工程建设项目经理培训精讲

费用估算和控制

工程建设项目经理培训教材第一章 概论第一节 投资与费用的概念第二节 费用估算的含义和作用第三节 建设程序与费用估算的关系第四节 费用管理系统及人员第五节 国际工程项目简介

第二章 工程项目费用的构成第一节 建设工程投资的理论构成第二节 工程项目费用的构成第三节 建设工程项目的划分第四节 项目费用编码第三章 项目费用估算方法第一节 工业项目不同阶段的估算方法第二节 建设工程工程量清单计价简介第四章 项目费用估算的编制第一节 工业项目不同阶段的估算类型第二节 报价估算第三节 项目估算第四节 最终（末次）估算第五节 我国现行概预算与估算的关系第五章 风险分析和未可预见费第一节 未可预见费的概念第二节 未可预见费的求取第三节 未可预见费的管理第四节 风险分析及风险备忘录的编制第六章 项目费用的控制第一节 概述第二节 项目费用控制的主要工作内容第三节 费用控制的基准与依据第三节 费用控制的基本原则第四节 费用控制的具体实施第五节 费用控制的循环步骤第七章 定价款的确定第一节 定价款的含义第二节 定价款的方法第三节 定价款原则说明第四节 定价款相关职责第八章 变更与调整第一节 变更的含义第二节 用户变更第三节 项目变更第九章 项目实施费用报告第一节 项目实施费用报告的概念第二节 直接材料费用的预测第三节 施工费用的预测第四节 项目实施费用报告的编制第一章概论第一节建设项目投资概述

投资是一种为实现预期收益而垫付资金的经济行为。投资是经济主体以预期收益为目的的资金（资本）投入及其运动过程。建设项目投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入资金的经济行为。投资运动过程，本质上是价值运动的过程，生产经营性投资的运动过程包括资金筹措、分配、运用、回收增值四个阶段。

生产经营性建设项目的总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分，而项目总投资中的固定资产投资总额又被称为建设项目总造价（即广义的工程造价）。建设项目总造价是指完成一个建设项目所支出（预期花费或实际花费）的全部费用。 固定资产投资是指建设项目按拟定建设规模、产品方案、建设内容进行建设所需的全部费用，它包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费、其它工程费（建设工程其他费）和预备费等。根据资本保全原则，从项目资产流动性质看，固定资产投资包括固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用以及未可预见费用。

工程费用 固定资产费用 固定资产其他费用建 建设投资 无形资产费用设 其他(递延)资产费用项 预备费目 建设期利息总投资 流动资金第二节费用估算的含义和作用

估算是费用估算人员根据项目费用控制和检测的要求，并按照项目工作分解结构WBS进行项目费用估算、费用变更处理和批准的项目控制估算的资源分配。项目中标并签订合同后，工程造价人员就应根据项目工作范围、费用控制的需要、项目的进展阶段以及当时掌握的各种资料，按照项目工作分解结构WBS的记帐码和工作包，并采用适当的估算方法来编制各阶段相应的估算，进行费用分解。 工程造价估算是建设项目可行性研究投资估算、初步设计（基础设计）概算、施工图设计（详细设计）预算和竣工决（结）算的统称。工程造价估算是近几年来引进的一个新概念。

任何一种建设工程从决策到竣工交付使用，相对一般工业产品而言，都有周期长、规模大、费用高等特征，并具有工程造价的动态性和单件产品计价的多次性等主要特点。多次性计价是按照建设程序分阶段的逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的过程。国外将各个阶段的不同造价形式均称其为造价估算（或估价），曾划分为4级5等（五种类型或称五个阶段），且考虑到工程造价管理的动态性，允许有一定的不同偏差幅度（误差允许范围）。费用估算是项项目管理、计计划实施、费费用控制和进进度控制的基基础（估算中中包括了对风风险和不可确确定因素的估估算和评估））。费用估算算和控制是承承担建设项目目工程总承包包的企业（即即EPC全功能工程公公司），对建建设项目从决决策、设计、、采购、施工工到竣工验收收全过程的资资金（费用））运转实施的的管理和控制制。第三节建设程序与费费用估算的关关系一、我国已形形成的建设程程序建设程序可以以说是人们在在工程建设的的长期实践中中总结出来的的经验性的不不言而喻的工工作规则。我我国长期已形形成的建设程程序一般分为为四个阶段、、八个步骤（（详见图1-2）。（一）前期工工作阶段（亦亦称决策阶段段）前期工作阶段段指从提出《项目建议书》开始，到正式式立项开展设设计为止，这这一阶段包括括三个步骤：：即提出和审审定《项目建建议书书》、进行行可行行性研研究、、选择择建设设地址址。（二））勘察察设计计及建建设准准备阶阶段(简称设设计阶阶段)指从勘勘察设设计开开始到到工程程施工工为止止，这这一阶段段包包括括两两个个步步骤骤：：即即勘勘察察试试验验和和三三段段设设计计（（初初步步设设计计、、技技术术设设计计和和施施工工图图设设计计））、、列列入入年年度度计计划划并并做做好好建建设设（（施施工工））准准备备。。