项目管理成本估算

本章结构项目成本估算概述1.项目成本估算的依据2.成本估算的技术路线3.成本估算的方法4.学习曲线法5.3.1项目成本估算概述3.1.1项目成本估算的定义3.1.2项目成本估算的意义3.1.3成本估算的内容3.1.4成本估算的类型3.1.5成本估算的精度3.1.1项目成本估算的定义项目成本估算的定义：

成本估算是估算完成项目各项活动所必需资源成本的近似估算。当根据合同进行项目成本估算时，应当区别成本估算与定价。成本估算是对项目实施组织为提供产品或服务所要付出费用的定量估计。定价是一种经营决策。3.1.2项目成本估算的意义项目成本估算的意义：（1）成本估算是项目决策、资金筹集、评标定标的依据。（2）成本估算是承包商报价的基础。（3）成本估算是项目时间进度表

编制的依据。（4）成本估算是项目资源安排的依据。（5）成本估算是成本控制即项目绩效考评的依据。3.1.3成本估算的内容成本估算的内容：成本估算的内容除了第一章中提到的成本的构成内容外，应包括应急费或不可预见费。应急费是考虑项目可能遇到的风险因素，在进行成本估算时要列入的成本内容，用于补偿差错、疏漏及其它不确定性对估算精度的影响。3.1.4成本估算的类型成本估算的类型：3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分国外项目成本估算的类型划分：（1）数量级估算：这种估算又可称为比例估算、毛估。（2）研究性估算：这种估算又称为粗估、评价估算、设计前估算。（3）预算性估算：这种估算又称初步估算。（4）确定性估算：这种估算又称项目控制估算。（5）详细估算：这种估算又称为投标估算、最终估算。3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型我国建设项目成本估算的类型：（1）投资估算：投资决策阶段，对项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生费用的估计。（2）设计概算：在初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸预先计算和确定项目从筹建到竣工验收，交付使用的全部建设费用。（3）施工图预算：施工图设计阶段依据施工图设计确定的建筑安装工程费用。3.1.5成本估算的精度成本估算的精度：3.1.5.1估算类型与精度3.1.5.2成本估算精度的影响因素3.1.5.1估算类型与精度估算类型与精度：

成本估算的各阶段由于所具备的条件和掌握的资料不同，估算的精度也不同。随着阶段的不断推移，经过调查研究后掌握的资料越来越丰富，确定性条件越来越多，成本估算的精度提高。3.1.5.2成本估估算精精度的的影响响因素素成本估估算精精度的的影响响因素素：(1)项目工工作进进展和和资料料(2)物价水水平(3)估算人人员的的知识识水平平和经经验估算人人员的的类型型估算人人员的的类型型：乐观型型成本本估算算人员员：对工作作低估估的情情况要要多于于高估估的情情况。。悲观型型成本本估算算人员员：对几乎乎所有有的工工作任任务都都会过过高估估计。。善变型型成本本估算算人员员：可能会会是极极度悲悲观，，也可可能会会是极度乐观。。准确型型成本本估算算人员员：提供的的成本本估计计值被被实践践证明明很准准确。。本章结结构项目成成本估估算概概述1.项目成成本估估算的的依据据2.成本估估算的的技术术路线线3.成本估估算的的方法法4.学习曲曲线法法5.3.2项目成成本估估算的的依据据3.2.1项目范范围说说明书书3.2.2工作分分解结结构（（见第第2章）3.2.3项目活活动时时间估估算3.2.4项目资资源计计划(见第2章)3.2.5资源单单价(见第2章)3.2.6成本估估算参参考数数据3.2.1项目范范围说说明书书概念：：项目范范围确确定的的结果果是正正式的的范围围说明明书。。