《国际经济合作》配套教学课件

第一章

国际经济合作概述本章学习要点:国际经济合作的涵义及其与国际贸易的异同二次战后国际经济合作产生和发展的动因国际经济合作的意义与作用国际经济合作主体权利保护的法律适用国际经济合作主体权利保护的内容第一节国际经济合作的涵义及其与国际贸易的异同一、国际经济合作的涵义

广义的国际经济合作是指各国或各地区政府、国际经济组织、区域性经济组织在国际经济交往中就科学技术研究、开发与利用资源、国际资金融通等一系列国际经济事务以及本国经济发展战略等问题所进行的各种形式的经济合作狭义的国际经济合作是指将不同国家或地区的多个工商企业联合起来，使之在资金、技术、设备、劳动力、资源、管理、市场、信息等方面，发挥各自优势，为现实利益和未来预期利益而共同进行某种形式的合作国际经济合作具有以下涵义：（一）、国际经济合作是经济上有自主权的国家或地区、国际经济组织之间的经济协作活动（二）、国际经济合作是不同国家或地区的法人和自然人在经济技术领域的合作（三）、国际经济合作是不同国家或地区在生产和流通领域内的互相合作（四）、国际经济合作是不同国家或地区生产要素的优化配置和组合（五）、国际经济合作是不同国家和地区间较长期的经济协作活动（六）、国际经济合作是国际社会为稳定区域经济或世界经济而进行的经济政策协调活动（一）、国际经济合作与国际贸易的联系国际经济合作与国际贸易的共性表现在：

1、开展国际经济合作与国际贸易都必须坚持平等互利的原则2、国际经济合作和国际贸易都是国际经济交往的重要形式3、国际经济合作和国际贸易都与生产要素禀赋有关

（二）、国际经济合作与国际贸易的区别1、研究对象不同2、业务程序与进行方式不同3、国际经济合作与国际贸易对各国国民经济所起的作用不同二、国际经济合作与国际贸易的异同第二节、国际经济合作的类型与方式

（一）、宏观国际经济合作与微观国际经济合作 宏观国际经济合作是指各个国家和地区的政府之间以及它们与国际经济组织之间进行的经济协作。

微观国际经济合作是指各个国家和地区的法人和自然人通过签订契约或合同等方式来确定合作各方的权利、义务和责任，明确合作的内容、方式，以建立合作各方长期稳定的经济关系。一、国际经济合作的类型

（二）、垂直型国际经济合作与水平型国际经济合作

垂直型国际经济合作是指经济结构或经济发展水平差异较大的国家和地区之间所进行的经济协作。

水平型国际经济合作是指经济结构或经济发展水平相似或接近的国家和地区之间所进行的经济协作。（三）、双边国际经济合作与多边国际经济合作

双边国际经济合作是指两个国家或地区的政府之间所进行的经济协作。

多边国际经济合作是指两个以上国家和地区的政府之间以及一国或地区的政府同国际经济组织之间所进行的经济协作。二、国际经济合作方式

（一）、国际直接投资合作（二）、国际间接投资（三）、国际科技合作（四）、国际劳务合作（五）、国际土地合作（六）、国际经济信息与经济管理合作（七）、国际经济援助（八）、国际经济政策协调与合作第三节、国际经济合作的产生与发展

一、二战后国际经济合作产生与发展的动因 推动二战后国际经济合作产生和发展的动因如下： （一）、世界政治、经济格局发生巨大变化 ①、旧殖民体系瓦解 ②、发展中国家成为影响当今世界政治经济的一支重要力量 ③、社会主义国家成为世界政治经济舞台的新生力量 （二）、第三次科技革命的推动 由于科学技术成果在生产中的应用，使技术成为一种独立的生产要素，这引起了投资项目中生产要素结构发生变化（三）、跨国公司迅猛发展 跨国公司与其子公司、分公司之间，以及与其他国家企业之间的经济技术活动日益发展，遍及全世界。跨国公司的经营活动有力地促进了各国之间在生产领域和流通领域的合作。（四）、二次战后国际分工出现了许多新特征

1、自然条件在国际分工中的作用明显下降，而科学技术在国际分工中的作用日益提高

2、国际分工的地域和范围不断扩大

3、国际分工从二次战前部门间的分工为主转向部门内部分工为主

4、混合型国际分工成为国际分工的主要类型

5、国际分工从有形商品领域向服务业领域扩展，并出现了相互结合、相互渗透的趋势（五）、经济生活国际化和国家间的相互依赖日益加深 1、生产国际化

2、资本国际化：资本国际化主要表现在： ①、资本在全世界范围内的移动和使用，即资本输出或向外扩张的势头不断加强。 ②、资本来源的多元化。 ③、发达国家相互输出资本。

3、市场国际化：以外汇、黄金、货币、资本交易为主体的巨大的国际资本市场形成

4、经济调节国际化 （六）、各类国际经济组织在国际经济合作形成和发展过程中发挥了重要作用。

1、发达国家间组成的区域性经济组织

2、发展中国家间组成的区域性经济组织

3、发达国家与发展中国家间组成的区域性经济组织二、国际经济合作的意义与作用（一）、国际经济合作可以促进生产要素在国家间的互通有无（二）、国际经济合作推动了生产要素在国家间的合理配置（三）、国际经济合作可以带来规模经济效益（四）、国际经济合作可以扩大国际贸易的规模和范围，影响国际贸易的流向1、资本和技术要素在国际间的移动会增加机器设备和原材料等资本货物的国际贸易量2、一国从国外输入的生产要素投入出口产业部门或出口产品生产企业，会推动该国出口贸易的扩大3、开展国际工程承包业务可以带动和扩大与此相关的设备材料等商品的进出口4、生产要素国际移动数量的增加扩大了世界服务贸易的规模5、以直接投资形式出现的资本要素的国际移动，可以突破贸易保护主义的限制，实现国外生产国外销售，使国际贸易的流向发生变化（五）、国际经济合作可以改变一些国家或地区在国际分工中的地位（六）、国际经济合作改善了世界和各国经济发展的外部环境

第四节、国际经济合作主体权利的法律保护一、国际经济合作主体权利保护的法律适用（一）、适用当事人选择的法律国际经济合作主体经协商一致，可共同选择某国的法律作为保护主体权利，解决双方纠纷的依据，即意思自治原则（二）、适用与合同最密切联系的国家的法律当合同当事人没有选择适用法律，或法律选择无效时，则适用与合同有最密切关系的国家的法律，即客观标志原则（三）、适用东道国法律因为履行地点在合资经营、合作经营、合作勘探所在地；同时在场所所在地登记注册，取得场所所在地国的法人资格（四）、适用国际惯例或国际条约二、国际经济合作主体权利保护的内容（一）、所有权保护

所有权保护主要有以下方式：

1、当财产的归属发生争议时，财产所有人有权请求管辖权的机关确认所有权

2、当财产受到非法损害，所有人有权要求恢复原状

3、当财产被他人非法占有时，有权要求返还原物

4、当所有人在行使所有权时遇到妨碍、侵害或危险时，有权要求排除妨碍，停止侵害，消除危险

5、当所有人的财产被人毁灭、损坏时，有权要求赔偿损失

6、当所有人的财产被国家征用、国有化时，有权要求补偿（二）、知识产权的保护

知识产权亦称“智力成果权”，是指在科学技术、文化艺术等领域从事智力活动而创造的精神财富所享有的权利

版权 发明专利

知识产权 实用新型专利

外观设计专利 工业产权 商标 服务标志 厂商名称 原产地名称知识产权具有以下三个特点：

（1）、专有性（2）、时间性（3）、地域性

1、赔偿专利权人的赔偿额的计算有以下方式： （1）、按专利权人受到的实际损失计算 （2）、按侵权人的所得计算 （3）、按正常情况下使用者应当支付多少费用计算

2、商标权是商标注册人在一定期限内依法将已经注册的某一特定商标用于某商品上的一种专有权 对侵犯商标权行为的法律制裁一般有：(1）、禁止侵权行为；（2）封存收缴商标标识；（3）、予以通报，消除影响，赔偿损失，予以罚款；（4）情节严重的，还要追究刑事责任（三）、债权的保护 1、赔偿损失