（三三））建建设设施施工工阶阶段段（（亦亦称称实实施施阶阶段段））建设设施施工工阶阶段段指指从从开开工工报报告告批批准准后后正正式式开开工工开开始始，，到到建建筑筑安安装装工工程程基基本本结结束束时时为为止止。。取取得得工工程程建建设设项项目目《施工工许许可可证证》，表表示示施施工工准准备备阶阶段段结结束束、、施施工工阶阶段段开开始始。。这这一一阶阶段段包包括括组组织织施施工工和和生生产产准准备备两两个个步步骤骤。。（四四））竣竣工工验验收收试试运运行行阶阶段段（（简简称称竣竣工工阶阶段段））竣工工阶阶段段指指从从土土建建工工程程具具备备技技术术竣竣工工条条件件、、设设备备安安装装具具备备单单体体试试车车条条件件开开始始，，到到负负荷荷联联动动（（投投料料））试试车车、、正正式式投投入入生生产产为为止止。。这这一一阶阶段段主主要要是是竣竣工工验验收收、、试试运运行行及及期期内内保保修修工工作作。。我国国已已形形成成的的建建设设程程序序提出出和和审审定定《项目目建建议议书书》决策策阶阶段段进进行行可可行行性性研研究究建选选择择建建设设地地址址设设设计计阶阶段段勘勘查查试试验验、、三三段段设设计计程列列入入计计划划、、建建设设准准备备序施施工工阶阶段段组组织织施施工工生产产准准备备竣工工阶阶段段竣竣工工验验收收及及试试运运行行二、、国国内内现现行行的的建建设设程程序序随着着投投资资体体制制改改革革的的不不断断深深化化，，我我国国已已初初步步形形成成了了投投资资主主体体多多元元化化、、资资金金来来源源多多渠渠道道、、投投资资方方式式多多样样化化、、项项目目建建设设市市场场化化的的新新格格局局；；与与此此同同时时，，依依法法加加强强和和规规范范新新开开工工项项目目管管理理，，切切实实从从源源头头上上把把好好项项目目开开工工建建设设关关，，维维护护好好投投资资建建设设秩秩序序，，已已提提到到重重要要议议事事日日程程。。目目前前，，国国家家一一方方面面要要简简化化和和规规范范政政府府投投资资项项目目审审批批程程序序，，合合理理划划分分审审批批权权限限，，对对于于企企业业不不使使用用政政府府投投资资建建设设的的项项目目，，一一律律不不再再实实行行审审批批制制，，区区别别不不同同情情况况实实行行核核准准制制和和备备案案制制，，———详见见：：国国务务院院关关于于投投资资体体制制改改革革的的决决定定（（国国发发[2004]20号2004年7月16日））；；另另一一方方面面要要严严格格规规范范投投资资项项目目新新开开工工条条件件，，建建立立新开开工工项项目目管管理理联联动动机机制制，，———详见见：：国国务务院院办办公公厅厅关关于于加加强强和和规规范范新新开开工工项项目目管管理理的的通通知知（（国国办办发发[2007]64号2007年11月17日））。。对于于政政府府投投资资项项目目，，采采用用直直接接投投资资和和资资本本金金注注入入方方式式的的，，从从投投资资决决策策角角度度要要审审批批项项目目建建议议书书和和可可行行性性研研究究报报告告，，还还要要审审批批初初步步设设计计及及其其概概算算书书；；采采用用投投资资补补助助、、转转贷贷和和贷贷款款贴贴息息方方式式的的只只审审批批《资金申请请报告》。对于企业业不使用用政府投投资建设设的项目目，政府府仅对重重大项目目和限制制类项目目从维护护社会公公共利益益角度进进行核准准，企业业需提交交《项目申请请报告》；其他项目目无论规规模大小小均改为为备案制制。另外，国家家发展改改革委关关于加强强固定资资产投资资项目节节能评估估和审查查工作的的通知（（发改投投资[2006]2787号）中明明确，对对未进行行节能审审查或未未通过节节能审查查的项目目一律不不得审批批、核准准，更不不得开工工建设。。第四节费用管理理系统及及人员一、项目目费用管管理系统统系统（体体系）是是指相互互关联或或相互作作用的一一组要素素。管理理系统是是建立方方针和目目标并实实现这些些目标的的体系。。项目管管理系统统是为实实现项目目总体目目标，保保证项目目管理的的全面质质量而建建立的，，由项目目管理（（质量、、进度和和费用控控制）各各要素组组成的有有机整体体。通常常包括组组织机构构、职责责、资源源、程序序和方法法。项目目费用管管理系统统是建设设项目管管理体系系的重要要组成部部分。在工程总总承包的的建设项项目的实实施组织织中应设设有估算算（费控控）人员员。估算算人员通通常由项项目控制制部门派派出；中中小型项项目如不不设项目目控制经经理，则则直接由由项目经经理领导导。国内内设计单单位长期期以来分分设技术术经济、、设计概概（预））算两个个专业，，大都由由工程经经济室（（工程造造价部））统管；；由于引引入了招招投标、、工程总总承包体体制，费费控室、、报价部部应运而而生。国国外工程程公司的的费用估估算组设设置在项项目控制制部内，，一旦项项目成立立（合同同签订）），费用用估算师师及时参参加项目目部（组组）工作作，在项项目控制制经理领领导下工工作。其其职责和和工作流流程如下下图所示示：报价部工程经济济室费用控制制室编制投标标报价文文件费用估算算师费用估算算师造价工程程师编制费用用估算实施费用用控制控制（报报价）经经理项目经理理二、项目目费用管管理人员员从事工程程经济工工作的概概预算人人员（造造价工程程师或造造价员））、费用用估算师师、招投投标报价价人员、、费用控控制人员员，应取取得执业业（注册册）资格格。从事建设设工程造造价活动动的专业业技术人人员，在在国外也也有不同同的叫法法：英国国测量师师学会称称皇家预预算师(Q.S.)