范围围说明明书是是项目目管理理过程程中确确定项项目主主要可可交付付成果果的一一份重重要书书面文文件，，列入入范围围说明明书清清单中中的事事项的的圆满满完成成，意意味着着项目目阶段段或项项目的的完成成。3.2.2项目范范围说说明书书项目合合理性性说明明：解释为为什么么要进进行这这一项项目。。项目目目标：确定项项目成成功所所必须须满足足的某某些数数量标标准。。项目可可交付付成果果：为完成成项目目必须须做出出的可可以测测量、、有形形，并并可验验证的的事项项，可可以是是一份份主要要的、、具有有归纳纳性层层次的的产品品清单单。技术规规范：技术规规范可可单独独作为为一个个部分分，也也可列列入项项目范范围说说明书书内。。它主主要描描述了了项目目的各各个部部分在在实现现过程程中采采用的的通用用技术术标准准和特特殊标标准。3.2.3工作分解结构构（见第2章）3.2.3项目活动时间间估算项目活动时间间估算：在项目的实现现过程中，各各项活动所消消耗或占用的的资源都是在在一定的地点点上或在一定定的时期中发发生的。所以以项目的成本本是与项目的的持续时间直直接相关，而而且是随着时时间的变化而而变化的。项目消耗或占占有的各种资资源都可以看看成是对货币币资金的占用用。由于资金具有有时间价值，，因此项目本本身及各项活活动所需时间间会对项目成成本估算产生生影响。3.2.4项目资源计划划（见第2章）（见第2章）3.2.5资源单价（一）定额与指标（二）项目数据库（三）商业化成本估估算数据（四）项目执行部门门的知识3.2.6成本估算参考考数据（一）定额与与指标项目成本估算算过程中经常常需套用一些些指标或定额额。在国外，，费用指标及及资源消耗量量定额通常由由估算者根据据经验或公司司内部资料确确定。我国则不同，，有关部门如如建设部制定定了符合国家家技术规范、、质量标准。我国工程建设设项目成本估估算采用的定定额与指标主主要有概算定定额、预算定定额、概算指指标、单位估估价表及取费费标准。由于国际上并并没有国家、、地区或部门门统一制定的的定额与指标标用于成本估估算，而项目目成本又往往往可根据已完完成的类似项项目的成本数数据来推算，，因此，较为为普遍的做法法是建立项目目数据库，从从中获取有关关的成本资料料来估算成本本。各公司将将自己开发或或承担过的项项目的主要数数据进行系统统分类、存储储，建立数据据库。当利用历史数数据进行成本本估算时，应应注意对项目目的特征进行行分析，尽可可能选择相似似的项目作为为成本估算的的参考对象。。（二）项目数数据库有一些公开发发行的成本估估算数据书，，如估算工作作手册等，可可购买用于估估算。估算工工作手册中载载有各项活动动或工作的资资源耗用量，，并印有常用用计算公式、、数据、计算算规定、材料料性能及规格格换算等资料料。它是计算算工作量和完完成资源量计计算工作的工工具性资料。。（三）商业化化成本估算数数据（四）项目执执行部门的知知识采用职能分散型的的成本估算方方法进行项目目成本估算，，必须有一套套成本估算表表格在所有参参与项目的企企业部门之间间传递，这种种传递可以通通过几种不同同的方式来实实现第一种方案是是用某种附有有参与项目企企业部门列表表的估算表格格，该表格将将会依照部门门列表上的顺顺序依次被传传递，每经过过一个部门，，该部门有关关负责人就会会在表格中填填上本部门的的成本估算数数据，这一过过程会一直持持续到该套表表格返回项目目经理手中为为止，此时所所有的成本估估算工作也就就相应完成了了。第二种方案就就是为每一参参加项目的企企业部门分别别印制估算表表格，将这些些表格同时发发放给这些部部门，发放方方式可以是书书面文件也可可以应用企业业的内部计算算机网络。本章结构项目成本估算算概述1.项目成本估算算的依据2.成本估算的技技术路线3.成本估算的方方法4.学习曲线法5.3.3成本估算的技技术路线3.3.1自上而下的的估算3.3.2自下而上的的成本估算算3.3.3自上而下与与自下而上上相结合的的成本估算算3.3.1自上而下的的估算概念：自上而下的的估算也叫叫类比估算算。