【成本会计职责】 成本会计岗位内容

PAGE4PAGE4【成本会计职责】成本会计岗位内容【精品】会计职责会计工作职责成本会计岗位职责篇1：会计职责所在部门：财务部主要职责与工作任务:1、起草编制年度财务预算方案：根据当年经济预测、公司年度经营计划和收集整理相关财务统计、分析资料;对整个公司、子公司进行月、季度、年度的2、负责往来帐、银行帐的对帐工作：负责计算机的日常往来对帐和银行对已达帐项明细表、银行存款余额调节表、往来未对、已对项目明细表;负责监督催办银行往来业务的帐务处理。3、负责职工工资发放，税费代缴：根据人力资源部提供的工资表，支付工资、补贴、津贴、奖金;根据税法规定计算、代扣个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额。4计算机的记帐、结帐和帐簿输出等管理工作;负责审查帐务处理业务的真实性、准备公司财务决算工作所需的财务资料;按月编制公司会计报表，对报表中的经济指标和有关数据进行分析和说明;参与公司会计决算工作，编制年度财务决算调整事项的记录处理。5、负责公司总部会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行：根据公司的财务制度和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，对不符合规定的凭证应退回处理;审核支票的领用手续和空白支票的管理;监督各项业务借款的报销工作;审核库存现金日报表，审核向部门外报送的各种报表;收集统计公司内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的情况负有保密责任;定期、不定期会同有关人员核查库存现金、有价证券。6、保管财务票据，管理会计档案：保管有关财务票据、各种发票，严格票据的领用使用手续;负责对已审核的记帐凭证，各类帐簿、决算报表，以及银行78、完成财务部部长交办其它各项工作权力和责任：权力：会计凭证、帐簿的审核权、对帐权财务档案管理权财务收支活动的监督检查权和分析评价权对子公司会计核算和财务制度执行情况的检查指导权责任：对所记帐目、编制报表的准确性、真实性、及时性负责考核指标：月度、年度工作计划的完成情况预算的执行情况、财务分析有效性遵守制度、服从安排、考勤篇2：会计工作职责一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。收回要销号。五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。篇3：成本会计岗位职责1、熟悉生产工艺，制定各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额;2、了解和掌握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施;3BOM领料，审核成品入库及发货单据为成本核算做好各项准备工作;4、合理、及时地核算产品的料工费成本，保证成本的准确性;5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的准确性;6、按月对在产品进行清查盘点，做好盘点申报和账务处理;7、对呆滞存货进行定期分析和跟踪，减少公司损失;8、及时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理者决策需要;9、检查各工序目标成本指标的完成情况，分析存在的问题，提出解决方案和建议。成本会计职责成本会计职责1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；5、随时抽查企业原材料供应情况；6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供资料；7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；10、负责核算企业工资、基金情况；每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员算、离公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误；娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证；核算个人所得税及其他应扣款项；配合生产部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据；定期核对各部门实发奖金数，核对发人数和发出数是否一致，并妥善掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。1112、办理其他与成本计算有关的事项；13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；14、完成财务经理安排的其他工作。成本会计岗位职责1成本会计岗位职责1、审核公司各项成本的支出；进行成本核算、费用管理、成本分析；定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本2、进行有关成本管理工作主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作负责统计成本明细帐、编制成本报表包括各车间本批本月成本核算表保管好成本、计算资料并按月装订3、协助各部门进行成本经济核算

定期归档尤其复核监督车间费用的发生与统计计算各车间本批本月订单盈亏情况

为规范各车间成本核算流程

提供建议方法解决方案

同车间领导出具分析本批本月订单盈亏原因分析

同车间领导共同研究提高工作效率按时完成订单的方法

收集有关信息和数据

进行有关盈亏预测工作并根据情况分解下达成本、费用、计划指标。制定成本核算方法5编制成本预算决算报表4、每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核

包括加班工资和员工离公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误5、协助车间领导做好数据收集分析管理工作同车间领导讨论提供出现问题原因的整改建议报

并就出现问题及时上6、将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后编制员工工资汇总表按时将工资表送交主管经领导审阅后送交出纳员核算个人所得税及其他应扣款项

以保证工资的及时发放7、参与公司固定资产的管理

登记固定资产明细账

并建固定资产管理卡片定期进行清查盘点

审核盘点报表并按时报送盘点报表

月末按规定提取固定资产折旧。8、负责分析、跟踪、监督库存管理对公司积压库存与原料处理等情况进行统计分析

会同有关部门制定库存商品的最低、最高限额8售部

同材料员计划员做好材料的控制使用。每月末进行成本分配及时与生产、销门核对在产品、产成品并编制差异原因上报9

做好公司会计度、内部控制制度与监督方面的规章制度的执行情况。10、做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作评估成本方案及时改进成本核算方法11、学习掌握先进的成本管理和成本核算方法建议