2、中止履行合同

3、违约金

4、解除合同

5、其他补救措施 三、国际经济合作争议的解决方式 （一）、协商

（二）、调解和调停 调停是指第三者或国际机构以调解人身份直接参与，协调当事人之间意见，提出解决条件，以求达成解决争议协议（三）、仲裁仲裁是指当事人依据有关规定或双方的协议由一定的机构对双方所发生的争议在事实上做出判断，在权利义务上作出具有约束力的裁决（四）、司法诉讼第二章国际直接投资

本章学习要点：

1、国际直接投资理论

2、国际直接投资环境评估方法

3、国际合营企业的利弊与策略选择

4、跨国并购效应分析与跨国并购的基本做法第一节、国际直接投资的动机与理论

国际直接投资是指投资者为了在国外获得长期的投资效益并拥有对企业或公司的控制权和经营管理权而在国外直接建立企业或公司的投资活动

一、国际直接投资的动机

（一）、自然资源导向型投资动机

自然资源导向型是指企业为寻求稳定的资源供应和利用廉价资源而进行的对外直接投资

（二）、市场导向型投资动机

市场导向型投资可分为以下三种情况：

1、开辟新市场

2、保护和扩大原有市场

3、克服贸易限制和障碍（三）、技术与管理导向型投资动机

技术与管理导向型投资是指企业为获取和利用国外先进的技术、生产工艺、新产品设计和先进的管理经验而对外进行直接投资 （四）、效率导向型投资动机

效率导向型投资动机是指企业进行对外直接投资的目的在于降低成本，提高生产效率

通常有两种情况：1、降低生产成本；2、获得规模经济效益。

（五）、分散风险型投资动机 （六）、优惠政策导向型投资动机

优惠政策导向型投资动机是指企业为了利用东道国政府的优惠政策和母国政府的鼓励性政策而进行对外直接投资（七）、全球战略型投资动机在分析和理解国际直接投资的动机时应注意以下问题：

1、上述投资动机都与跨国公司的市场营销战略相关

2、为实现股东财富最大化，所有投资动机背后都隐含着两个基本财务目标，即增加销售收入和降低生产经营成本

3、投资动机有明显的行业倾向

4、各类投资动机不是相斥而是互补的，某一投资项目往往是多种投资动机作用的结果

5、国际直接投资的根本动机和目的是利润最大化二、国际直接投资理论（一）、垄断优势理论 垄断优势论认为，由于市场不完全使企业在专有技术、管理经验、融资能力、销售渠道等方面拥有垄断优势，企业可利用这些优势抵消与当地企业竞争中的劣势，从事有利的对外直接投资活动。 （二）、产品生命周期理论

（三）、比较优势理论小岛清把跨国公司对外直接投资分为四种类型：

1、生产和销售国际化型

2、市场导向型

3、劳动力导向型

4、自然资源导向型（四）、市场内部化理论

市场内部化取决于四个因素：1、行业特定因素2、国别特定因素3、地区特定因素 4、企业特定因素

(五)、国际生产折衷理论

1、所有权优势：是指一国企业拥有或能够得到别国企业没有或难以得到的资产、规模和市场等一切有形、无形的综合优势。

2、内部化优势：是指企业为避免市场不完全带来的影响而把企业的优势保持在企业内部，从而实现企业的全球经营战略。

3、区位优势： 企业必须同时兼备所有权优势、内部化优势和区位优势才能从事有利的对外直接投资。如果企业仅有所有权优势和内部化优势，而不具备区位优势，这意味着缺乏有利的对外投资场所，因此企业只能将有关优势在国内加以利用，依靠产品出口来供应当地市场；如果企业只拥有所有权优势和区位优势而无内部化优势，则说明企业拥有的所有权优势难以在内部加以利用，只能将其转让给国外企业；如果企业具备了内部化优势和区位优势而无所有权优势，则意味着企业缺乏对外直接投资的基本前提，海外扩张无法成功。第二节

国际直接投资环境与环境评估

一、国际直接投资环境概述

（一）、国际直接投资环境的概念及其分类

国际直接投资环境是指投资者进行跨国经营活动时所面临的各种外部条件和因素，它通常由五大因素组成，即政治环境、经济环境、自然环境、法律环境和社会文化环境。

投资硬环境是指对国际直接投资有重大影响的外部物质条件，如交通和运输、能源供应、自然资源、地理位置以及社会生活设施等。

投资软环境是指对国际直接投资施加重大影响的社会、人文、政治方面的外部条件，如政治稳定、社会安宁、财政与金融政策、贸易与关税政策、外资政策、经济法规、经济发展水平和市场规模、经济管理水平、工人素质和费用以及社会文化传统等。（二）、国际直接投资环境的主要内容 1、政治环境

2、经济环境

3、法律环境

4、社会环境

5、文化环境

6、自然环境

7、基础设施状况 二、国际直接投资的评估方法 （一）、投资障碍分析法 投资障碍分析法是依据潜在的阻碍国际直接投资运行因素的多寡与程度来评价投资环境优劣的一种方法。投资障碍分析包含了以下十个方面的障碍因素： 1、政治障碍

2、经济障碍

3、资金融通障碍

4、技术人员和熟练工人短缺

5、实行国有化政策和没收政策

6、对外国投资实行歧视性政策

7、东道国政府对企业干预过多

8、普遍实行进口限制

9、实行外汇管理和限制投资资本金、利润等汇出

10、法律、行政体制不完善（二）、冷热国对比分析法 “冷”因素是指不利于国际直接投资的环境因素，“热”因素是指有利于国际直接投资的环境因素。影响国际直接投资环境“冷”“热”的七大因素有：

1、政治稳定性

2、市场机会

3、经济发展状况

4、文化一元化

5、法令障碍

6、自然条件障碍

7、地理文化差异（三）、多因素评分分析法

斯托伯提出的评分法中共选取八个因素，它们是币值稳定、通货膨胀率、资本抽回限制、外商股权、歧视和管制、政治稳定性、关税保护、当地资本供应能力。每个因素都依据它们对投资决策的意义给定了确定的分值。其中每个因素都被分成许多层次，并依据它们对投资环境的有利程度给定每个层次具体的分值。各因素的分数相加即得总分，最高总分值为100，是最满意的投资环境。通过比较不同国家投资环境的总分值，即可选出具有较优投资环境的国家。（四）、动态分析法

在评估国际投资环境时，不仅要考虑投资环境的过去和现在，还要对其今后可能出现的变化和影响进行预测，即对国际投资环境进行动态的分析与评估。 （五）、加权等级评分法 （六）、抽样评估法 抽样评估法的具体程序如下：

1、选择或随机抽取不同类型的外资企业；2、列出投资环境评估要素；3、由所选择的外资企业的高级管理人员对东道国的投资环境要素进行评估；

4、由投资环境评估活动的组织者进行汇总，并得出投资环境评估的结论。第三节

创建海外投资企业

一、国际独资企业

国际独资企业是指由一个国家的投资者依据东道国法律，在东道国境内设立全部资本为该投资者所拥有的企业。国外投资者独自享有独资企业的所有权和经营管理权，并独立承担有关责任和风险。 （一）、国际独资企业的形式

1、海外分公司 海外分公司是指母公司为扩大生产规模和经营范围在东道国依法设立的海外投资企业。海外分公司具有以下特征： （1）、海外分公司不是独立于母公司之外的经济实体 （2）、海外分公司只能以母公司的名义开展业务活动 （3）、海外分公司不是一个独立的企业法人2、海外子公司

