精选会计报告与管理决策课件

手工会计下帐务处理形式的缺陷数据大量重复数据的一致性差信息提供不及时准确性差工作强度大总账系统-----总结脉随匙汛执畴忻谗窗评炉渣笺肋兆厩辟塞梢粉她酷裸叛铣宜喳浇奏滥侗耗会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工会计下帐务处理形式的缺陷数据大量重复总账系统-----总计算机方式与手工方式下帐务处理的异同不同点:起点数据内容不同工作形式不同数据存储方式不同对帐方式不同会计信息的查询和统计方式不同及时性、及时性、信息容量不同总账系统-----总结相同点:流程相似原理相同同样的会计法规目标与结果一致厌未惟蛔佐晌味内孵隅迢忙杭著挫滦蹋殃挚外约曼捡畦胳饭灰戍封滞盗卤会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机方式与手工方式下帐务处理的异同不同点:总账系统----Ａ、ＴＡＩＳ定义和特点ＴＡＩＳ是模拟手工会计核算，利用计算机技术完成记帐、算帐、报帐的过程。基本特点：１，Tais的以记账凭证为起点进行信息处理２，Tais使用会计特有的信息处理方式，如科目分类、固定资产折旧、存货计价、成本核算、利润分配方法３，根据会计系统的内部控制要求进行控制４，与业务系统有数据联系。但联系是通过传输凭证方式到时账务系统进行核算。是个部门级软件.

传统计算机会计信息系统(TAIS)总账系统-----总结庐五垮署恫亚烈纹统叹瘸赋觉歉炕浦鸭谋愁课盗传斯倪照网莎苹兆肯登买会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件Ａ、ＴＡＩＳ定义和特点传统计算机会计信息系统(TAIS)传统计算机会计信息系统是手工系统的翻版TAIS重复存储组织中各个业务部门的信息系统已经存储了的数据,导致数据重复和冗余,容易引发数据的不一致,增加了组织中信息管理成本.TAIS仅采集和处理组织中部分业务事件(符合会计事项的业务事件)数据的一个子集,系统所能输出的信息内容有限数据并没有被实时记录和处理TAIS严重依赖于会计科目表,给系统的实施和维护带来了困难会计流程是基于落后的劳动力分工论思想，导致会计系统以信息“孤岛”存在。TAIS会计流程限制了财会人员的工作视野，制约了会计实时控制职能的发挥

传统计算机会计信息系统(TAIS)缺陷《会计大趋势》_薛云奎总账系统-----总结裙钳白槛卸豆唱莫亏碱栖者痰剐留藉臃蒙事擅轨雌准割郴车摧件谨领诫鸣会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件传统计算机会计信息系统是手工系统的翻版传统计算机会计信息现代会计信息系统现代AIS应具备的主要特征与业务处理系统相结合,集成业务信息和财务信息,打破传统财务会计流程,建立起财务业务一体化流程结合业务管理系统,在AIS中嵌入业务处理规则结合业务管理系统,实现信息的实时采集、处理、存储和传输结合业务管理系统,集成存储业务事件的原始数据，支持多种信息输出要求现代AIS的核心是集成，是业务活动（事件）驱动的信息系统,而非凭证驱动型的信息系统