提出降低成本控制措施与12、负责拟定公司成本实施细则审批后组织执行13、负责公司资产的监督与检查工作14成本会计岗位职责

认真完成总经理及财务主管安排的其它工作6PAGE18PAGE18成本会计岗位职责核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。划，提供有关成本资料。方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属部门推广培训。不断监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报。的控制措施和工程的原材料、和控制，保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。做好相关成本资料的整理、归档和数据库的建立、查询、更新工作。登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。核算，了解项目工程合同履约情况，催促经办的材料员及时办理结算和出入库材料手续，进行应收应付款项的清算。依照税法规定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。正确进行会计核算电脑的处理，提高会计核算工作的速度和准确性。档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。封面，详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证应按月编号，并按日装订成册，另加封面，详记日期、起讫号码、记账凭证张数。理与核算。负责涉税报表的填制和申报，以及普通发票的领购、保管和发放。负责公司员工工资和奖金核算、管理、计算、编制。完成公司领导交办的其他工作。篇二：成本会计岗位职责成本会计岗位职业一、岗位职能描述1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；3二、岗位职责（一）审核材料出库单1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。（ 二 ） 审 核 产 成 品 入 库 单沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。（三）审核销售凭证依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。（四）参与产成品、在产品盘存工作1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。（五）核算月度产品成本12、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。（六）清理物品借支期表和处理意见。（七）提交成本管理报告善成本管理、改进生产效率的建议和措施。三、岗位标准1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；、准确评审销售合同（含标书；4、及时、准确完成制造中心账务处理；四、相关制度3、《关于移动电话话费报销的有关规定》五、岗位流程与规范（一）材料出库单审核流程与操作规范1、材料出库单签收流程与操作规范据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；2、材料出库单审核流程与操作规范（1）计划内领料材料出库单a按对应的产品打单；c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。（ 2 ） 计 划 外 领 料 材 料 出 库 单a、计划外领料范畴生产报损领料工程变更领料外协赔偿领料研发领料个人借物。b、生产报损领料审核规范1）范围的，内部应由制造中心总别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。2）人。填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。c、外协报损领料审核与账务处理1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。2）个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：借：应付账款——某外协单位 （赔偿金额贷：原材料加工费中扣除，分录如下：ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：借：制造费用——外协加工费 （发票金额/1.17应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17制造费用外协加工 （赔偿金额贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额应付账款——某外协单位 （赔偿金额ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：借：应付账款——某外协单位 （请款金额减赔偿金额）制造费用外协加工 （赔偿金额）贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额应付账 款待 回 发 票

—— 某时 ， 再

外 协 单 作 以 下 分 录 借：制造费用——外协加工费 （发票金额/1.17应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17贷应付账款——某外协单位 （发票金额减赔偿金额）审核制造心交过外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。d、换货（记“个人借物”）领料审核规范1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。2）料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”的不合格物料，继制红字出库单冲账。3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。e、研发领料（记“制造费用1”）审核规范也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。3、其他出、入库单的审核（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单个调拨单会料单的产品名称和数量等内容。（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。（二）成本核算工作流程、结账日相关部门工作流程每月结账日，财务中心（成本会计、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：28（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。29产品编码、（20xx7领料单选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“20xx-07-01”和在先后录入“20xx-07-01”和“20xx-07-31”了点击“加入条件”；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。除投产发料表外成本会计还须制作当月产成品入库表并提交调试部审核每月产成 品入库表的制作方法（以20xx年7月份为例以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月表。出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。品的编码、名称、型号和数量；者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表。必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。28自身工作中的产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。、审核制造中心生产报表本月收期末在产品数量53、产成品成本核算流程与操作规范管理系统。以当月最后一天的日期进入存货核算系统——业务核算——正常单记账 a 、记账前确定所有的单据均已审核；、 选、 单

择 原 材据 类 型

料 库 和： 材 料

商 品 库 出 库 单 d、分别在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号；e、分别录入“起始日期”和“截止日期”；f、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面；g、先后点击“全选”和“记账”。存货核算系统——业务核算——结算成本处理（选择与上一步相同的库） a选择原材料库和商品库输入结算日期b、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面；c、先后点击“全选”和“暂估”。（4）存货核算系统——业务核算——期末处理ab、分别在“01“03（5）130b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和；c库”选择“原（6）费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：a选择“原b、在“查询条件选择”中输入“单据日期”；c、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下录： 借：生产成本——直接材料制 造 费 用其 他 应 收

—— 材 料 消 款 —— 个 人 借 主营业务