；香港称称工料测测量师(aS.)；日本称积算算师；美国称称工程成本估估算工程师（（造价工程师师CE）。不同的项目管管理模式，费费用估算与控控制人员的职职责是不相同同的。费用估算师负负责项目的费费用估算，作作为项目费用用控制的基准准，并分析、、整理和积累累项目费用数数据。费用控制工程程师负责工程程费用的分解解，编制费用用控制计划，，对工程费用用进行控制。。在工程总承包包过程中，其其主要任务是是：1、负责编制工工程项目的投投标报价，即即在投标阶段段编制报价估估算。2、负责多种设设计方案比较较时相应费用用估算的编制制。3、协助项目控控制经理或项项目经理确定定工作分解结结构WBS及其编码。4、负责项目实实施阶段的费费用估算，即即编制项目的的控制估算和和核定估算。。5、负责制订《项目费用计划划》并实施费用控控制。6、负责进行风风险分析，为为风险预备费费的估算提供供信息资料，，并确定未可可预见费。7、配合费用管管理（控制））人员编制用用户变更和项项目变更的估估算。8、在项目实施施过程中，不不断搜集项目目最新的有关关费用的资料料，获取由于于变更而应起起的工程量和和工程费用变变化的数据。。9、按照“参照照库”建库要要求，不断收收集、整理已已竣工的工程程项目的估算算和实际建设设费用的资料料，丰富和充充实参照库。。第五节国国际工程项项目简介一、国际工程程项目的特点点1、遵守国际惯惯例，符合当当地法律、法法规。2、采用国际标标准和规范。。3、国际工程招招标的程序和和作法公布招标通告告、资格预审审、通知参加加投标、招标标文件的准备备和发出、标标前会议、收收标和开标、、澄清问题、、评标和决标标，议标和商商签合同。4、工程合同常常用的计价方方式（1）固定总价（2）固定单价（3）成本加酬金金5、货币条款货币市场的变变化、兑换限限制、汇率浮浮动、货币支支付。6、支付方法支付方法与支支付时间紧密密联系，大致致分为四个阶阶段：即预付付款，工程进进度付款，最最终付款，退退还保留金。。7、保险种类和和税收制度工程保险和运运输保险税收种类、税税率、征税方方式、优惠政政策、惩罚条条例。8、索赔索赔的基础（（证据）、时时效。第二章工工程项目目费用的构成成第一节建建设工程程投资的理论论构成如前所述，投投资运动过程程，本质上是是价值运动过过程。众所周周知，商品价价值由三个部部分组成：即即已消耗的生生产资料价值值、必要劳动动创造的价值值和剩余劳动创创造的价值。。前两部分是是商品生产中中的耗费，构构成企业的产产品成本；商商品价值超过过成本的部分分，形成企业业的利润。建设项目投资资的理论构成成见下图：工程投资（造造价）（支出）物质消耗劳动报酬盈利利土地价格（值值）设备、工器具具价格（值））建、构筑材料料、安装材料料价格（值））施工机械等固固定资产折旧旧、维修、转转移费勘察设计人员员的工资、非非工资费用施工人员的工工资、非工资资费用承包商（总承承包企业）职职工工资、非非工资费用勘察设计单位位的利润和税税金施工企业的利利润和税金承包商（总承承包企业）的的利润和税金金第二节工工程项目费费用的构成一、国外工业业项目常用工工程造价构成成详见图1（世界银行、、国际咨询工工程师联合会会对项目的总总建设成本统统一规定）EPC全功能工程公公司总承包项项目的费用估估算与控制构构成见图2：二、一般工业业项目的费用用构成一个工程项目目的费用包括括业主方和工工程承包方两两方面。在此此仅从工程公公司方面介绍绍工程项目费费用的组成，，它包括直接接材料费、施施工费用、公公司本部费用用、开车服务务费用和其他他费用。简单单地讲工程项项目费用共划划分为五组十十五类。如图2所示：1、直接材料费费用（D）直接材料费用用（D），指工程项项目所包括的的全部设备和和散装材料在在内的设备、、材料直接费费，以及直接接材料相关费费用和分包合合同费用组成成。(1)设备费（D1）分为国内采购购的设备、国国外采购的设设备和工器具及生产家家具购置费。。泛指标准（定定型）的机电电（械）等转转动设备、非非标准（非定定型）的容器器（反应器））等静置设备备以及不同行行业的特殊设设备等的购置置费。 通常常设备购置费费等于设备原原价加上设备备运杂费之和和。对国外采购的的设备，指装装运港船上交交货价（FOB）。(2)散装材料费（（D2）指混凝土（A）、钢结构（（H）、建筑物（（K）、管道（M）、电气设备备和材料（N）、仪表和仪仪表类材料（（O）、保温和油油漆（P）等购置费（（原价）的统统称。(3)直接材料相关关费用（D3）指从属于直接接材料的相关关费用。国内设备和散散装材料的相相关费用包括括直接材料的的运杂费、销销售和使用税税、运输保险险费（运保费费）。国外采购设设备还包括括进口关税税、增值税税、消费税税、银行财财务手续费费、外贸手手续费和检检验费用。。备品备件的的购置费、、设备成套套供应费、、锅炉检验验费。(4)分包合同费费用（D4）指工程公司司按分包合合同规定的的任务委托托分包商承承办的那一一部分（设设计、采购购、成套设设备的分包）实实施工作的的费用。它它要包括公公司在控制制估算中对对该分包合合同考虑的的管理费和和利润。2、施工费用用（S）施工费用指指施工过程程中耗费的的构成工程程实体和有有助于工程程形成的各各项费用。。具体由施施工劳力（（人工）费费（S1）、施工辅辅助费（S2）、施工管管理人员工工资费用（（S3）和施工管管理人员非非工资费用用（S4）组成。