9N3T2L1L7Z2HF9G10P7M1F6T3M2ZY3B8S3Z7E9D8N736、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCJ4K8G6Q9W7B9Q9HF10W7Y2U6T6Y7U4ZQ1H4Y10H4Q8N7E937、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACH8P8Q4Q3I10A5C2HK8I3S6A7H3Y3X10ZZ6W3F4I5L10K4R538、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL10U6O4G8D7B2P3HD5S8M1I9U4B5Y2ZR6Z10W2C5Q2I1R139、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7Z6I5N1H3W6N9HD4X3F5N2A3D4U5ZQ4T2F7E10V3X6B740、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3P3Y6A8C1K9Q1HJ7P9X8R6X8S7V3ZM6A9W5Q4A9C10Y541、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU6D6K3H6R8A9M6HB3X10W2P1H2A7N1ZK5Z10W1T9Z10D9E1042、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】ACL1T10N9V4A4D9K4HQ6I3K3S6M8G4R4ZL7C4L5O5K6W9B543、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU2H3Y2I4E5L8L6HL4W4H7I7B7O6H10ZR5E6Q5U8A10N10A244、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCX7K1J7N1B8N2C1HP5Y3T4P8J1X4G3ZP7V10E7Q4X7Z1K345、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCN3W4U5F3J9M6Q8HS9Y6Q7P2U1N8U4ZP1N9K2G6P2Z9N646、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》，企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACQ9C8K5R1O3O7B1HJ3C8O8O5O4P6V1ZD6B10Y8R10G4G4B1047、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS1P10Q5M3H3X10J10HY1M9L3Q3F9Y4E6ZY5C9D9Y8Y4F6D548、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACK4P2F9Y2X1R2K8HN5G7U9S8C2S3P10ZT3Y4T1A10J7E3B249、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCU2S1Y3E2D5Q6Y9HP9J5U1N3E3P10C7ZY6N7I6S7Y4M6R450、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS2Z1B10Z1G7Q7V9HL10K1E9T3H4W1N4ZC4F1O5T8S2U9E751、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2Z4S8Y1U10O10X10HX10C1F4M9E5I5P4ZD9G5M1N1B9J10F1052、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCF1F2O6S8V3P1M2HB3S6M10L5U1N5E5ZT8W10U10J6S10F4K653、以下哪些属于证监会的监管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCC10X9P6Z4L3O4M9HQ10Q9F9T10X6C9W1ZV9J7T10C7X9H10R954、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU3X9N10Y9U4E1C1HK2G9W5R5A2Z6B3ZT6B10C9S9X5P8W855、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK8U6L3Z8M1V6W1HQ9L2Z10N3X10T6S6ZW3G6V1U8H3M7K356、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE5L7N10W1X6E2L2HS8D7T1W3S10R6X9ZH3L9G1B5T10F6Y357、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。

A.850万元

B.937.50万元

C.918.75万元

D.965.25万元

E.893.75万元【答案】BCM4N1J4T5R3A9F8HW9L3E1D1G5H3R9ZB6P3G10X2V10K3Q958、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD3T8Z7R10W10C1Y7HY3H8B2P7N2Z7C8ZY10X5U4Y1Z4Q5V559、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR5Q9I10S7O1W10O5HM8F6C3U8A5D6E8ZM9R4T5R6S8E6U560、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ9S9P5Z9G10A6M8HC3X8I5T1K7P5C6ZS1B4J9L5G2E5E861、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年～2014年以及2015年1～9月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。

A.会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年以及2015年1～9月，业绩预计是2015年度

B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度

C.会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年以及2015年1～6月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度

D.会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年，业绩预计是2015年度【答案】BCE3O4C6A3K10N7X10HJ3T3C1X1C2M8Z4ZY1L10H4U3X7P6U962、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4Y1Z3S8F8A6A9HP10V2O1L4G10V6E8ZK7B7E7H7A10Z1T463、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL10O1X1Q7J4B6Y1HF7R10W9T10B10E6D3ZY6M9O9K5B7Y10O364、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ8O3B10I7I1D1X2HV5Q5B3T1U4D7P5ZI4J9M2D10O9K6N965、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8O4Q5Z4N5Z2Z10HI6H2U1U1D7B1I5ZC1A3R10X7S6H9L866、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。