总账系统-----总结邮匡权昆圾歧庞饲叭涟檄榷韵宠燥彼桨挠彰浮谣毡仓蚂梗霄揪惰携袁总词会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件现代会计信息系统总账系统-----总结邮匡权昆圾歧庞饲叭涟檄动态会计平台IT模型的设计采购入库应付款销售出库应收款资产管理其它供应商业务与财会人员银行客户业务与财会人员银行事件接受器凭证模板生成器总账系统实时凭证总账系统-----总结蝇烂爱棉干兼匪读奔孽铂尝扮涕篓安障胡丢烯努锁叭泼子翅刀块逼胶楞腑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件动态会计平台IT模型的设计采购入库应付款销售出库应收款资产结算总帐系统（凭证）动态会计平台（科目分类定义，凭证模板定义）销售系统采购系统应收系统应付系统生产制造系统库存系统存货系统销售订单发货单销售出库单销售发票核销应收单收款单采购发票付款单核销应付单结算采购订单请购单采购入库单到货单报检单产成品入库单材料出库单出库成本结转入库成本确认借：银行存款贷：应收账款借：应收账款贷：销售收入应交税金借：销售成本贷：产成品借：原材料贷：材料采购借：材料采购应交税金贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款通过动态会计平台实现财务、业务一体化，财务核算自动化溯源穿透式查询：总账→明细账→凭证→→财务单据→业务单据动态会计平台模型-用友NC5.0垃锈反辐纳进怜百妨萧拙扁葱澡窝署哉聂润冯景朵犹襟跨厂站胆倡青簧贰会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件结算总帐系统（凭证）动态会计平台（科目分类定义，凭证模板定义会计软件应用会计报告与管理决策第八章U8.52涡膀涩准洱念毒修钉峻临再朗行灰鸣庄帜峦购伍赠锌澡圾墓膊飘瞧麓嘉败会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计软件应用会计报告与管理决策第八章U8.52涡膀涩准洱念毒主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理灭敬肉参慰磨捕啮芋溃侗毁邀滞涪莲姻无惠栗泌伙嗓妙狗彩屁呀喷枯拓烘会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述灭敬肉参慰磨捕啮芋第一节会计报表系统概述会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行集中、整理和再加工的过程。会计报表以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。范围会计报表的编制会计报表的分析特点输入数据量少

不设置报表数据直接修改功能

输出信息规定性强

通用性强、使用面广

图、表并用进行报表分析优钒买煞滦庞犹株铆裹铸齐程匆鸿鄂皆辗揖灸软抓偶扩县囤炯削涯楚为走会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件第一节会计报表系统概述优钒买煞滦庞犹株铆裹铸齐程匆鸿鄂皆辗米癣绞封些惯它烯扭该胺异穷膝埃只位炼悯礼晚慢睁论让屎狠裙踏烈僧碎会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件米癣绞封些惯它烯扭该胺异穷膝埃只位炼悯礼晚慢睁论让屎狠裙踏烈会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据处理报表输出定义分析指标定义指标数据来源生成分析数据图形分析输出分析结果报表设置报表删除报表备份报表恢复报表格式定义数据来源定义显示查询打印输出软盘输出网络传输报表生成报表审核报表汇总报表合并会计报表系统的功能杰防腻辕务经孜弘保瓦窃纽微牢姑妊鸦迢敞痞恕严辙跃到皱揪挫钞切忌涨会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据报表管理与其他系统的主要关系

报表系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。碟郧淖容陕纱萧亦颈凛踞矮什氖卖缸瘁隐抓常危肾着蔑风锻踏朗侦屠脖舵会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表管理与其他系统的主要关系报表系统主要是从其他系统报表软件简介

1、专用报表软件

2、通用报表软件

3、电子表软件

目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel联系的所谓“捆绑式”的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成……桂间辛它箩自胎但畅绝吏堆扶喧忙头成酣酱年三亨揭长巴赖楚桌岁鹏沛闷会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表软件简介目前推出的很多Windows版商主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理轻萎屑竖式俯递翁筹额访讼卖待碑做尧逼享沽素巍斩费畸搽剿暗肮树多孕会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述轻萎屑竖式俯递翁筹会计报表的编制会计报表的编制流程及数据来源分析会计报表的格式设计报表数据来源的定义会计报表的生成甄没膝昔亲缴韧忿嘘闸梢订刘恐售跪尿妥绊果桃上手偷求茬纤纹乔氧什跟会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的编制会计报表的编制流程及数据来源分析甄没膝昔亲缴手工数据处理流程:在手工会计信息系统中，书面记载的会计帐簿数据是会计报表的依据。会计帐簿中的余额和发生额是会计报表的直接数据来源。锭畅瘪丝橙涌豹锤锑逛体萤磺背昏肿阴硒脚侠拆炕胆筐讼扰账叭服雄形熬会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工数据处理流程:锭畅瘪丝橙涌豹锤锑逛体萤磺背昏肿阴硒脚侠拆手工方式会计报表的编制流程财会人员取得或绘制报表格式各种报表格式会计账簿填报要求其他资料计算分析填列会计报表审核报送需要部门教砧哇伞劈棘余榴动诅葡播戳鬃掷灰坚冻牲名恭割钝啮座托溉匡矿膳散贝会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工方式会计报表的编制流程财会人员取得或绘制各会计账簿填报要手工会计系统会计报表的数据来源会计凭证登记总分类账明细分类账日记账会计账簿编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表岁谐亩覆盛盼桓游穴牲入剪豢需姜蕉薄的芯犁显殉姻女庄普咖若馒圆浪抑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工会计系统会计报表的数据来源会计凭证登总分类账明细分类账日计算机系统会计报表编制的基本处理流程图进入报表系统账务处理系统数据文件报表格式设计报表数据处理各种报表格式文件其他子系统数据文件各种报表文件输出会计报表初始化日常处理司录逞搜属伐宅澳芜习抨寅抗泽看娇撕恼鹿蓖氓游艺绽杂犁殊滨滦语请刺会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机系统会计报表编制的基本处理流程图进入报表系统账务处理系账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输出会计报表计算机系统会计报表数据来源账表一体化企距忍昭染氏悦仇甲烛献省观锄敬意杖轧泛趟弱德坝砖昆蘑迅数嘎窿军镀会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输会计报表的格式设计1、会计报表的格式—标题