其中的施工辅助费费是指施工现现场为安装装设备和散散装材料所所消耗的安安装材料费费、施工机机具和设备备台班费、、临时施工工设施费、、施工间接接费和施工工公司应缴缴纳的税金金等费用。。我国目前前实施的建建筑安装工工程费用的的构成详见见下图：3、公司本部部费用（H）公司本部费费用包括工工程公司本本部设计人人员工资费费用（H1）、设计人人员非工资资费用（H2）、公司本本部管理人人员工资费费用（H3）、管理人人员非工资资费用（H4）。非工资即工工资（薪金金及各种津津贴）以外外的各项开开支，如通通讯费、计计算机使用用费、复印印费及文具具费等。4、开车服务务费用（T）开车服务费费用包括由由公司本部部派出或外外聘的项目目开车人员员的工资费费用（T1）和开车人人员的非工工资费用（（T2）。5、其他费用用（O1）其他费用指指应列入费费用估算的的各种其他他费用，如如代理人费费、专利许许可证费、、银行保证证金、保险险费、税金金、公司管管理费、利利润、贷款款利息和最最大风险未未可预见费费Rc（不包括异异常风险费费用）。为便于对基基本未可预预见费的监监督与管理理，将基本本未可预见见费按十五五个组码进进行了分解解，所以在在其他费用用栏内未单单独计列基基本未可预预见费（在在实施费用用控制中应应按合同要要求，对应应不同阶段段的估算，，编制各组组码的基本本未可预见见费）。第三三节节建建设设工工程程项项目目的的划划分分在工工程程建建设设的的具具体体实实施施过过程程中中，，为为了了合合理理的的进进行行申申报报、、审审批批、、统统计计和和管管理理，，国国家家有有关关(统计计)部门门把把工工程程项项目目的的划划分分统统一一规规定定为为建建设设项项目目、、单单项项工工程程、、单单位位工工程程、、分分部部工工程程和和分分项项工工程程。。1、建建设设项项目目如前前所所述述，，““项项目目””是是一一次次性性的的任任务务。。““建建设设项项目目””是是基基本本建建设设（（新新建建、、迁迁建建、、改改扩扩建建等等））项项目目的的简简称称，，亦亦即即建建设设单单位位。。是是指指在在一一个个独独立立的的总总体体设设计计（（基基础础设设计计或或详详细细设设计计））范范围围内内，，由由一一个个或或若若干干个个单单项项工工程程组组成成的的经经济济上上实实行行统统一一核核算算，，行行政政上上实实行行统统一一组组织织管管理理的的建建设设单单元元。。在在工工业业建建设设项项目目中中，，一一般般是是以以一一个个工工厂厂为为一一个个建设设项项目目；；在在民民用用建建设设中中，，一一般般以以一一个个事事业业单单位位或或一一个个住住宅宅小小区区为为一一个个建建设设项项目目。。2、单单项项工工程程“单单项项工工程程””也也称称工工程程项项目目，，是是指指有有独独立立的的设设计计文文件件，，建建成成后后可可以以独独立立发发挥挥生生产产能能力力或或工工程程效效益益并并具具有有独独立立存存在在意意义义的的工工程程，，它它是是建建设设项项目目的的组组成成部部分分。。如如，，工工业业企企业业建建设设中中的的各各个个生生产产车车间间、、工工段段或或独独立立生生产产装装置置以以及及办办公公楼楼（（综综合合楼楼））等等；；民民用用建建设设中中学学校校的的教教学学楼楼、、图图书书馆馆或或学学生生宿宿舍舍等等，，均均属属单单项项工工程程。。3、单单位位工工程程“单单位位工工程程””是是单单项项工工程程的的组组成成部部分分，，根根据据能能否否独独立立施施工工的的要要求求，，将将一一个个单单项项工工程程划划分分为为若若干干个单单位位工工程程。。单单位位工工程程是是指指具具有有单单独独设设计计、、可可以以独独立立组组织织施施工工，，但但不不能能独独立立发发挥挥生生产产能能力力的的工工程程。。在在一一个个单单项项工工程程中中，，按按其其构构成成可可分分为为建建筑筑工工程程和和安安装装工工程程两两类类单单位位工工程程。。安安装装工工程程可可以以分分为为设设备备安安装装工工程程估估算算，，管管道道安安装装工工程程估估算算；；而而建建筑筑工工程程按按其其组组成成部部分分的的不不同同性性质质和和作作用用，，又又可可分分为为土土建建单单位位工工程程、、暖暖卫卫单单位位工工程程、、电电气气单单位位工工程程等等估估算算。。4、分部工程“分部工程””是单位工程程的组成部分分。是单位工工程中分解出出来的结构更更小的由不同同工种的工人人利用不同的的工具和材料料来完成的工工程。如，一一般土建工程程，按其工程程结构可分为为基础、墙体、梁板柱、、地面、门窗窗、屋面、装装饰和构筑物物工程等几个个部分。5、分项工程“分项工程””是指通过较较为简单的施施工过程就能能完成的工程程，并且可以以采用用适当当的计量单位位进行计算的的建筑或安装装工程。通常常，它是确定定建筑及设备备安装工程造造价的最基本本的工程（计计量）单位。。例如，每立立方米砖基础础工程、每延延长米管道安安装工程、一一台某型号的的机泵安装工工程等。一般将“分部部分项工程””合在一起赋赋予定义，即即系指按主要要工序划分的的工程施工的的部位和具体体内容。如工工艺管道（主主材含阀门等等）安装是一一单位工程，管管道安装是分分部工程，其其分项工程的的内容是下料料、组对、焊焊接、无损探探伤（检验））、试验等。。在估算（指指标或定额））中是以管道道安装的实物物量型态综合合表达的。第四节项项目费用编编码为了实施费用用控制，所有有费用都要有有各自的代码码和编码。