海外子公司是指母公司依据东道国法律在该国投入全部资本的独立企业。海外子公司具有以下特征： （1）、海外子公司是一个独立的经济实体。

（2）、海外子公司有独立的、完整的公司管理组织体系

（3）、海外子公司可以自己的名义开展业务活动

（4）、海外子公司具有独立的东道国企业法人资格（三）、独资经营的选择策略

投资者选择独资经营主要考虑以下几方面因素：

1、追求全球经营整合战略的需要

2、出于独占的目的

3、加强对子公司的控制

4、无合适的合作伙伴 二、国际合资企业

国际合资企业是指两个以上不同国籍的企业按照东道国的法律，联合出资在东道国境内建立的企业。投资各方共同参与企业经营管理，各方按出资比例分享盈亏，分担风险。（一）、国际合资企业的基本类型

国际合资企业可分为以下两种类型：

1、国际股权合资企业

国际股权合资企业是由投资各方以股权结合方式共同建立的具有法人资格的企业。

2、国际契约合资企业

国际契约合资企业是投资各方依据东道国法律，按照契约规定的合作条件建立的合资企业 （二）、国际合资经营的利弊

1、合资经营的优点

（1）、可利用合营对象的销售网和销售手段进入特定地区市场或国际市场，开拓国外市场；（2）、合营各方可以在资本、技术、经营能力等方面相互补充，增强合资企业的竞争能力；（3）、有利于获得当地的重要原料、资源或生产基地；（4）、可以吸收对方的经营技能，获得有经验的技术、管理和销售人员；（5）、有助于投资者进入某一新的业务领域，取得新技术；（6）、可以扩大企业的生产规模，比较迅速地了解国外市场信息和满足国外市场的需求变化；（7）、可以获取税收减免等优惠待遇；（8）、可以分散或减少国际投资中的风险；（9）、可以更好地了解东道国的经济、政治、社会和文化，有助于投资者制定正确的决策；（10）、有当地资本投入，有可能避免被征用或被排挤，减少或克服差别待遇和法律障碍；（11）、有助于缓解东道国的民族意识和克服企业文化的差异。2、合资经营的弊端

从外国投资者的角度出发，合资经营主要有以下弊端：（1）、缺乏对合资企业的足够控制。（2）、合作伙伴可能并不具备所需要的技能。（3）、合资各方存在利益分配上的矛盾。（三）、国际合资经营的选择策略 选择合资经营一般出于以下考虑：

1、东道国有关法令规定

2、欲获取当地重要原料与资源

3、投资者货币资本不足

4、需借助当地企业协助进入和扩大当地市场（三）、国际合资企业的管理模式

1、直管合资企业

直管合资企业是指一个母公司直接管理合资企业，并在该合资企业的决策和管理中占主导地位，起决定性作用，另一个母公司在合资企业的决策和管理中处于从属地位的企业。

2、分管合资企业

分管合资企业是指投资双方对等参与合资企业的经营决策与管理，双方母公司对合资企业都有很大影响的企业。

3、独立合资企业

独立合资企业是指对企业拥有更多经营决策和管理自主权的合资企业。（四）、外国投资者对国际合资企业的控制策略1、股权控制策略

绝对多数股权是指外国投资者在全部股权中占有明显多数，凭借其绝对多数股权地位，获得合资企业的经营管理控制权。 相对多数股权策略是指外国投资者在没有拥有合资企业过半数股权的情况下，设法分散其余部分的股权拥有，使自己在企业中拥有相对多数股权，获得对企业的控制权。其具体做法有：

（1）、在合资企业中纳入两个或更多的独立合伙人。

（2）、在合资企业中纳入当地的银行或保险公司等金融机构合作者。

（3）、在合资企业中纳入与外国投资者关系密切的海外公司作为外方合伙人。

（4）、在当地股票市场上卖出足够的股票。2、非股权控制策略

（1）、通过合资企业的公司章程控制 （2）、通过有关合同控制： ①、可与合资企业签订技术合同； ②、可与合资企业签订销售合同； ③、可与合资企业签订原材料和零部件供应合同。 （3）、通过人事安排控制

第四节

国际直接投资中的公司并购

跨国并购是指一国企业依法通过一定的程序和渠道，将另一国企业的整个资产或足以行使经营控制权的股份购买下来的经济行为。 一、跨国并购的类型

（一）、按跨国并购双方的行业相互关系划分：

1、横向跨国并购：是两个以上国家生产或销售相同或相似产品的企业之间的兼并。

2、纵向跨国并购：是指两个以上国家生产或销售相同或相似产品但又处于不同生产阶段的企业之间的并购。

3、混合跨国并购：是指两个以上国家不同行业的企业之间的并购。（二）、按并购公司和目标公司是否接触划分

1、直接并购

直接并购也称协议收购或友好接管，是指并购公司直接向目标公司提出拥有所有权要求，或目标公司因经营不善或遇到债务危机主动向并购公司提出所有权转让，双方通过一定程序进行磋商，共同商定条件，根据双方的协议完成所有权转移的并购。

2、间接并购

间接并购是指通过在证券市场收购目标公司已发行和流通的具有表决权的普通股票，掌握目标公司控制权的行为。二、跨国并购效益分析（一）、经营协同效应

并购对工厂规模经济可带来以下好处：1、通过并购企业可对工厂的资产进行补充和调整，达到最佳经济规模，使工厂保持尽可能低的生产成本。2、并购能使企业在保持整体产品结构情况下，在各个工厂实现产品单一化生产，避免因产品品种的转换带来的生产时间浪费，达到专业化生产的要求。3、企业通过并购，特别是纵向并购，可以有效地解决因专业化引起的各生产流程的分离，将它们纳入同一工厂中，可以减少生产过程中的环节间隔，降低生产成本和运输成本，充分利用生产能力。通过并购可将许多工厂置于同一企业领导之下，带来以下规模经济： 1、节省管理费用

2、节约营销费用

3、并购可使企业集中足够的经费用于研究、发展、设计和改进生产工艺，采用新技术，迅速推出新产品。

4、并购使企业规模扩大，比较容易进行直接筹资和借贷，有充足的财力采用各种新发明、新技术、新设备，适应经济环境的变化。

(二)、财务协同效应

财务协同效应是指并购给企业的财务带来的效益不是由于效率提高而引起的，而是因税法、会计处理惯例以及证券交易等规定的作用而产生的一种纯金钱上的效益。 （三）、企业发展动机 （四）、扩大市场份额（五）、实现企业的发展战略通过跨国并购实现企业的发展战略主要表现在以下几方面：

1、跨国并购可使企业获得发展所需的技术、专利和商标等无形资产。

2、跨国并购可使企业获得现成的经营管理人才和技术人才。 三、跨国并购的基本做法

（一）、现金并购

凡不涉及发行新股票的并购都可以被视为现金并购，既使是由并购公司直接发行某种形式的票据完成并购，也是现金并购。

有两个重要因素会影响现金并购的出价：①、目标公司所在地的收益税法；②、目标公司股份的平均股权成本。并购公司在决定是否采用现金并购方式时，还应考虑以下问题

1、并购公司的短期资金流动性

2、并购公司的中期或长期资金流动性

3、货币的流动性

4、货币暴露

（二）、股票并购 股票并购是指并购公司通过增加发行本公司的股票，以新发行的股票替换目标公司的股票，以达到并购目的的一种出资方式。股票并购与现金并购的区别在于：1、并购公司无需支付大量现金，因而不会影响并购公司的现金状况；2、并购完成后，目标公司的股东并不会失去他们的所有权，他们的所有权从目标公司转移到了并购公司，他们随之成为该公司的新股东。并购公司在决定是否采用股票并购方式时，一般应考虑以下问题