其基础础是收集上上层和中层层管理人员员的经验判判断，以及及可以获得得的关于以以往类似项项目的历史史数据。自上而下的的估算与自自上而下的的预算的区区别：自上而下的的预算是将将成本从工作分解解结构的上上部向下部部依次分配配、传递，，直至WBS最底的基层层。自上而而下的估算算实际上是是以项目成本整体为估算算对象因WBS的上部成本已包括了下下部组成部部分的成本。故成本估算算停留在WBS的上部层次次，不再具具体详细估估算底层部部分的成本。3.3.2自下而上的的成本估算算自下而上的的成本估算算：自下而上的的成本估算算是先估算算各个工作作单元的费费用，然后后自下而上上将各个估估算结果汇汇总，算出出项目费用用总和。采用这种技技术路线的的前提是确确定了详细细的工作分分解结构（（WBS），项目内内容详细明明确到能识识别出为实实现项目目目标必须要要做的每一一项具体工工作任务。。建设项目的的设计概算算编制便是是按照自下下而上的成成本估算过过程进行。。3.3.3自上而下与与自下而上上相结合的的成本估算算概念：采用自上而而下的估算算路线，简简便但估算算精度较差差；采用自自下而上的的估算路线线，所得结结果更为精精确，并且且项目所涉涉及活动资资源的数量量更清楚，，但估算工工作量大。。为此，可可将两者结结合起来，，以取长补补短。即采采用自上而而下与自下下而上相结结合的路线线进行成本本估算。自上而下与与自下而上上相结合的的成本估算算示意图：：3.3.3自上而下与与自下而上上相结合的的成本估算算项目ABCDEF…C1C2C3…C11C12C13…C131C132…图3-6自上而下与自下而上相结合的成本估算路线示意图本章结构项目成本估估算概述1.项目成本估估算的依据据2.成本估算的的技术路线线3.成本估算的的方法4.学习曲线法法5.3.4.1专家估计法法3.4.2类比法3.4.3参数模型法法3.4.4详细估算法法3.4.5成本估算方方法的比较较3.4成本估算的的方法专家估计法法：3.4.1.1专家的来源源3.4.1.2专家个人判判断法3.4.1.3专家会议法法3.4.1.4德尔菲法3.4.1专家估计法法3.4.1.1专家的来源源专家的来源源：专家估计法法是依靠专专家为索取取信息的对对象，组织织专家运用用专业方面面的经验和和理论，对对项目的成成本进行估估计。来源3.4.1.2专家个人判判断法专家依靠个个人的知识识和经验对对成本预测测值进行判判断。这种种方法的主主要优点是是不受外界界影响，没没有心理压压力，可以以最大限度度地发挥个个人的创造造力。但也也容易受到到自身知识识面、知识识深度和占占有的资料料，以及对对预测问题题是否有热热情的影响响。3.4.1.3专家会议法法专家会议法是将有关专家集中起来召开会议，开展对项目成本预测问题的讨论。专家会议有助于交换意见，相互启发，弥补个人的不足之处。但是，专家会议也有其缺点，表现为参加人员易受心理因素的影响，如屈服于权威和大多数人的意见，受劝说性意见的影响，可能不愿公开修正已发表的意见等。3.4.1.4德尔菲法德尔菲法是是专家会议议法的一种种发展，它它以匿名的的方式通过过几轮函询询征求专家家们的意见见。专家们们互不见面面。这种方方法需要成成立一个预预测领导小小组，负责责草拟预测测主题，选选择专家以以及对预测测结果进行行分析、整整理、归纳纳和处理。。3.4.1.4德尔菲法德尔菲法的的程序是：：提出要求，，明确预测测目标，用用书面通知知被选定的的专家，要要求专家说说明有什么么特别资料料可用来分分析这些问问题以及这这些资料的的使用方法法，同时请请专家提供供有关资料料，并请专专家提出进进一步需要要哪些资料料。专家接到通通知后，根根据自己的的知识和经经验，对所所预测事件件的未来发发展趋势提提出自己的的观点，并并说明其依依据和理由由，以书面面答复主持持预测的单单位。预测领导小小组，根据据专家预测测的意见，，加以归纳纳整理，对对不同的预预测值分别别说明预测测值的依据据和理由（（根据专家家意见但不不注明具体体哪个专家家），然后后再寄给各各位专家，，要求专家家修改自己己原先的预预测，以及及提出还有有什么要求求。