每每个单项代码码代表一个标标识符，可供供计算机数据据库存储、取取出、修改和和检索之用。。此种单项代代码在项目控控制系统中，，可分别用来来表示工作分分解结构(WBS)中的级别、工工作任务类型型、工作包、、费用的信息息数据，以及及各类文件和和报表等。各各种代码的适适当组合即成成为一组编码，可可以代表特定定含义的信息息。其主要作作用是，用来来编制费用估估算、处理费费用变更、编编制费用报表表、进行费用用预测，便于于统一记账、、汇集、分析析、预测、控控制，以完成成对费用自下下而上的汇总总和自上而下下的管理。由下图——工作分解结构构（WBS）系统图看出出：图分两层层，WBS上层称项目大大项工作分解解结构（PSWBS），它把整个个项目划分为为若干大项或或单项，以便便进行管理和和控制（也可可根据业主要要求进行分解解）；WBS下层称工程公公司标准工作作分解结构（（CSWBS），为实现费费用/进度综合控制制而建立的标标准工作分解解模块。一般把组码分分为五组（H、D、S、T、O1）共十五个组组码（H1-4、D1-4、S1-4、T1-2、O1；组码下面是是记账码SCAN，基本上是上上下一一对应应；记账码下下面是可变码码，可变码由由多种代码（（工作包WP、工作项WI）组成。WBS、OBS、CBS在项目中的三三维结构。第三章项目费用估算算方法第一节工工业项目不不同阶段的估估算方法对不同深度的的设计和技术术基础资料，，采用相应的的估算方法进进行编制，估估算达到的准准确度也不同同。编制费用估算算的方法，一般分为四种种：即分析估算算法、设备估估算法、设备备详细估算法法和详细估算算法。（一）分析估估算法分析估算又称称数量级估算算（orderofmagnitudeestimate），这是估算算方法中偏差差幅度最大的的一种估算，，一般在项目目早期的概念念设计阶段估估计项目投资资费用时采用用，也常用来来编制开口价价合同项目报报价估算或初初期控制估算算。分析估算法是是指利用以前前类似项目的的实际决算资资料，做为估估算当前项目目费用的依据据并经分析、、测算的一种种估算方法。。分析估算的具具体方法有单单位产品投资资估算法、比例（照）法法、0.6指数法等，国国际上工业项项目一般常用用0.6指数法。（二）设备估算算法设备估算又称称“系数法估估算”（factoredestimate）,也叫工程系数数法估算。它它和“系数连连乘法”、““因子估算法法”一样是以以已知的或首首先估出的工工艺生产装置置的设备（主主要设备）费费用为基础数数据进行估算算的一种方法法。通常在工工艺设计完成成时，用来编编制固定价合合同项目的报报价估算或编编制批准的控控制估算。计算公式：拟建新厂（装装置）投资费费用=∑（已知工艺生生产装置的设设备费×相关费用系数数）（三）设备详详细估算法设备详细估算算(definedequipmenteestimate),又称“确切估估算”(definitiveestimate）。是依据基基础工程设计计文件、设备备及部分材料料定单编制的的,相似于国内的的概算指标（（定额）估算算法。可作为为签订施工分分包合同前的的控制基准。。（四）详细估估算法详细估算法(definiteestimate),系偏差幅度最最小的估算。。是依据详细细工程设计文文件、设备和和全部材料定定单进行编制制的。可用来来较为准确地地分析和预测测项目竣工时时的最终费用用，并可作为为工程施工结结算的基础。第二节建建设工程工工程量清单计计价简介任何项目成本本或花费的形形成都是由于于消耗或占用用一定的资源源造成的，而而任何这种资资源的消耗和和占用都是由由于开展项目目活动造成的的，所以只有有确定了项目目的活动才能能确定出项目目所需消耗的的资源，而只只有在确定了了项目活动所所消耗和占用用的资源以后后才能科学地地确定出项目目活动的造价价，最终才能能确定出一个个建设项目的的造价。这种种确定建设项项目造价的思思想和技术方方法实际上就就是国际上通通行的基于活活动的成本核核算的方法，，也即是工程程量清单法或或叫工料测量量法。近些年年来，，以欧欧美为为代表表的发发达国国家大大多数数采用用工程程量清清单报报价的的计价价模式式，该该模式式的基基础是是工程程量计计算规规则统统一化化、工工程量量计算算方法法标准准化、、工程程造价价的确确定市市场化化。我国于于2003年2月17日，建建设部部发布布了GB50500—2003国家标标准《建设工工程工工程量量清单单计价价规范范》，自2003年7月1日开始始施行行。““03规范””规定定了全全部使使用国国有资资金投投资或或国有有资金金投资资为主主的大大中型型建设设工程程必须须严格格执行行此规规范。。即实实行工工程量量清单单计价价招投投标的的建设设工程程，其其招标标标底底、投投标报报价的的编制制，合合同价价款的的确定定与调调整，，工程程竣工工结（（决））算均均应执执行此此规范范。“03规范””的实实施，，使我我国工工程造造价从从传统统的以以预算算定额额为主主的计计价方方式向向国际际上通通行的的工程程量清清单计计价模模式转转变，，实现现了工工程造造价管管理体体制从从原苏苏联的的“量量、价价统一一”到到“量量、价价分离离”以以市场场机制制为主主导，，由政政府职职能部部门实实行协协调监监督的的建设设项目目造价价管理理范式式的转转变。。