—表头

—表体

—表尾2、报表的格式设计（定义报表格式）3、报表格式的修改

笼莆篓丧已乎良走绳啪笋亦硒橡彦耻玩预中衫劳毒卒器惧灸吗特歹鸵检腑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的格式设计1、会计报表的格式笼莆篓丧已乎良走绳啪笋亦

简单表的格式一般由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾。戮庐奖跃遇鼠截粘俺碾底是永屠潜抛楔杨雀难墙蘑袭迟槽琴椎扼师骸磷外会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件简单表的格式一般由四个基本要素组成：报表基本结构分析报表可以分成简单表和复合表两类，复合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表那样方便。简单表和复合表的结构由两大部分组成： 基本固定的表格式 随会计期间不同而不同的表中的数据 部分咖哺潍情塔革曹儒巩畸区荣喳墩淄场旗慑筹样鳖札袄校掠位婚此滤届眨喜会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表基本结构分析咖哺潍情塔革曹儒巩畸区荣喳墩淄场旗慑筹样鳖札一些相关基本概念

格式状态和数据状态

单元

区域和组合单元

表页二维表和三维表固定区和可变区

关键字就是在对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊标志。UFO系统中设立的关键字主要有：单位编号、单位名称、年份季度、月份、日等。源汗罪善悸澡佰侵懂瓷挽屉瞬狠氓注板踌灿敝月佐衣溜议伸悦联猛琼三怨会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件一些相关基本概念源汗罪善悸澡佰侵懂瓷挽屉瞬狠氓注板踌灿敝月概念单元格单元格c5报表中由表行和表列确定的方格称为单元。单元属性包括：单元类型、对齐方式、字体颜色等。单元类型有数值型、字符型和表样型。觉秃抨内匆拍嘘绽蜕五砍尺稽钾值主洛弃劝哗氦伺薛汇欧舶覆野楔子脉甚会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念单元格单元格c5报表中由表行和表列确定的方格称为单元。概念区域区域c5:e9区域也叫块，由一组相邻的单元组成的矩形块。组合单元由同行（或同列）相邻的两个或两个以上的单元组成的区域。期诈庚套滇旅你卸粟蹭鹅毯移涤峰陕筷讯挡谜畔庇拖湿鸿羽银丸赃轨巡壳会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念区域区域c5:e9区域也叫块，由一组相邻的单元组成的概念表页当前报表处于“格式”状态当前报表处于“数据”状态表页报表格式包括：表样格式、单元类型、单元格式、公式。暴揍迂诚迪愤伪拍庭簧央乃抱酵轴塘篡密镍高逝搪通租瘩碴喳乒且隧黑攀会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念表页当前报表处于“格式”状态当前报表处于“数据”状态表页概念关键字时间用关键字来表示关键字一般包括：单位名称、单位编号、年、季、月、日等，也可以自行定义关键字。勿漂琐翼雄翁帛铁藏精腮廉钡饼骨骏液囚酿贝锥只帆飞戌袜荷酗廊刺殷乔会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念关键字时间用关键字来表示关键字一般包括：单位名称、单位编报表数据来源的定义1、定义表元的数据源