专家等人接接到第二次次信后，就就各种预测测的意见及及其依据和和理由进行行分析，再再次进行预预测，提出出自己修改改的意见及及其依据和和理由。如如此反复往往返征询、、归纳、修修改，直至至意见基本本一致为止止。修改的的次数，根根据需要决决定。3.4.2类比法3.4.2.1类比法的一一般原理：类比法是通通过新项目目与以往一一个或多个个项目比较较来进行估估算，运用用类似项目目的成本资资料进行新新项目的成成本估算，，然后根据据新项目与与类似历史史项目之间间的差异对对估算进行行调整以获获得对新项项目的成本本估计值。。3.4.2类比法3.4.2.2常用的建设设项目成本本估算类比比法：1、扩大指标估估算法2、比例投资估估算法单位生产能能力估算法法生产能力指指数估算法法用于对估算算精度不太太高的阶段段用于整个项项目投资费费用的估算算扩大指标估估算法单位生产能能力估算法法：根据其它已已完成项目目或其设备备装置的投投资额和生生产能力求求得单位生生产能力的的投资额后后，推导当当前项目或或其设备装装置的投资资。当已完完项目与当当前项目的的生产能力力接近时，，可认为生生产能力与与投资成线线性关系。。式中：Q1—已完项目或或设备装置置的生产能能力；Q2—当前项目或或设备装置置的生产能能力；I1—已完项目或或设备装置置的投资额额；I2—当前项目或设设备装置的投投资额；f—不同时期、不不同地点的综综合调整系数数。扩大指标估算算法生产能力指数数估算法：根据已完的、、性质类似的的项目或设备备装置的投资资和生产能力力估算当前项项目或设备装装置的投资额额。计算公式式为：式中：I1—已完类似项目目或设备装置置的投资额；；I2—当前项目或设设备装置的投投资额；Q1—已完类似项目目或设备装置置的生产能力力；Q2—当前项目或设设备装置的生生产能力；n—生产能力指数数，0≤n≤1；f—不同时期，不不同地点的综综合调整系数数。比例投资估算算法(1)已知类似已建建项目主要设设备费占总投投资额的比例例，则估算出出拟建项目的的主要设备费费后按此比例例估算拟建项项目的总投资资额。计算公公式为：式中：I—拟建项目总投投资额；K—主要设备费占占拟建项目总总投资的比例例(%)；n—设备的种类数数；Qi—第i种设备的数量量；Pi—第i种设备的到达达现场单价。。比例投资估算算法(2)按统计资料计计算出已建类类似项目中各各专业工程(公用工程、三三废工程、厂厂外工程等)占某个装置或或某项费用的的比例，以拟拟建项目的某某装置或某项项费用为基数数，分别计算算出拟建项目目各专业工程程投资，相加加汇总后得到到拟建项目总总投资额。计计算公式为：：C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I式中：C—拟建项目总投投资额；E—拟建项目某个个装置或某项项费用；P1,P2,P3—各专业工程费费用占某装置置或某项费用用的比例(%)；f1,f2,f3—不同时期，不不同地点综合合调整系数；；I—拟建项目的其其他费用。3.4.3参数模型法参数模型法：：3.4.3.1参数模型法的的一般原理3.4.3.2回归分析法3.4.3.3软件开发项目目成本估算模模型简介3.4.3.4案例：毕业典典礼项目的成成本估算3.4.3.1参数模型法的的一般原理参数模型法的的一般原理：参数模型法指指将项目特征征（参数）用用于数学模型型来估算预测测项目成本。。模型可以是是简单的，也也可以是复杂杂的。如果建建立模型所用用的历史信息息是精确的、、项目参数容容易定量化，，并且模型就就项目大小而而言是灵活的的，那么，这这种情况下参参数模型是最最可靠的。参数模型法需需要积累数据据，根据同类类项目的管理理状况和成本本数据，运用用建模技术建建立模型，如如回归分析和和学习曲线。。回归分析法：：对客观存在的的现象之间相相互依存关系系进行分析研研究，测定两两个或两个以以上变量之间间的关系，寻寻求其发展变变化的规律性性，从而进行行推算和预测测，称为回归归分析。