经过近近几年年的实实践，，在总总结经经验和和最新新理论论研究究成果果的基基础上上，国国家住住房和和城乡乡建设设部于于2008年7月9日批准准了新新版《建设工工程工工程量量清单单计价价规范范》GB50500－2008,并自2008年12月1日起实实施，，以更更好地地实现现“政政府宏宏观调调控，，企业业自主主报价价，市市场形形成价价格，，部门门动态态监管管”的的工程程计价价管理理模式式。工程量量清单单是表现现拟建建工程程的分部分分项工工程项项目、、措施施项目目、其其他项项目名称和和相应应数量量的明明细清清单（（即包包括三三个清清单））。工程量量清单单计价价是指投投标人人完成成由招招标人人提供供的《工程量量清单单》中的工工程量量所需需的全全部费费用，，包括括分部部分项项工程程费、、措施施项目目费、、其他他项目目费和和规费费、税税金。。工程程量清清单计计价应应采用用“综综合单单价””计价价。综合单单价是指完完成规规定计计量单单位项项目所所需人人工费费、材材料费费、机机械使使用费费、管管理费费、利利润、、风险险因素素引起起的费费用（（包括括除规规费、、税金金以外外的全全部费费用））。措施项项目（国外外称““开办办项目目”））是指指为完完成工工程项项目施施工，，发生生于该该工程程施工工前和和施工工过程程中技技术、、生活活、安安全等等方面面的非非工程程实体体项目目。其他项项目清清单应根据据拟建建工程程的具具体情情况列列项，，一般般包括预留金金、材材料购购置费费、总总承包包服务务费、、零星星工作作项目目费等等。“规费”根据据建标标[2003]206号文，，一般般包括工程排排污费费、工工程定定额测测定费费、社社会保保险费费、住住房公公积金金、危危险作作业意意外伤伤害保保险等等。《建设工工程工工程量量清单单计价价规范范》贯穿了了由政政府宏宏观调调控、、企业业自主主报价价、市市场形形成价价格的的原则则（即即人工工、材材料、、机械械消耗耗量自自定、、价格格费用用自选选，全全面竞竞争，，自主主报价价的方方式））。““规范范”统统一了了分部部分项项工程程项目目名称称、计计量单单位、、工程程量计计算规规则、、项目目编码码。““规范范”未未规定定人、、材、、机的的消耗耗量，，促使使企业业提高高管理理水平平，引引导企企业编编制自自己的的消耗耗定额额。工工程造造价的的最终终确定定由承承发包包双方方在市市场竞竞争中中，按按价值值规律律，通通过合合同确确定。。工程量清清单计价价.xls第四章项项目费用用估算的的编制第一节工工业项目目不同阶阶段的估估算类型型费用估算算是对建建设项目目诸活动动需要资资源价值值的定量量估算，，主要取取决于所所依据文文档的准准确程度度。所谓谓文档即即过去30～40年内费用用估算的的相关数数据信息息源：相相似项目目、同类类设备的的费用；；国家或或行业公公布的费费用估算算信息；；公司的的数据库库等。费费用估算算一般有有数量级级估算、、概念性性（研究究性或评评价性））估算、、确切（（定）性性估算和和最终估估算等。。费用估算算项目估算算报价估算算控制估算算核定估算算首次核定定估算（（开口价价末次控控制）二次核定定估算初期控制制估算（（仅适用用开口价价合同））批准的控控制估算算（合同前前）第二节报报价价估算一、定义义：报价估算算是工程程公司（（承包方方）根据据工程项项目的询询价要求求，在确确定的服服务范围围和一定定深度的的条件下下估算项项目报价价费用的的文件。。其目的的在于确确定较合合理的能能让业主主（发包包方、询询价方））接受的的项目报报价金额额，力争争在项目目投标竞竞争中取取胜并获获得预期期的利润润。此估估算是确确定投标标项目商商务报价价的基础础。二、报价价文件的的组成商务信，，技术建建议书（（技术报报价），，项目实实施建议议书，商商务建议议书（商商务报价价），资资格审核核资料，，招标文文件，要要求的其其他资料料。三、计算算方法：：开口价合合同项目目：采用用分析估估算法或或设备估估算法固定价合合同项目目：至少少采用设设备估算算法。普普遍采采用成本本+风险+利润的基基本估算算原则四四、程序序（八个个步骤））1、确定报报价估算算的类型型；2、各专业业提供估估算接口口条件；；3、采购部部门提供供设备、、材料价价格最新新信息；；4、销售部部门提出出价格原原则；5、进行风风险分析析估算示示可预见见费；6、销售部部提出管管理费和和利润；；7、估算人人员汇总总报价估估算；8、审核批批准。五、未可可预见费费1、风险因因素技术风险险、设备备材料风风险、施施工劳力力风险、、进度风风险、质质量风险险、分包包风险、、付款风风险、性性能保证证罚款风风险、汇汇率风险险、报价价误差风风险、政政治风险险等。2、根据估估算准确确度范围围确定基基本未可可预见费费：进展阶段段项项目进展展深度估估算偏偏差幅度度0工艺设计计早期±(25%～50%)1工艺设计计完成±(15%～25%)2基础设计计完成±(10%～15%)3详细设计计工程完完成±(5%～10%)4施工安装装工程完完成(机械竣工工)～±5%5工程结束束03、通常把把基本未未可预见见费作为为估算的的组成部部分，按按15个组码分分解对其其金额进进行管理理，而把把最大风风险未可可预见费费单独列列出。第三节、、项目估估算项目估算算包括控制制估算和和核定估估算。当当项目合合同生效效后，即即应编制制项目控控制估算算，估算是项项目预算算分配和和费用控控制的基基础。它包括初初期控制制估算和和批准的的控制估估算；核核定估算算包括首首次核定定估算和和二次核核定估算算。一、初期期控制估估算（ICE）1、编制方方法：初期控制制估算是一种近近似估算算，是在在工艺设设计初期期采用分分析估算算法进行行编制的的。