A.0

B.5000万元

C.4500万元

D.500万元

E.125万元【答案】ACF9R8H7N3H6E10S9HW6M2U4W4V4K1Y1ZY2N2V6S5M3V4P967、下列报告分部的确定正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU5B5Y8F7S3G5C7HW6D7T2H6J8G4O2ZJ2J1T8L10D9R8S668、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCQ7B10J7T10G2Q2J6HV7K6H5H1A5J5E7ZE2L9E9Y10Z1Z10A769、关于政府补助，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL9F5F7T10X8Y8F5HV2C9L1V4I9U2B2ZA6P6V1L2A1T5B670、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。

A.4000万元

B.5000万元

C.1000万元

D.3000万元

E.2500万元【答案】ACL6T3X8C6Y8I9R8HB4C7I4L3I10F2Q1ZH2C5E5B8F3K10I671、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB3G1M4M10Y9N8N3HC6G4O2C4O4V2R5ZK4P3R2Q6O10L6M1072、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS2I2L6E10Z9K2T4HJ3L6I8Y2T8N7K8ZN7N3J1P5A9N8Z773、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACT1J3P9E5Q8X6W2HJ10J4F7P9X1M8P6ZG5T4J6F10U4J1Z1074、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整

B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露

D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】CCI3K2J1N7G4C6C6HC10F1E8J6X10Q4V4ZB7W10G5O5S4W2J175、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP6G4I5F6D3W5R3HV7D1U3U1V3V10G2ZZ4C3P10K10V3U8L476、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX3N7X10Z5L2E5M3HJ1I6O3R6S10J4D8ZS2G7B10V2P3E5Q377、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7E1T9B2S3I1W10HH2P8Q8Q5S5S6Y3ZH7A5O2M6D10A2U378、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCY9V4O9J10S1A6X8HF5M9Z6R1S4N9T7ZI3X1M6W2K3J8Z979、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCC5V3H9U2M10S2Q3HQ9S3N5C7N1S8T3ZI4P6D5T10H6S7C380、下列关于持续督导说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO1I10X4X6H5H6J6HA10U10K5L9Q9X5M2ZW10B9X6G5V9H1U881、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW10C9G8S5A2A8N1HW10B10J9O8Z9I2G4ZH5O6C3T9X9V4C382、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO6A8S10B7X1O2U3HA6N6R4S4P10O2V10ZY1R9R5Z1E3P2R683、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACE3Y3H3E9E10X5T3HA3V5R9K3S2A5F6ZG2S10G8M10Z2D1J384、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。[2016年5月真题]

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCI5O9A7W5O6Y8R9HU1F2V3M3J4Z10U7ZS10C5U5X7P1T8Q585、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCO4H6Y6R10K7Z2I8HS9F3J10O3J10Y6A5ZV9S10R7T3F10B4G486、则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCD1A8Y6K8O1Z1O5HM5J10L5G10V7V3U5ZV3F10M8D3V10X2F887、下列项目中，应作为营业外收支核算的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ5N7E8D9C6Z1V3HE4A8D4Z6F4T7X4ZL6I3X6Z5U7R5E488、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

A.最近2年连续亏损

B.最近1个会计年度年末净资产为负

C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】BCP9E4N1K7E3M8O1HR4L1P4Y7T6H4H3ZP9S1Z7M6N5K10R1089、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。

A.45个工作日

B.30个工作日

C.20个工作日

D.15个工作日【答案】BCX5J6B5L9C8W9U2HB2C4T7J9C1O3I4ZS9U3F2E6W6T2W690、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】DCM6H4N6E3M5C5A2HJ3Q8W3R4Q5I9U10ZO9H8L9R2Z9I9P191、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。

A.12个月

B.24个月

C.3个月

D.6个月【答案】ACY4N1Y8T4H8O4K7HD6P6U6G10K9W10W3ZL9U5A7K10E4O2L592、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。

A.出资最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表决权的股东

D.监事会或不设监事会的监事【答案】ACO9Z7C4N7X2Q8L3HP1C9P6P3Q4R7W9ZC3Q5Q5X1B1H9S493、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3T5I4G5U6G6J7HS7V7G5K7X9R6S10ZX8W10I4X10J10R1X394、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下说法正确的是（）。