回归归分析是为了了测定客观现现象的因变量量与自变量之之间的一般关关系所使用的的一种数学方方法。在预测中常用用的回归预测测法有一元回回归预测和多多元回归预测测。这里仅介介绍一元线性性回归预测方方法。3.4.3.2回归分析法一元线性回归归预测法的基基本原理一元线性回归归预测法的基基本原理：一元线性回归归预测法是根根据历史数据据在直角坐标标系上描绘出出相应点，再再在各点间作作一直线，使使直线到各点点的距离最小小，即偏差平平方和为最小小，因而，这这条直线就最最能代表实际际数据变化的的趋势（或称称倾向线），，用这条直线线适当延长来来进行预测是是合适的。一元线性回归归的基本公式式是：Y=a+bX（3–7）式中X—自变量；Y—因变量；a、b—回归系数，亦亦称待定系数数。运用一元回归归分析法的步步骤是：1、先根据X、Y两个变量的历历史统计数据据，把X与Y作为已知数，，寻求合理的的a、b回归系数，然然后，依据a、b回归系数来确确定回归方程程。这是运用用回归分析法法的基础。2、利用已求出的的回归方程中中a、b回归系数的经经验值，把a、b作为已知数，，根据具体条条件，测算Y值随着X值的变化而呈呈现的未来演演变。这是运运用回归分析析法的目的。。3、求回归系数a和b，求解回归直线线方程式中a、b两个回归系数数要运用最小小二乘法。一元线性回归归预测的步骤骤一元线性回归归预测的步骤骤（3–8）（3–9）或（3–10）（3–11）式中Xi——自变量的历史史数据；Yi——相应的因变量量的历史数据据；N——所采用的历史史数据的组数数；——Xi的平均值，；；——Yi的平均值，；；一元线性回归归【例】新龙公公司准准备在在某市市投标标承建建教学学楼(简称K工程)，主体体是砖砖混结结构，，建筑筑面积积为2200平方米米，工工期为为2004年1月至2004年5月。在在投标标之前前，公公司对对该项项目进进行施施工成成本的的预测测与分分析。。试用用一元元线性性回归归法预预测成成本。。解答3.4.3.3软件开开发项项目成成本估估算模模型简简介软件开开发成成本中中人员员费用用占最最大比比例，，在进进行成成本估估算时时，主主要是是对人人员费费用进进行估估算。。人员员费用用或人人力成成本是是以所所估算算的工工作量量为基基础的的，此此外的的其他他成本本，如如差旅旅费、、通信信费、、项目目培训训费用用等，，也需需要做做出估估算，，这些些成本本和人人员费费用一一起构构成项项目的的总成成本。。对软件件开发发项目目来说说，估估算通通常包包括规规模估估算、、工作作量估估算和和进度度估算算，这这三级级估算算会转转化为为成本本估算算。3.4.3.3软件开开发项项目成成本估估算模模型简简介软件需求规格说明规模估算工作量估算进度估算成本估算其他项目因素客户提出的进度其他成本构成

软件估算的组成规模估估算是是最终终工作作产品品规模模的一一个度度量。。它给给出了了实现现的最最终结结果所所涵盖盖的一一个度度量范范围，，规模模是估估算工工作量量的基基础。。工作量量估算算是开开发软软件产产品所所需的的人力力的估估算，，通常常以人人月、、人日日或人人年为为单位位衡量量，并并且有有转换换系数数在不不同单单位之之间进进行转转换。。工作作量估估算和和进度度估算算一起起决定定了开开发团团队的的规模模和构构建。。进度估估算是是考虑虑组织织的资资源限限制，，并在在能够够得出出的并并行程程度的的前提提下，，完成成工作作量所所需的的日历历时间间。成本估估计可可按下下面的的公式式计算算：成本估估算＝＝人月月数×每个人人月的的价值值3.4.3.3软件开开发项项目成成本估估算模模型简简介目前常常用的的主要要有以以下几几种估估算模模型：：Putnam模型、、SLIM模型、、PRICE-S模型、、Balley—Basili元模型型、COCOMO模型(ConstructiveCostModel)等，其其中COCOMO模型应应用最最广泛泛。COCOMO模型是由TRW公司开发，，保姆(Boehm)提出的结构构型成本估估算模型，，是一种精精确、易于于使用的成成本估算方方法。