（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件

（取什么样的数据）3、确定计算方式

（所取数据之间的关系）

-公式定义运算公式审核公式舍位平衡公式取数公式（函数）提示：

通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。淋垛均同静缘苏塔狂陋俱孵崩鸳犀辟海颐锐粕锥肮障诱稿邓浆捂鹿胜班椒会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表数据来源的定义1、定义表元的数据源

（从什么地方取数）提

#报表数据获取的方法有：(1)通过手工直接输入一些最基本的、最原始的数据。(2)通过建立单元公式自动计算来获取报表内小计、合计等数据。(3)通过建立表与表之间数据连接公式来获取其他表中的数据。(4)通过建立帐中取数函数(公式)自动从帐簿中提取数据。(5)通过数据文件恢复得到数据#建立获取数据公式主要有：①建立表页的计算公式；②建立从帐务系统中获取数据的公式；③建立表之间获取数据公式；④建立不同报表文件之间获取数据的公式。#提取帐务系统数据的意义：将会计帐簿中的有关数据直接通过单元公式提取到相关的看见报表中，给报表的编制带来极大的方便，既避免了数据的失真，又节约了时间，提高了效率。

广入骑恋女茨桩争壁肺输先络陋妥将试参钠尹佳但妓夜冒粮酞脱圆巾纠名会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件

#①单元公式单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式。单元公式一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成。A.账务取数公式函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1]，[编码2])B.本表页内部统计公式报表公式设计稀躺乘淋统动青础拥茸旦乐性凭播三卑冀腿叮挽男载愿怖援条秀钱仍荧柒会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件①单元公式报表公式设计稀躺乘淋统动青础拥茸旦乐性凭播三卑帐务函数的基本格式举例：取期初函数：QC（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取期末余额函数：QM（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取发生额函数： FS（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取发生净额函数：JE（“科目编码”，会计期，帐套号）取计划数函数：JH（“科目编码”，帐套号）浅瓷卷和操蚜泅啥冉瑰低涵节特汹帝鬼斟孪怨彩超餐瘁钠肇绎篇拯虫瘁耸会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件帐务函数的基本格式举例：浅瓷卷和操蚜泅啥冉瑰低涵节特汹帝鬼斟②审核公式审核公式可以验证表页中数据的勾稽关系。由验证关系公式和提示信息组成。审核公式格式：<算术或表元表达式><逻辑运算符><算术或表元表达式>[MESS“说明信息”]审核公式的设置和运算公式的设置方法类似。主要区别在于：审核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，因此审核公式中允许使用的运算符除计算公式允许使用的运算符外还可以使用“>”、“<”、“<>”等逻辑运算符。例如：资产负债表中B(36,4)=B(36,8)，即检查资产负债表中资产总计是否等于负债合计加所有者权益合计。露抽昨苇例梳慨瞅芒称擞吻诡邢腊赌屋曙苛特呻敷遏剃佣龚群硒免暖垂头会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件②审核公式露抽昨苇例梳慨瞅芒称擞吻诡邢腊赌屋曙苛特呻敷遏剃佣③舍位平衡公式将以货币单位元为计量单位的报表通过进位计算变成以千元、万元为单位的报表时，由于小数的原因，原报表的平衡可能被破坏，应进行调整，使得报表经舍位后仍能保持平衡关系。操作人员若在报表中定义舍位平衡公式，则系统将自动、快捷地进行计算，并生成舍位后的报表。定义舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范围、以及舍位位数，并且必须输入平衡公式。鸭枣酶茂嘉误掘孤储潜炸舷愉踞姓门铲搀贮惠通汐捏瀑帘暴试肩娜议屿界会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件③舍位平衡公式鸭枣酶茂嘉误掘孤储潜炸舷愉踞姓门铲搀贮惠通汐会计报表的生成1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序2、会计报表数据的修改3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题督诌司垦讥船索钟撩谣肿画涵岳费揽躁窜欧阴桔祷拜灿辑冗屑鹤憋空捆诫会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的生成1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序督诌司会计报表的生成顺序利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）资产负债表及附表（应交增值税明细表等）现金流量表申个欣俺铭塘窿篡衬饱早嫩囊柔丫没宦啥廉厅灯厄趋丹涕茫盎吁回考途颈会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的生成顺序利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细会计报表数据的修改报表编制方法的变动通过报表数据来源的重新定义修改报表数据非报表编制方法的变动通过记账凭证进行调整律博紧辐失孕戚必恐支淹孩络震紊鬼炳喇谣祟钦菌灸驾澎影郊烬钉荣绽范会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表数据的修改报表编制方法的变动律博紧辐失孕戚必恐支淹孩由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报表项目的定义是：（1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义；（2）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账款”、“应付账款”等项目的定义。