A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任

B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产

C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩

D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持

E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】BCG1N8P6Y4A10B7R10HB7R2F7E5A9V9R8ZU5U10Z3M2R6J3V195、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】DCD3C3B9S1I2U4O3HM9L10R5Q4N4X2V8ZW6O9E1V4T5Q10D896、某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为4．8元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ7R7J1B10U1B1R5HT8P9Y1R4R6X4K2ZR7H2F6H7A3J9X697、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCJ8S5N1Z3M7B1X2HH1T5D5P6Q5A7Q3ZZ10F3J10X1F2R1H1098、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI3B8O5H6I9S10S1HM10X2W2Q4C2D9Y9ZF4H1N3W3W1J2W799、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ4B2G9P5H1I4W6HM10Z6B9V7L7N6T1ZA10L2W3D5S1E5T4100、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

A.80%

B.60%

C.50%

D.70%【答案】DCL7K7M8Z5P7J6T4HU10B10A2B2M5G1O9ZK3R7E10P3P5J8J7101、关于持续督导，下列叙述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,III,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW4C9V6B5P2B6W9HG1G5D6Y4F3K2I9ZL5M1P9O3B8P1N10102、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS3D9L4B9V2L5F3HA9J2S2Q10W9E4L5ZK2Y2A4W3K8D4V10103、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV6L7Z2P9H1E10S2HC7F7W5E3S2L3A7ZL8Y9U10L6Z8J8E9104、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80％的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。

A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元

B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元

C.扣除非经常性损益后每股收益为2.28元

D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】ACC2L2H4G3A7D7Y5HK9D3U1L8J5T1S6ZJ7F8U1L6D9W10Y3105、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0．2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCH5Q6Q2C2Q9Y1R6HV1S5O8J6H8D5N8ZV3O10F7Q6Z2Y9I5106、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACQ4K3I1G7R1U10U4HS1T7F5F7A6L9J1ZT4B8C8Z5Y7T4U1107、以下系独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACT8S7X3I1N7J9G2HQ9P5L2B7R3S1N3ZK5S7I4I10N6A7M1108、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,V【答案】BCQ5Q8J8Z10G1S4Y8HS7U3H2G2V6O10O2ZZ5K6G2N7P9O3Z9109、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ1K10A1W1M4N5O4HL10F9U6Y4G9S5T1ZH3K2V3K8M9D4H10110、下列关于上市公司配股的说法正确的是()。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACW4X7Q9E4R1Q8F9HW8J6N4D5I7X9E8ZI4V3S1R7B6I5Y2111、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS8O8B3K1A9F4E10HH2R6M10X3L1W10A9ZW10D4P9W9Z5D3W8112、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】ACK2H3V2Y3P5Z10S10HR1T9P1Y10U2Q5Q4ZG5N3G3U8G9L7N1113、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》，企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACU2X1P3G8Z4R2H10HR4S6V8U10P4S5A7ZU9L8B5X4I7U7I2114、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCO7H5Q9D1Q7L3M2HB10Z6E7G10B7I5M8ZD5B3Q8L1F8D5E4115、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。

A.在产品成本1000元

B.完工产品成本2600元

C.在产品成本600元

D.单位成本67元

E.完工产品成本3000元【答案】BCL4C8Y6O3L10H9Q1HP1I9I2S1I8P4K10ZM2N1J5F1K5E8C5116、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT10E8Y8T3E5E10E8HQ6Q5M4J8Q6P7N6ZF8X7G6L10U8H3B7117、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCO6D2A8C9Q10A1T5HE8Z4X3X3D5V3Z9ZS3W2V1G6W7H2B8118、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。

A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量

B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素

C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作

D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】DCP3V2H7R1F9M7L1HN5F3F9G10Z10N6Z3ZG9V1D1A8G9V3O9119、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％【答案】CCG4D1E4J4K7W3I8HL2Z7Y2R5G6S10C3ZT1O5D8Y3F2A6Y3120、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。

A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织

B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者

C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某

D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】CCI9P8K5X5O10O8U5HQ4V9S5Q5O6L8F7ZR1J1F3B7C2T6Q2121、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU3N5W2D3W2E10V7HI7X10G7B2I3K10A4ZD4H2O5U8Z1N6E6122、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。

A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元

B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元

C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元

D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】DCM1J9D1N3W9O5F2HK8Q4M9Z5S8X6T9ZL4O6D1A1Y6Y6G7123、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（）。