在仅仅明确项项目的规规模、类类型以及及基本技技术原则则和一般般要求等等情况下下，根据据工程公公司的数数据信息息源（参参照库））提供的的历史经经验资料料，对项项目费用用进行分分析和估估算，仅用用于开口口价合同同项目，，作为项项目实施施最初阶阶段费用用控制的的基准。。2、装置生生产能力力指数估估算法（（0.6指数法））(1)编制依据据:a.合同项目目的数据据和资料料：装置置类型、、规模、、工艺生生产方法法和流程程、公用用工程和和辅助设设施、建建设地点点、建设设期限以以及建厂厂当地条条件等。。b.参照项目目的数据据和资料料：装置置类型、、规模、、工艺生生产方法法和流程程、主要要设备表表、自动动化水平平、公用用工程和和辅助设设施、建建厂地点点、当地地条件、、竣工时时间以及及项目建建设费用用的分析析资料等等。(2)计算公式：：0.6指数法因因投资与与装置（设设备）费用用或装置生生产能力（（设备容量量）的0.6次方成正比比，所以此此法叫“0.6指数法”，，亦称生产产规模(能力)指数法。拟建新厂拟拟建装置置生产能力力（装置）=已建类似老老厂（装置置）投资费费用×××f投资费用已已建装置置生产能力力式中：n装置生产能能力指数0.6～0.9（一般为0.66。若拟建新新项目是依依靠增加装装置尺寸或或设备容量量来达到扩扩大生产能能力时，为为0.6～0.7；是依靠增增加装置的的数量或设设备台数来来达到扩大大生产能力力时，为0.8～0.9）。f修正系数根根据已建建类似老厂厂（装置））的建设年年份、地理理环境、物物价变动等等条件因素素予以考虑虑。n例：1972年在某地兴兴建一座30万吨合成氨氨的化肥厂厂，总投资资为28000万元，假如如1994年在该地开开工兴建45万吨合成氨氨的工厂，，合成氨的的生产能力力指数为0.81,则所需静态态投资为多多少？（假假定从1972年至1994年每年平均均工程造价价指数为1.06）解：28000×(45/30)0.81×(1.06)22=140127二、批准的的控制估算算（IAC）1、批准的控制制估算是在基础工工程设计初初期，采用用设备估算算法进行编编制的。对对于固定价价合同项目目，它是唯唯一的一次次控制估算算；对于开开口价合同同项目，则则是第二次次控制估算算，主要用用作基础工工程设计阶阶段费用控控制的基准准。2、计算依据据：以初期控制制估算（开开口价合同同）/报价估算（（固定价合合同）及用用户变更为为基础，用用设备估算算法编制。。设备估算法法是采用以以设备费为为基础的系系数法进行行费用估算算的方法。。3、编制说明明(1)以装置为单单位，编制制各工艺装装置的费用用估算，进进而按WBS汇总完成整整个项目的的估算。(2)根据装置的的设备表并并按设备类类别逐台估估算设备费费用为基础础，先分类类求取设备备费，再依依据装置内内各类费用用与设备费费的比例关关系，相应应确定各项项费用系数数，依次求求取散装材材料费、施施工劳力费费、施工管管理辅助费费、公司本本部费以及及直接材料料相关费用用。(3)注意正确选选用费用系系数。(4)计算实例：：见P28－29三、首次核核定估算（（FCE）1、首次核定估估算是在基础工工程设计完完成时，采采用设备详详细估算法法进行编制制的。由于于设计文件件深度不够够，有的散散装材料还还需采用系系数来估算算有关费用用。首次核核定估算对对于开口价价合同项目目，则是第第三次（最最终）控制制估算，用用作详细工工程设计阶阶段和施工工阶段费用用控制的基基准；对于于固定价合合同项目，，是为了核核对与批准准的控制估估算的偏差差，控制详详设和材料料采购费用用。2、计算依据据：核定估算是是以目前已已结算的实实际费用，，已达成协协议的费用用、已核定定的定价款款申请书中中的费用以以及按订单单预计今后后要发生的的费用为依依据而编制的费费用估算。。3、计算方法法(1)按设备表和和订货价逐逐台估算设设备费并汇汇总，得到到设备总费费用D1。同时，根根据实际发发生的运费费和保险费费计算与设设备有关的的直接材料料相关费用用。(2)估算散装材材料费D2。……四、二次核核定估算（（PCE）二次核定估估算是在详细工工程设计完完成时，采采用详细估估算（或工工程量清单单计价）法法进行编制制的。这时时工程设计计已全部完完成，设备备、材料均均已订货，，并开始交交货到现场场。因此，，应根据详详细工程设设计阶段提提供的设计计文件（包包括详细的的材料统计计表），设设备、材料料订货资料料以及各种种实际费用用和财务资资料详细地地进行核实实和编制。。设备和材材料的价格格应采用定定单上的价价格。主要要用以较为为准确地分分析和预测测项目竣工工时的最终终费用，并并可作为工工程施工结结算的基础础。其估算方法法与首次核核定估算基基本相同，，只是深度度不同。第四节最最终（末末次）估算算最终（末次次）估算是是在工程施施工基本结结束、“试试车”后竣竣工验收阶阶段，依据据《竣工验收报报告》、《工程结算汇汇总表》和“试车费费”等有关关竣工费用用，采用““竣工决算算”的方法法编制的估估算。它是是编制《项目实施费费用报告》、《竣工报告》和《项目目后后评评估估（（价价））》的基基础础。。