1、并购方的股权结构

2、每股收益率的变化

3、每股净资产值的变动

4、财务杠杆比率

5、当前股价水平

6、当前股息收益率

7、股息或货币限制

8、外国股权限制

9、上市规则的限制 （三）、混合证券并购

混合证券并购是指并购公司对目标公司提出并购要约时，其出价为现金、股票、认股权证、可转换债券等多种形式证券的组合第三章加工贸易与补偿贸易本章学习要点：

1、各种加工贸易的含义与区别

2、洽谈加工装配合同条款应注意的问题

3、工缴费结算应注意的问题

4、我国加工贸易管理存在的问题与对策

5、补偿贸易的特点第一节加工贸易概述

一、加工贸易的含义 （一）、来料加工。来料加工是指一个国家或地区的厂商（加工方）承接国各种加工贸易的外客商（委托方）的原料、包装物料，必要时附带提供某些设备，按照委托方要求的品质、款式、技术要求进行加工，其成品按规定时间交给委托方。加工方只收加工费（工缴费），不负责产品销售。来料加工有以下几种做法：

1、

来料和成品都不计价

2、

来料和成品分别计价

3、

来料加工与补偿贸易相结合（二）来件装配

来件装配是指国外客商（委托方）提供零部件或元器件，由装配方进行装配并将成品交与对方，装配方只收取装配费，不负责成品销售。来件装配有以下几种做法：

1、

来件和成品都不计价

2、

来件和成品分别计价

3、

来件装配与补偿贸易相结合

（三）、进料加工

进料加工俗称以进养出，是指加工方自己进口原料、辅料进行加工，成品销往国外。（四）、来图来样加工

来图来样加工就是加工方根据国外客商提供的图纸或样品进行分析和测试，然后按照图纸或样品规定的技术标准和选定的原材料进行自备原料加工成成品后出口给对方。

二、不同加工贸易形式之间的区别 （一）、来料、件加工装配与进料、件加工装配的区别

1、双方之间的关系不同

来料、件加工装配双方之间的关系属委托加工关系，而进料、件加工双方之间的关系为买卖关系。

2、来料、件加工装配所提供的料、件一般不收费，加工装配方的收益是加工装配费。而进料、件加工装配的料、件则需花现汇购买，加工装配方自负盈亏。加工装配方的收益为增值费。

3、国家外贸管理不同

4、产品质量要求不同（二）、来图来样加工与来料、件加工装配的区别 1、原料来源不同

2、产品所有权不同

3、双方之间的关系不同

4、加工方收益不同

5、海关管理不同（三）、进料加工与来图来样加工的区别

1、原料来源不同

2、性质不同三、我国加工贸易的发展历程

我国加工贸易迅速发展，除了国际分工日益深化的大背景外，还有以下特定条件：

1、毗邻东亚、东南亚和港澳台等新兴工业化国家和地区，在世界经济结构调整产业梯度转移的过程中，具有开展加工贸易的地理和人文优势。

2、劳动力资源丰富，劳动力素质较高、价格低廉，且工业设施齐全，加工能力较强，具有发展加工贸易的客观经济条件。

3、改革开放之初，我国经济建设急需的资金、技术和原材料等十分缺乏，创汇能力低下，具有开展加工贸易的内在要求。

4、优惠的加工贸易政策扶植。

四、我国加工贸易的基本特点 (一)、加工贸易迅速增长，在我国对外贸易中的比重不断提高。

(二)、成为我国外贸出口不断增长的重要推动力量

(三)、在加工贸易的构成中，进料加工的比重不断上升，来料加工的比重逐步下降。

(四)、加工贸易国内增值环节不断扩大，带动国内经济增长的作用进一步提高。

(五)、加工贸易出口仍以劳动密集型产品为主，但资本和技术密集型产品比重逐年提高。

(六)、外商投资企业是加工贸易的经营主体

(七)、加工贸易主要集中在广东、上海、江苏等沿海地区。

(八)、加工贸易进出口具有明显的地区特征我国加工贸易存在的问题

（一）、加工贸易发展挤掉了正常贸易，使出口税源萎缩。 （二）、加工贸易的管理模式与监管手段不相适应，加工贸易成为走私的重要渠道。 （三）、导致加工工业过分膨胀，产业结构失衡 （四）、加工贸易对国民经济的带动作用较小 （五）、加工贸易发展将日益成为国际贸易摩擦的一个潜在因素第二节对外加工装配业务的承接一、洽谈加工装配合同条款时应注意的问题

(一)、有关来料、来件的质量、数量以及到货时间问题

(二)、有关对外加工装配的成品问题

(三)、有关测算对外加工装配中的材料损耗和费用开支问题

(四)有关对外加工装配的工缴费问题（五）、有关工缴费的支付方式问题（六）、有关加工装配产品的产地证和配额问题（七）、有关保险问题

(八)、有关机器设备价款的偿还问题

(九)、有关奖励和处罚问题第三节加工装配工缴费的核算与结算

一、工缴费的核算 （一）、工缴费的构成，一般有以下三种：

1、工缴费净值构成法

2、工缴费净值加附加费构成法

附加费用：①运输费用；②保险费用；③手续费用；

3、差价构成法 （二）、工缴费的计算方法

1、简单法(数量单价法) 2、要素法其计算方法是把工缴费按其构成内容分为各个要素，按一定时期(如一个月或半年)分别确定各个要素的费用，然后累计即得工缴费总额3、基数法

计算特点是先按国际加工市场的水平确定付给生产工人的工资数，然后以工人工资为基数按一定比例算出其他费用，最后相加即得工缴费总额

4、差价法 用这种方法计算的工缴费，如果料、件进口采用到岸价（CIF），成品出口采用离岸价（FOB），则进出口的差价为工缴费净值。如果料、件进口采用离岸价，成品出口采用到岸价，则其差价为工缴费净值加附加费

二、工缴费的国际结算 （一）、工缴费国际结算应掌握的原则 （二）、工缴费的结算（支付）方式 1、汇付在支付过程中一般采用电汇方式，其具体做法如下： （1）、委托方主动采用汇款方式预付加工装配方的工缴费，或接到加工装配方索汇通知后将工缴费汇来。成品出口后，由加工装配方将货运单据直接寄给委托方。 （2）、加工装配方成品出口采用“先出后结”方式，由加工装配方将全套货运单据直接寄交委托方并向其索取工缴费，委托方收到单据后将工缴费净额通过当地银行汇来。

2、托收 采用托收方式的具体做法如下： （1）、以即期付款交单方式收取工缴费 （2）、互办托收，即委托方的来料、来件采用承兑交单托收，加工装配方的成品出口采用即期付款交单托收方式1、信用证

（1）、以“不可撤销跟单即期信用证”收取工缴费 （2）、来料、来件及设备进口时，由加工装配方银行开出远期信用证，加工成品出口时则要求委托方通过当地银行开来即期信用证 （3）、对开即期信用证 （4）、托收和信用证结合使用 （5）、来料、来件由加工装配方部分付给现汇，其余由加工装配方银行开出远期信用证，成品返销由委托方银行开来即期信用证

4、银行担保书 银行担保书又称银行保涵，是银行作为担保人向受益人开立的保证文件，写明被担保人一定要向受益人尽到某项义务，否则，将由担保人负责支付受益人的损失（三）、工缴费结算应注意的问题 1、在采用汇付方式结算时，不要盲目接受“先出后结”