COCOMO模型的基本本形式：MM=a×(kSDL)bTDEV=2.5××(MM)c3.4.3.3软件开发项项目成本估估算模型简简介COCOMO模型中使用用的基本量量有以下几几个：DSI(源指令条数数)，定义为代代码或卡片片形式的源源程序行数数。若一行行有两个语语句，则算算作一条指指令。它包包括作业控控制语句和和格式语句句，但不包包括注释语语句。1kDSI＝1024DSI。MM(度量单位为为人月)，表示开发发工作量，，定义1MM＝1人月＝152人时＝1／12人年。TDEV(度量单位为为月)，表示开发发进度，由由工作量决决定。a，b，c3个参数则是是根据不同同的软件开开发类型和和COMOMO模型来确定定。3.4.3.3软件开发项项目成本估估算模型简简介COCOM0模型按其详详细程度分分成3级：即基本COCOMO模型、中间间COCOMO模型和详细细COCOMO模型。基本COCOMO模型是一个个静态单变变量模型，，它用一个个已估算出出来的源代代码行数(LOC)为自变量的的(经验)函数来计算算软件开发发工作量。。中间COCOMO模型则在用用LOC为自变量的的函数计算算软件开发发工作量(此时称为名名义工作量量)的基础上，，再用涉及及产品、硬硬件、人员员、项目等等方面属性性的影响因因素来调整整工作量的的估算。详细COCOMO模型包括中中间COCOMO模型的所有有特性，但但用上述各各种因素调调整工作量量估算时，，还要要考考虑对软件件工程过程程中每一步步骤(分析、设计计等)的影响。3.4.3.3软件开发项项目成本估估算模型简简介假定MaryKoening是一所商学学院的院长长，该校每每年大约毕毕业3500名学生。学学校为商业业专业的毕毕业生举办办单独的毕毕业典礼。。毕业典礼礼是商学院院的一个预预算项目，，Koening院长必须预预测毕业典典礼项目所所需的资金金数额。估算3.4.3.4案例：毕业业典礼项目目的成本估估算3.4.4.1详细估算法法的一般介介绍3.4.4.2施工项目成成本估算实实物法3.4.4详细估算法法当项目进展展到一定程程度，有设设计图纸及及设备清单单，能够详详细计算出出各工作单单元的工作作量时，可可采用详细细估算法估估算项目的的成本。详详细估算法法是一种自自下而上的的估算。详详细估算法法也称为工工程估算法法，要求对对项目每一一个环节的的成本都要要逐项落实实，分别详详细估算。。不言而喻喻，这种方方法耗时长长、费用高高，但其精精确度也是是前几种方方法不可比比拟的。3.4.4.1详细估算法法的一般介介绍实物法编制制估算就是是首先计算算出各工作作单元的工工作量，然然后根据经经验或消耗耗定额计算算各工作单单元的资源源消耗量，，包括各种种材料、人人工、机械械台班的消消耗数量，，将各种资资源的消耗耗量汇总，，最后以资资源的实物物消耗量乘乘以相应的的当时当地地的实际单单价来计算算人工费、、材料费和和机械使用用费，汇总总得到工作作单元的直直接工程费费。在此基基础上计算算措施费、、间接费，，最后汇总总得到项目目总施工成成本。3.4.4.2施工项目成成本估算实实物法用实物法编编制施工成成本的具体体步骤是：：①收集、准准备资料。。②了解现场场施工条件件、物资供供应情况及及施工技术术组织措施施。③列出分项项工程项目目并计算工工程量。④计算分项项工程直接接工程费和和单位工程程直接工程程费，公式式为：分项工程人人工费=∑人工工时×人工单价分项工程材材料费=∑材料消耗量量×材料单价分项工程机机械使用费费=∑机械台班数数×台班单价分项工程直直接工程费费=分项工程人人工费+分项工程材材料费+分项工程机机械使用费费单位工程直直接工程费费=∑分项工程直直接工程费费3.4.4.2施工项目成成本估算实实物法3.4.4.2施工项目成成本估算实实物法⑤以直接工工程费或直直接工程费费中人工费费为基础，，按有关取取费规定，，分别计算算各项措施施费用直接费＝直直接工程费费+措施费间接费＝直直接费×间接费费率率或：间接费费＝