A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式

B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金

C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名

D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外

E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】BCK5E8V6I5C2N3J5HP7G8A1R7G4P1W1ZU10N3G7X7Z2U4D7124、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH4N3B5Y9K8Y2E3HI9M10X8T6N4C3V8ZQ2N3Z10P10C10I4K3125、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP6Q5Q2S8S10O6I5HD7N3D10D5E9Z8B9ZM6Z3O8W9O7X2I8126、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6％，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。

A.1.5

B.3

C.4.5

D.7.5【答案】ACP3R3R3T6O1S6T2HI3C4Y10N9Y10H2M3ZQ3K2G2V4B5C7R10127、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1X4P6R3L5W2O5HH1Z1L6E6O5N5V6ZX7A5J7F9M2O6C10128、独立董事有权对()向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY3J5I9P4O10U2B7HC8R6V1D8N9W9I1ZG4K5F7B2Y3F6B2129、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCE4U9X5D6Y3L1X8HR8R5S2J1X4W5R1ZY7N2Y10O4U4L3E9130、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCB7T6B6F3Y9L8W2HT1E2E7W7U3P8M6ZJ2K4V8C6C6B5V9131、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR6A8T1A5S9S9G9HK2N1D2M10Z8L5S2ZH6G10G10X8E1Z2O5132、根据《关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定》，商业银行申请担任存托人，应当符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL2A2F4A3M9V3P5HJ8Y3S8J5M10R3F5ZH10Z7W3Z10L7B1G3133、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG2A5F1T7P4P6K2HI7J5B9O1A5L10U1ZF7S4G5I7R7X5Z7134、监事可以通过以下（）方式选举产生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU7A8R1L4A6K7D8HY8E1T1L5Y8I6W9ZW3U9H6J6C6K6L4135、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN3N3I1V3Q4K4P3HQ1Y10Y10G9K9C2Q3ZZ2O1C8C8G8J2U8136、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCW6Z7M3P10J9S1W3HP1A3J4A4S10H8B7ZB6Z7K10V1U1O6L8137、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACO2D3I2V8H10T7Z2HU6O5T10S8Y10L2F5ZT9O9E1F8A5T10M2138、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX3X4F8E9O8T7S4HZ9J1C1Y3U8V7D9ZO2D5W8H1C5H6L6139、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE8P9F2O6T4W6Q2HT7F2E3U1J2S1A4ZY8W9W3E7V7Q10P4140、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5J6O10O2F7J7O9HZ10F9W8E7E10D4W6ZV10R6B8T2C5H5K3141、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB7B7T10H2E10P10E6HS3Y8B6T10F10X3J6ZN2N6U5H10Z2J8Q6142、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50％

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】DCE6D10N1W6W2V10R10HH5T2R2G2V7V8U4ZC8G8Z1X2Z10K3X2143、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCG10L4Z9J9O7Z2V9HF1D6Q3K9N2V7B7ZM6B8C9T4J10H3N4144、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM1X2P6J1P5R1J10HF7X4D2R5C7W8R10ZO6K7E10B9L1M3S5145、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6L6U8C9Y10Q10Q3HX1I9Y6J2X7L8S6ZY8G2Y9B3G3T7Q10146、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCX6T3T5T5L5I8F6HR6U10R9Z3T4R2P5ZY1L2A8G5X6S2F7147、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】DCR8O7J6C3A8P7B1HV1Y1K8U10Q2M9M4ZX7L2T10P8L3N10M3148、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB9W5K3G9V6H6S6HT3W10W7H7O4S8S3ZO1H3N3J8P4G10Q6149、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。

A.195万元

B.216.67万元

C.225万元

D.250万元

E.270万元【答案】CCF7L7K9J2Y9T7T5HC10F10D8N6E10R2O2ZU9M1I8D5N6N5E4150、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】CCZ3E6R4N10K8A2Y10HD10B5W9F1C2P9B8ZK6K1V9K7M2O2L6151、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI8C3Q10O10D8Y7Z5HJ2H5L6C8Z4K4J3ZR4B9S4U9J4K10M2152、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ4H4M6Z4G9T3D4HQ10T3O6L10J10E7K2ZM10I6R1K3S5F7D9153、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACG8X9J3E3V10F9W2HK7H1B3E4S1L3G10ZA8F4P2G8Q3T8P9154、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCP7Z8Z5V9D1E3I1HL1E4U1V7R8I10O9ZL3M7R3C5S10R10C6155、下列要征企业所得税的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD6X9W4E6D10W9I2HT1U3V8L9J9E8C3ZP5X7N8P10N6C5T6156、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％可能败诉