2、不要简单采用托收方式

3、应注意外汇收付时间的衔接 第四节加工贸易管理 一、加工贸易管理模式

(一)、封闭式管理模式 就是要求保税进口的料件只能在海关设定封闭区域内进行

(二)、先征后退管理模式 即企业为加工出口产品进口原材料时，海关先征税，等成品出口时再予以退税，原材料在国内加工过程中允许串料

(三)、税收担保加工贸易管理模式 即加工企业进口料件时海关保留征税的权利,实际不征税。但进口企业必须提供担保。

(四)、先进的开放式监管模式二、保证金台账制度

（一）、保证金台账制度的涵义

加工贸易合同在主管海关登记备案时，经营加工贸易单位（包括经批准可以从事来料加工业务的企业）持外经贸主管部门批准的加工贸易合同的批准文件，凭海关核准的手续，按合同备案料件金额向指定的中国银行申请设立加工贸易进口料件保证金台账，在规定的期限内，加工成品全部出口的，经海关核销后，由银行核销保证金台账。

（二）、保证金台账的基本运作程序

1、经营加工贸易单位对外签订的加工贸易合同先由外经贸主管部门审批。

2、加工贸易合同一律由经营加工贸易单位在加工企业所在地主管海关办理登记备案手续。 3、中国银行根据海关开具的联系单及经营加工贸易单位的申请，审核同意后予以设立保证金台账，并向主管海关签发《银行保证金台账登记通知单》，交经营加工贸易单位凭以向主管海关办理合同登记备案手续。

4、海关凭《银行保证金台账登记通知单》及有关单证为企业办理加工贸易合同的登记备案手续，向企业核发加工贸易手册。

5、经营加工贸易单位实际进口料件时，对作为不能出口的部分，按现行规定的比例交纳进口税。

三、我国加工贸易管理存在的问题

（二）、加工贸易监管调控机制存在较大缺陷

1、加工贸易监管体制严重滞后

2、加工贸易监管的作业制度不完善

3、加工贸易现行监管手段制约了管理效能的充分发挥

4、保证金台帐实际上难以产生“保证”的作用 四、对策 （一）、调整相关政策

1、应减少加工贸易不符合国际惯例的优惠和刺激政策

2、实行加工贸易产业评估制度

3、实行特殊的财政信贷政策（二）、将电脑网络引入境内加工贸易管理 1、严把审批关

2、加强监管，预防走私等现象

3、简化退税手续，提高效率，降低保证金台帐风险

（三）、对加工贸易企业实行分级管理。

1、对加工出口量不大或无条件与海关实现联网核查的企业，实行加工贸易手册及银行保证金台帐实转制度。

2、对大型加工出口企业及加工出口比例较大的企业，采用海关联网核查监管。

3、对从事高新技术产品加工出口的企业，采用出口加工区监管。 （四）、建立加工贸易基金，引导加工贸易向集约型发展 （五）、加大监管力度

1、做好核销基础工作；2、做好审核和查验工作；3、对加工贸易企业实行分类担保制度。

第五节补偿贸易

一、补偿贸易的含义与形式 （一）、补偿贸易的含义

补偿贸易是指交易的一方在对方提供信贷的基础上，向对方购进技术和机器设备，不用现汇支付货款，在约定的期间内，用生产出来的产品或双方商定的其他商品或劳务等，分期偿还进口的技术和机器设备的价款。

（二）、补偿贸易的形式

1、产品返销：是指技术设备进口方用引进的技术设备所生产的产品直接向技术设备出口方偿付价款。

返销补偿贸易的程序如下：

（1）、交易双方签订技术设备进口合同和补偿产品出口合同；

（2）、银行向技术设备进口方提供一笔贷款

（3）、技术设备进口方用银行贷款支付技术设备的价款 （4）、技术设备进口方向对方出口直接产品 （5）、技术设备出口方用现汇支付补偿产品 （6）、出口补偿产品的一方，用出口所得的外汇偿还银行贷款和利息。

2、回购：是指技术设备进口方用于支付进口技术设备价款的产品不是由进口物资生产的,而是用双方商定的其他产品,即间接产品.

回购的交易程序如下： （1）交易双方签订一项贸易协定，规定各自出口的产品以及回购的义务； （2）、技术设备出口方在信贷的基础上向对方出口； （3）、技术设备进口方向对方出口其他产品，作为偿付技术设备的价款。3、多边补偿

多边补偿是指技术设备进口方向对方购进技术设备，有第三者加入，由第三者接受并销售补偿产品，或由第三者承担或提供补偿产品。

4、混合补偿混合补偿是指技术设备进口方用部分直接产品和部分间接产品或劳务偿还技术设备进口的价款.

二、补偿贸易的特点 （一）、补偿贸易与一般贸易的区别

1、一般贸易是用货币作为进口货款的直接支付手段，而补偿贸易是用产品，甚至是用未来的产品抵偿进口货款的。

2、在一般贸易中，交易双方，一方为卖方，另一方为买方，地位清楚，交易手续比较简单，交易过程也较短；而补偿贸易，交易双方既是买方，又是卖方，具有双重身份，有时供货或销售的义务还可转让给第三方，各方关系相互交错，手续复杂，交易过程也较长。

3、补偿贸易得以成立的条件是技术设备出口方为对方进口技术设备提供信贷，并承诺回购技术设备进口方的产品；而一般贸易则不需要以信贷作为条件。（二）、补偿贸易与传统易货贸易的区别 1、传统易货贸易往往是一次性行为，补偿贸易包括多次的买卖活动。

2、传统易货贸易相互交换的商品没有联系全部活动仅局限在流通领域；而补偿贸易有很大一部分交易双方的关系超出流通领域。

3、传统易货贸易双方不发生信贷，而补偿贸易是建立在信贷的基础。

（三）、补偿贸易与延期付款贸易的区别

1、补偿贸易是用商品偿还有关技术设备的进口价款，而延期付款是用现汇支付的。

2、延期付款贸易是单向贸易，而补偿贸易则是双向贸易。

（四）、补偿贸易与合资经营的区别三、补偿贸易的作用与局限性

对技术设备进口方来说，补偿贸易的作用在于：

1、可以多进口一些技术设备或其他物资，加速经济发展

2、有利于改善国际收支或对外贸易收支

3、有利于开拓产品进入国际市场的销售渠道

4、有利于技术设备进口方加强管理，提高产品质量 对技术设备出口方来说，补偿贸易的作用在于：

1、为过剩设备和资本寻找出路

2、能够获得稳定的原材料、半成品的供应。

3、可以获得双重利润（二）、补偿贸易的局限性 1、补偿贸易要求买卖必须相连，交易双方都要承担买卖的责任，而在实际贸易中，往往买卖双方的需求并不完全吻合，双方存在许多矛盾

2、不稳定因素多，交易双方的风险较大

3、补偿贸易手续繁杂，费时费事，不如一般贸易方式简便易行第四章国际租赁贸易

本章学习要点：

1、国际租赁贸易对承租人和出租人的利弊影响

2、各种租赁贸易方式的特点

3、租赁合同条款的有关内容

4、计算租金的各种方法

5、发展租赁贸易对我国经济发展的意义第一节国际租赁贸易概述

一、国际租赁的概念 租赁是指出租人将设备、物资、财产等租给承租人在一定时期内使用，承租人按照租赁合同规定，分期向出租人支付租金的一种融资与融物相结合的经济活动方式。

二、国际租赁贸易迅速发展的原因 （一）、战后科技进步使发达国家对先进设备和新兴产业的投资需求持续大幅增加 （二）、银行资本与工商资本相互渗透，促进了租赁贸易的发展 （三）、政府的鼓励措施有效地推动了租赁贸易的迅速发展三、租赁对承租人和出租人的利弊