估算算的的具具体体类类型型，，详详见见下下表表：：归纳纳起起来来：：1、开开口口价价合合同同项项目目的的估估算算分分五五步步：：(1)报价价估估算算(2)初期期控控制制估估算算(3)批准准的的控控制制估估算算(4)首次次核核定定估估算算(5)二次次核核定定估估算算2、固固定定价价合合同同项项目目的的估估算算分分四四步步：：(1)报价价估估算算(2)批准的控制估估算(3)首次核定估算算(4)二次核定估算算(2)批准的控制估估算(3)首次核定估算算(4)二次核定估算算固定合同项目目的报价估算算编制深度较较深，因此不不需编制初期期控制估算。。3、开口价合同同项目先后要要编制三次控控制估算，即即初期控制估估算（ICE）、批准的控控制估算（IAC）和首次核定定估算（FCE)。4、固定价合同同项目仅编制制一次控制估估算，即批准准的控制估算算。第五节我我国现行概概预算与估算算的关系一、现状三段式计价方方法：前期阶段：估估算——估算指标初步设计阶段段：概算——概算定额施工图设计阶阶段：预算——预算定额二、关系四种估算针对对合同项目的的不同种类，，进行一次比比一次深的控控制，且贯穿穿在项目建设设全过程中，，是一种深层层次、动态的的、连续的、、全过程控制制。不同于国国内的概、预预算。第五章风风险分析和和未可预见费费第一节未未可预见费费的概念未可预见费亦亦称预备费属属意外费用。。指编制项目目费用估算时时，根据发生生偶然事件、、不确定因素素等的概率而而设置的预备备费用，它包包括基本未可可预见费和最最大风险未可可预见费。从从理论（本质质）上讲，它它包括物质（（即项、量））和价值两个个方面。物质未可预见见费未可预见费价格未可预见见费我国现行的预预备费包括基基本预备费和和价差预备费费：基本（常规））预备费国内又称总预备费用价价差差（涨价）预预备费基本预备费：：主要包括：⑴⑴施工图设计计及施工过程程中合理增加加的工程和费费用；⑵一般般自然灾害造造成的损失和和预防自然灾灾害所采取措措施的费用；；⑶竣工验收收时为鉴定工工程质量对隐隐蔽工程进行行必要的拆挖挖和修复的费费用；⑷其他他遗漏项、量量费用。价差预备费：：是指为在工工程建设过程程中由于价格格上涨、利（（汇）率变动动和税费调增增而引起的投投资（造价））增加所预留留的费用。未明确项目准准备金国外又称应急急费用不可预见准备备金基本未可预见见费（按十五个组码码分解）EPC未可预见费（公司）最最大风险未可可预见费异常风险费用用(不可抗力、异异常事件)列入费用估算算的未可预见见费，不包括括那些由于人人们无法预料料、控制的风风险（如不可可抗力、社会会经济发生重重大变化等））引起的异常常风险费用。。基本未可预见见费是综合考考虑项目实施施中各项费用用可能发生的的不利和有利利情况，按其其平均值来选选取的。最大风险未可可预见费是指指在最坏情况况下需要考虑虑的未可预见见费。第二节未未可预预见费的求取取一、用“估算算偏差幅度系系数”法求基基本未可预见见费的方法详详见《教材》第五章第二节节二、确定最大大风险未可预预见费的方法法三、蒙特卡罗罗模拟风险分分析法通过模拟计算算得到概率分分布曲线，一一般以概率为为50%点作为定量风风险分析的最最可能值，再再附加上附加加风险可确定定未可预见费费。项目风险管理理与蒙特卡罗罗方法.pdf第三节未未可预预见费的管理理根据合同类型型和设计深度度选用不同的的管理方法：：集中预测集集中管理和集集中预测分配配管理两种。。在工艺设计阶阶段编制初期期控制估算，，由于在该阶阶段无法将估估算分解到组组码，且风险险区内容还很不明明确，此时仅仅能进行集中中预测集中管管理。在基础设计阶阶段初期编制制批准控制估估算，可以将将未可预见费费按组码分解解，但此种预预测方法的选选用必须要由由项目经理和和各部门提供供各自的风险险备忘录，所所以具体的管管理办法由项项目经理灵活活选用。通常常对基本未可可预见费的管管理采用集中中预测分配管管理的办法，，而最大风险险未可预见费费通常采取集集中预测集中中管理的办法法。第四节风风险分分析及风险备备忘录的编制制在项目实施过过程中，常常常会产生各种种与投标时估估计不一致的的情况，这些些情况如果导导致费用的增增加，就对承承包商造成风风险。承包商商为了避免或或减少承担因因风险造成的的损失，在报报价估算时要要对项目的风风险进行分析析和估算。一、风险因素素（类别）：：1、工作（劳动动）生产率风风险（含公司司本部、施工工劳力等）；；2、工作进度风风险（各种变变更、条件变变化引起的公公司本部暨施施工队伍的工工期拖延、增增加人工时消消耗等）；3、设备材料风风险（供货、、运输、涨价价等）；4、施工劳力风风险（劳力短短缺、涨价等等）；5、分包和同风风险（分包方方内部原因、、合同执行不不力等）；6、罚款（索赔赔）风险（延延期罚款、性性能保证、供供货商索赔等等）；7、货币兑换率率波动风险；；8、政治风险；；9、其它它风险险。二、风风险分分析的的步骤骤1、报价价经理理填写写《综合风风险备备忘录录》；2、设计计、采采购、、施工工、开开车各各专业业负责责人编编制《专业风风险备备忘录录》；3、设计计、采采购、、施工工、开开车经经理审审核专专业负负责人提交交的风风险备备忘录录，并并提出出《部门风风险备备忘录录》；4、报价价经理理汇集集各部部门风风险备备忘录录，并并加入入项目目管理理的其其他应应考虑虑的风风险后后，整整理成成《报价经经理风风险备备忘录录》；5、公司司规定定的管管理部部门审审查《报价经经理风风险备备忘录录》。报价阶阶段应应考虑虑的风风险因因素，，详见见本章章第二二节之之内容容。编编制风风险备备忘的的目的的是为为了评评估与与编制制估算算有关关的风风险，，它是是进行行风险险分析析的基基础资资料，，也是是确定定未可可预见见费的的依据据。第六章章项项目费费用的