（一）、租赁对承租人的好处表现在：

1、租赁可以保证资金的流动性，加速资金周转

2、租赁能为资金短缺的企业提供另一种资金来源

3、租赁可减少或防止设备老化和落后

4、租赁能提供成本不变的资金融通，避免因通货膨胀而遭受损失

5、租赁可获得良好的技术服务，并可培训技术力量

6、租用季节性或临时性需要的设备，可以节省费用

7、租赁手续简便，并可使管理工作简化 （二）租赁对承租人的不足之处主要是：

1、租赁设备所有权与经营权相分离阻碍承租企业技术更新

2、租赁费用较高

3、租赁合同一般不许中途解除（二）、租赁对出租人的利弊

租赁对出租的人好处表现在：

1、可以通过租赁进行投资，收取租金和利润

2、通过租赁可扩大产品销路

3、可以享受政府给予的税收优惠 第二节、国际租赁贸易方式 一、融资性租赁

融资性租赁是由承租人自行向制造厂商或其他供货人选定所需的设备，确定其品种、规格、型号、交货条件等，由租赁公司在与承租人签订租赁合同后，向该制造厂商或其他供货人按已商洽好的条件购入设备并租给承租人使用，承租人按合同规定，定期向租赁公司支付租金，租赁期满后退租、续租或留购的一种融资方式。（一）、融资性租赁有以下主要特点： 1、租赁的设备和供货商是由承租人自行选定

2、自成一类的三边交易

3、全额清偿

4、不可撤销

5、租赁设备的所有权和使用权相分离

6、租赁合同期满，承租人有退租、续租和留购的选择权 （二）、融资性租赁对承租人主要有以下优点：

1、承租人可根据自己的需要和意图选定最合适的生产设施或其他租赁物件；

2、承租人可从租赁公司获得偿还期较长的信贷，解决企业在筹建或扩大生产时资金上的困难；

3、租赁期满后，承租人有较大的选择权。（三）、融资性租赁交易程序出租人承租人②委托租赁③资信调查④签订租赁合同⑨支付租金

设备期末处理11如需要融资可在签定买卖合同前签定贷款合同⑥支付价款⑤签订买卖合⑧交付并验收设备①选定设备⑩售后服务⑦投保供货商或制造商银行或金融机构保险公司图4－1融资性租赁交易程序二、经营性租赁

经营性租赁亦称服务性租赁或操作性租赁，是指租赁公司根据租赁市场需要购进通用设备，以短期融资方式租给承租人使用，并负责提供设备的维修与保养等服务和承担设备过时风险的一种可撤销的、不完全付清的租赁方式。 （一）、经营性租赁主要有以下特点：

1、租赁物件由出租人批量采购

2、可撤销

3、出租人要向承租人提供专门服务

4、非全额清偿

5、租期较短

6、所有权不可转让（二）、经营性租赁对承租人有以下好处： 1、承租人可获得试用设备的机会

2、经营性租赁能使承租人减少设备陈旧过时的风险

3、对季节性或短期需用的设备，采用经营性租赁，可使承租人省去临时性投资，避免淡季时积压资金 （三）、经营性租赁交易程序承租人出租人供货商或制造商③提出租赁申请④资信调查⑤签订租赁合同⑥交付设备⑦支付租金⑧维修与保养⑨期满退租①签订买卖合同②交付设备与验收

图4－2经营性租赁交易程序三、杠杆租赁

杠杆租赁亦称平衡租赁或减税优惠租赁，出租人只需投资租赁设备购置款的20——40%，其余60——80%由出租人以设备作抵押向银行等金融机构贷款，即可在法律上拥有该设备的所有权和享有政府给予的税收优惠，并将设备租给承租人使用收取租金的一种租赁方式。 （一）杠杆租赁主要有以下特点：

1、至少涉及三方当事人

2、贷款人对出租人无追索权

3、出租人只需投资相当于设备价款的20—40%，就可享受百分之百的减税优惠。

4、租赁期满，租赁设备的残余价值必须相当于原设备有效寿命的20%，或至少还能使用一年。

5、租赁期满，承租人行使合同规定的购买选择权时，必须以设备残余价值的市价留购。

6、租赁对象多为价值昂贵的设备（二）、杠杆租赁程序11期满处理③签订租赁合同②资信调查①委托租赁⑤签订购买合同⑥支付合同20—40%的价款④签订抵押贷款合同保险公司出租人地方政府⑨投保⑩纳税银行或金融机构承租人供货商或制造商⑧交付设备并验收⑦提供80—60％的贷款

图4－3杠杆租赁交易图四、回租

回租是指资产所有者将资产（如设备、厂房）卖给出租人，然后又从该出租人租回使用，并按租赁合同分期支付租金的一种租赁方式。设备的出售企业（承租人）设备的购买企业（出租人）买卖关系租赁关系图4－4回租方式下当事人双方关系

五、综合性租赁 （一）、租赁与加工贸易相结合 （二）、租赁与补偿贸易相结合 （三）、租赁与包销相结合

第三节国际租赁业务的有关合同

一、进出口销售合同

进出口销售合同增加了以下与租赁业务有关的内容：

1、卖方（供货商）确认合同货物是作为买方（出租人）和承租人之间签订的租赁合同中的标的物，由买方向承租人出租。2、卖方对买方和承租人保证合同规定的货物的规格、式样、质量、性能及其他全部条件均符合承租人的使用目的。3、保证期内有关合同规定的质量保证及其他卖方提供的服务与应尽的义务，均由卖方直接向承租人负责。4、合同要规定与租赁有关的特别条款。如果合同中其他条款与特别条款有抵触，以特别条款为准5、合同除由买卖双方签字，还要由承租人确认。二、国际租赁合同

其主要内容如下： （一）、合同说明条款 （二）、合同实施的前提条件条款 （三）、租赁设备条款 （四）、租赁设备的交货和验收条款 （五）、税款费用条款 （六）、租期和起租日期条款

确定起租日一般有三种方法：1、开证日，2、提单日，3、交货日。 （七）、租金支付条款

具体支付方式有：1、租金支付周期，2、期前付租或期后付租，3、均等付租或不均等付租。

（八）、购货合同与租赁合同的关系条款

（九）、租赁设备的所有权和使用权保障条款 （十）、承租人不得中途解约条款 （十一）、对出租人免责和对承租人保障的条款 （十二）、对承租人违约和对出租人补救的条款 （十三）、租赁设备的使用、保管、维修和保养条款 （十四）、保险条款 （十五）、租赁保证金和担保条款 （十六）、转租赁条款 （十七）、租赁债权的转让和抵押 （十八）、预提所得税条款 （十九）、争议解决条款

第四节租金的计算

一、租金的构成要素 （一）、租赁资产的购置成本

1、当合同采用CIF价时，则CIF价即为租赁设备的购置成本；

2、当合同采用FOB价时，则设备购置成本等于FOB价加运费和运输保险费；

3、当合同采用CFR价时，则设备购置成本为CFR价加运输保险费。 （二）、利息 （三）、预计的名义货价 （四）、手续费 （五）、利润二、租金的计算

（一）、附加率法

附加率法是在租赁资产的购置成本或概算成本上再加一个特定的比率来计算租金。其计算公式为：R=PV(1+n＊i)n+PV*r式中：R：每期租金

PV：租赁资产的概算成本

n：还款次数（可按月、季、半年、或年计算）

i：与还款次数相应的折现率

r：附加率第五节中国租赁业

二、中国的租赁方式 （一）、自营进口租赁自营进口租赁是指我国租赁公司自筹资金，按照国内用户的要求，以买方身份与国外供货商签订购货合同，设备购进后，将其租给国内承租人使用，租赁期间，由承租人分期向国内租赁公司支付租金。自营进口租赁的运作程序如下：

1、国内承租人向国内租赁公司提出租赁申请；

2、选择国外供货商

3、租赁公司与国外供货商签订设备购货合同；

4、租赁公司与承租人签订租赁合同；

5、租赁公司向国内银行申请开立信用证给国外供货商以进口设备；

6、国外供货商直接发货给承租人；7、承租人办理设备进口报关手续；

8、承租人对进口设备进行验收；

9、租赁公司向国外供货商支付货款；10、承租人向租赁公司支付租金；11、租赁合同期满后，租赁设备的处理（二）、进口转租赁进口转租赁是指国内租赁机构按照国内承租人拟租设备订单，先以承租人的身份从国外租赁公司租赁设备，再以出租人身份将设备转租给国内承租人的一种租赁方式。进口转租赁的运作程序如下：

1、国内承租人向国内租赁机构提出租赁申请；

2、国内租赁机构向国外租赁公司提出租赁申请；

3、国外租赁公司选择供货商；4、国内租赁机构与国外供货商进行技术交流； 5、国内租赁机构与国外供货商进行商务谈判；

6、国内租赁机构与国外租赁公司签订租赁合同；

7、国外租赁公司与国外供货商签订购货合同：

8、国内租赁机构与国内承租人签订租赁合同；

9、国外供货商向国内租赁机构发送租赁设备；10、国外供货商向国外租赁公司提交装船单据，国外租赁公司凭此向国外供货商支付货款；11、国外租赁公司将装船单据转交给国内租赁机构；12、国内租赁机构将收到的设备转交给国内承租人；13、国内承租人对租赁设备进行验收；14、国内承租人向国内租赁机构支付租金；15、国内租赁机构向国外租赁公司支付租金； 16、全部租金付清后，国外租赁公司向国内租赁机构提交设备所有权转让证明书。 （三）、回租后的进口转租赁

回租后的进口转租赁是指国内租赁机构用现汇向国外供货商购入设备，再将购入的设备以与购买时相同价格卖给国外租赁公司，然后再从国外租赁公司租回设备，并转租给国内承租人。回租后的进口转租赁的运作程序如下：

1、国内承租人向国内租赁机构提出租赁申请；

2、国内租赁公司选择国外供货商；

3、国内租赁机构与国外供货商签订购货合同；

4、国内承租人与国外供货商签订设备维修服务协议

5、国内租赁机构与国外租赁公司签订设备转售合同与设备回租合同； 6、国内租赁机构与国内承租人签订设备转租合同；

7、国外供货商向国内租赁机构发货；

8、国外租赁公司凭提单向国外供货商支付货款；

9、国外租赁公司向国内租赁机构转交提单；10、国内租赁机构将收到的设备交给国内承租人；11、国内承租人验收设备；12、国内承租人向国内租赁机构支付租金；13、国内租赁机构向国外租赁公司支付租金；14、租赁设备的后期处理。（四）、介绍租赁

介绍租赁是指由国内租赁机构介绍，国内承租人直接与国外供货商签订购货合同，并直接与国外租赁公司签订租赁合同，国外租赁公司在收到国内租赁机构或银行等金融机构出具的支付租金的保函后，将设备交给国内承租人使用。国内承租人根据合同规定，分期支付租金。

三、发展中国租赁业的重要意义 （一）、促进投资 （二）、扩大消费 （三）、加速技术进步，推动产业升级和经济结构调整 （四）、有利于消除商业银行为中小企业融资的症结 （五）、有利于引进外资 （六）、有利于加速产品流通四、我国租赁业发展过程中存在的主要问题

（一）、缺乏必要的政策支持 （二）、缺乏相应的法律保障 （三）、多头管理 （四）、缺乏行业规范，人才匮乏，经营管理水平低。 （五）、我国的税收体制与国外不一样。 五、发展我国租赁业的对策

从政府方面看，主要是：

（一）、调整政策，创造良好的外部环境。

（二）、加强监督管理，规范行业发展。 （三）、开展试点，推广典型经验。 （四）、推广信用管理，促进租赁业健康发展。 从租赁行业和企业来看，主要应： （一）、行业组织应尽快调整自己的功能。 （二）、租赁公司要抓紧培训人才。 （三）、开拓租赁业务。第五章国际咨询

本章学习要点：

1、国际咨询的特点与作用。

2、国际咨询的形式与内容。

3、咨询的程序与途径。第一节国际咨询概述

一、国际咨询的概念 （一）、咨询的含义 现代咨询工作的主要任务是：

1、调查研究，进行科学分析，向决策者提出战略性建议。

2、受决策者委托，就重大问题提出各种解决方案，并对各种方案进行分析论证，提出倾向性意见。

3、对决策者交议的决策、方案、报告等提出综述会审意见

4、制定具体的决策实施方案。

5、对决策的实施进行跟踪研究，及时总结经验教训和提出修改意见。 （二）、国际咨询的含义

国际咨询是咨询机构应国外客户的要求，以其专门的知识、经验、技能、智慧与信息，运用科学方法与先进手段进行调查研究、分析预测，为客户提供智力服务的活动。二、国际咨询的特点

（一）、专业化 （二）、现代化 （三）、社会化 （四）、商品化 （五）、多样化

1、组织形式多样化。

2、业务品种多样化。

3、人才结构多样化。

三、国际咨询的作用

（一）、国际咨询是国际经济合作与国际贸易的桥梁和纽带

（二）、国际咨询可以弥补一国智力和技术力量的不足

（三）、国际咨询可以加速投资进度，使项目早日上马

（四）、国际咨询是提高经济效益的可靠手段 （五）、国际咨询可以最大限度地减少投资风险，防止上当受骗，避免损失。第二节国际咨询的形式和内容

一、国际咨询的形式

第一，建议性咨询，即经过调查研究，提出报告、方案或建议。 第二，技术性咨询，即帮助企业解决具体的技术难题，就某一工艺、某一产品给予具体的指导和帮助。第三，审议性咨询，即评议或审查已有的方案，从科学的角度提出结论性的意见。 第四，多客户研究报告，即在对客户的咨询需求进行广泛调查研究的基础上，就客户共同需要咨询的问题组织专题调查，写出研究报告，满足许多客户的共同咨询需求。二、国际咨询的内容（一）、按咨询业务的性质划分

1、政治咨询：

2、经济咨询：

3、军事咨询：

4、法律咨询：5、技术咨询 6、国际工程咨询：

7、企业管理咨询：

（1）、管理组织咨询 （2）、生产管理咨询 （3）、业务管理咨询 （4）、财务管理咨询 （5）、质量管理咨询 （6）、物资管理咨询 （7）、设备管理咨询8、国际金融咨询

9、国际贸易咨询：

10、财务会计咨询：

11、公共关系咨询：（二）、按咨询业务的内容划分 1、综合咨询：

2、专业咨询: 3、专题咨询:

第三节国际咨询机构与咨询程序和途径 一、国际咨询机构 （一）、按服务对象划分有

1、对内服务的咨询机构

2、对外服务的咨询机构 （二）、按管理性质划分有

1、营利性咨询机构

2、非营利咨询机构（三）、按研究范围划分有 1、宏观性咨询机构

2、中观性咨询机构

3、微观性咨询机构 （四）、按组织形式划分有

1、常设性咨询机构

2、非常设性咨询机构 二、国际咨询的程序 （一）、委托方的工作程序

1、制定委托咨询书，明确所要咨询的项目与委托的内容

2、物色、确定咨询公司

委托单位在选择咨询公司时，可参照以下标准：

第一、咨询公司的信誉、声望和权威性

第二，咨询公司的财政状况如何？ 第三，人才情况，重点考虑关键人员的资历与能力。 第四，收费标准。

3、签订咨询合同 咨询合同的内容主要有：（1）、合同当事人（委托方和咨询方）的名称、地址、基本概况和项目的历史背景。（2）、咨询服务范围，主要是确定咨询服务的具体内容，规定咨询公司所要承担的任务。（3）、咨询服务的要求，即委托方对咨询公司完成咨询任务的质量要求，包括最后成果的形式，需要提交的文件等。（4）、保护委托方权益的规定。

（5）、咨询人员权益的规定

（6）、咨询服务的计价和支付，合同必须规定经双方同意的酬金、计价内容、计价方式与支付方式。计酬标准也应写入合同。（7）、合同期限，即完成咨询任务的期限。（8）、违约赔偿。在合同中必须明确支付违约金或赔偿金的计算方法、数额及支付方法等。（9）、当事人双方认为有必要列入的其他条款（10）、双方签名。

（二）、咨询机构的工作程序

1、确定咨询课题，作好咨询准备。

2、正式签订咨询合同，明确双方的责任和义务。

3、开展正式调查，深入分析研究。

4、提出解决方案，正式发表咨询报告。

5、指导实施方案三、国际咨询的途径

（一）、通过银行进行咨询 （二）、通过专业咨询机构和专业征信机构进行咨询 （三）、通过国际组织和有关各国政府机构进行咨询 （四）、通过各国工商团体进行咨询 （五）、通过世界贸易中心进行咨询 第四节中国咨询业 二、中国咨询业发展存在的主要问题 （一）、管理体制不完善，缺乏科学统一的政策、法规指导。 （二）、咨询服务产品的定价以及质量检测方法缺乏合理规范。

（三）、缺乏信息资料

（四）、人才匮乏，咨询从业人员素质较低。 （五）、涉外咨询开展不足 三、促进我国咨询业发展的措施 （一）、要充分认识到咨询业的重要性 （二）、完善法规体系，加强对咨询市场的管理 （三）、加大对咨询业的投入，提高咨询人员的素质 （四）、发展涉外咨询业 （五）、加快咨询服务手段的现代化建设第六章

国际技术贸易

本章学习要点

1、国际技术贸易的发展趋势

2、有关商标、专利和专有技术知识

3、技术使用费的支付方式

4、中国技术引进的基本程序

5、中国技术输出的战略意义与现实条件

第一节国际技术贸易概述

一、技术贸易的基本含义

（一）、技术转让 是指技术输出方通过一定方式把生产、管理、销售等方面的技术以及有关的权利转让给引进方的一种经济行为 （二）、国际技术贸易的主要内容。

1、各种形式的工业产权(商标、专利)的许可证交易

2、提供专有技术和技术专门知识的各种协议. 3、提供工程设计、设备安装、操作、使用的交易。

4、购买作为技术转让交易中的组成部分的机器、设备、中间货物和原料。

5、各种工业和技术合作安排.

（三）、许可证贸易

许可证贸易就是由售证人或称(输出方)和购证人或称(引进方)签订许可证协议，输出方在一定条件下允许引进方使用其发明专利、商标或外形设计。 （四）、许可证合同的类型

1、独占许可证(ExclusiveLicense)，是指输出方给予引进方在协议有效期内在规定地区对技术拥有独占的使用权，而输出方不得在该地区使用该技术制造和销售商品，更不能把该技术再授予该地区的任何第三方。

2、排他许可证(SoleLicense)，是指输出方和引进方在许可证协议有效期内在规定地区内对许可证项下的技术都有使用权，但输出方不得将此种权利给予该地区的任何第三方，不得与第三方签定该技术的许可协议。

3、普通许可证(SimpleLicense)，是指引进方在许可证协议项下在规定地区内使用所转让的技术，但对输出方无任何限制，输出方仍可以在该地区使用或转让该技术的使用权给任何第三方。

4、分许可证(Sublicense)，是指引进方在许可证协议有效期内有权以自己的名义把协议项下的技术转让给第三方，这类许可证也属普通许可证。

5、交换许可证(CrossLicense)，是指引进方和输出方以各自的专有技术或专利权相互交换，一般是不收费的，双方的权利可以是独占的，也可以是非独占的。二、二次战后国际技术贸易的特点

（一）、国际技术贸易发展迅速

二次战后国际技术贸易迅速发展主要有以下原因：

1、科技革命的蓬勃发展和科技成果的大量涌现为世界技术贸易迅速发展奠定了物质基础。

2、世界范围内对先进技术的巨大需求推动了世界技术市场的迅速扩张。

3、跨国公司为国际技术流动发挥了重要的媒介和渠道作用。

4、生产力和国际分工的进一步发展为国际技术贸易创造了良好的条件和环境。 （二）、国际技术贸易格局呈现出明显的不平衡性 （三）、跨国公司控制了国际技术贸易三、国际技术贸易的发展趋势

（一）、技术贸易与资本转移及其他形式的国际经济合作相互交融

（二）、在技术贸易中，硬件技术与软件技术、专利技术与专有技术在转让中越来越多地联系在一起 （三）、国际技术转让将受到保护主义的限制

（四）、在高新技术贸易中，政府将扮演重要的角色

第二节技术贸易合同的主要条款

一、序文

它一般包括：①合同名称。②合同当事人。③当事人法定地址。④签字地点。⑤签字日期。⑥“鉴于……”条款。⑦关键词的定义。

二、技术贸易合同的范围

三、商标

（一）、商标的概念

商标是生产者或经营者用以标明自己所生产或经营的商品与其他人生产或经营的同一商品有所区别的标记。 （二）、商标的种类

1、按商标的构成要素划分 （1）、文字商标。

（2）、图形商标。 （3）、组合商标。

2、按照商标的使用者划分 （1）、制造商标。 （2）、商业商标。 （3）、服务商标。3、按照商标的用途划分

（1）、营业商标。 （2）、等级商标。 （3）、证明商标。

（二）、商标权

商标权是商标所有者向国家有关部门申请，经过主管部门核准，按照有关法律授予其商标所有者的排他性的独占权。

1、商标权的内容

（1）、使用权。

（2）、禁止权。

（3）、转让权。

（4）、许可使用权。2、商标权的确立

一般采用三种原则：1、先使用原则；2、先注册原则；3、无异议注册原则。

3、商标权的特征

（1）、独占性。

（2）、时间性。

（3）、地域性。

（4）、可转让性。

四、专利与专有技术 （一）、专利 专利是由政府有关部门根据发明人的申请，认为其发明符合法律规定的条件，而授予发明人的一种独占的权利。

1、专利的种类

（1）、发明专利。

（2）、实用新型专利。

（3）、外观设计专利。

2、专利的特征

（1）、专有性。

（2）、地域性。

（3）、时间性。

（4）、实施性。

3、授予专利权的条件

①、新颖性： 第一，时间标准。 第二，地域标准：一是世界新颖；二是国内新颖；三是混合新颖。

第三，公开的形式标准。

②、创造性。

③、实用性。4、不授予专利的发明创造

（1）、科学发现，如不具有应用于工业的纯科学原理和理论； （2）、智力活动的规划与方法； （3）、疾病的诊断与治疗方法； （4）、化学物质； （5）、饮食品和药品； （6）、动植物品种； （7）、用原子核变换方法获得的物质。

（二）、专有技术

1、专有技术的定义

专有技术是指生产所必需的，且有使用价值，能够在经济活动中获得经济利益，没有公开过其全部内容，不受专利法保护的技术知识、经验或方法。2、专有技术的表现形式 3、专有技术的特征

（1）、知识性

（2）、实用性

（3）、保密性

（4）、可转让性

（5）、经济性

（6）、可传授性

（7）、历史性

(三)、专有技术与专利的区别

1、法律地位不同

2、表达方式不同

3、技术内容的范围不同

4、时间限制不同八、技术使用费的计算与支付

（一）、影响技术使用费的若干因素。 技术转让的直接费用是指输出方为了达成交易和完成技术转让过程所实际支出的费用，它通常包括输出方在签约前的准备工作、签订合同、传授技术、以及合同管理等方面的花费。

输出方的预期利润是指输出方把技术转让给引进方生产和销售将失去特定地区的部分或整个产品市场而希望取得能够补偿他可能失去的利润。输出方的预期利润受以下因素影响：

1、输出方利润率的高低。

2、预期销售量的多少。

3、所转让技术水平的高低。

此外