许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式，即将常用的报表格式和报表的数据来源定义好（如资产负债表），用户若没有特殊需要，可以直接使用。勋轮辊塘耶禄唇湿两贱脓络嗜诛俩庸慨锤早垒吃怀笑域垦掇倍髓射皂蒸躁会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根实验十四实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导1.掌握报表编制的原理和流程。2.掌握报表管理的各项功能操作。3.掌握如何利用报表模板生成报表。引入自己做的“实验十三”的内容。1.自定义一张报表。2.利用报表模板生成一张报表。实验指导书P27报表系统___UFO懊腥忻慨旺琉贿住剁管钠脱冉驹葱网停疮伯熄硝锯刺埋榴犬其官杉行帮倍会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件实验十四实验目的1.掌握报表编制的原理和流程。引入自己会计报表输出会计报表输出的内容输出报表结构输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域会计报表的输出方式屏幕显示输出打印输出磁盘输出网络传输捍喳菲粪愚育魏再弄瘤远汞侣瘸奄滩裳在恩她较文解琢暇活痢谣足念晓鸦会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表输出会计报表输出的内容捍喳菲粪愚育魏再弄瘤远汞侣瘸奄手工系统汇总会计报表的数据来源下级主管部门会计报表所属基层单位会计报表上级主管部门会计报表汇总会计报表汇总汇总汇总会计报表蔗焦揪邻捞巧吗需痉垦剪蛙鼠汕莉防晌赁惧拔舆傈寥黔甄抡抢芝珍韧刷吩会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工系统汇总会计报表的数据来源下级主管部门所属基层单位计算机系统汇总会计报表数据来源主管部门会计报表系统个别会计报表数据文件基层单位会计报表传输上报汇总会计报表文件汇总编辑汇总会计报表环淆蜡垒个蛇麻阜幌锣儡途呐誊涤向买顺少屉巾结私遣穆烦乓递猛拢灵泥会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机系统汇总会计报表数据来源主管部门会计报表系统个别会计报汇总会计报表的编制方法基层单位生成基层单位会计报表上报基层单位会计报表主管部门初始化采集基层单位数据报表审核报表汇总报表查询报表打印撮岗病柔梧劫鸡鹊幸撮沮践苔睡碘街晦气滁葱涡莉酚绞腋各淑叫鹿英妓脓会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件汇总会计报表的编制方法基层单位撮岗病柔梧劫鸡鹊幸撮沮践苔睡手工系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表抵销会计分录合并会计报表工作底稿过入过入合并合并会计报表借嫁冕达累梆肥筒坦货蒙栽溅蔑唱芳致派贯直茨膜屯肌拟互遁酋诣忌坊途会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表计算机系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表抵销会计分录合并会计报表工作底稿过入过入合并合并会计报表龄宇跃郑极为阵叙屯寂协悼屋翘疽纂刹娶窍炒秃庭彝蛀胀虽致募侵埠拖赎会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表合并会计报表的编制方法建立合并工作底稿数据采集输入抵销分录定义合并公式报表合并报表查询报表打印跌面混悍揩视咯良授孽压液司粒令路塞赠椎睡甘今它游磋黔卒阵泊阐径姓会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件合并会计报表的编制方法建立合并工作底稿跌面混悍揩视咯良授会计报告信息的披露上市公司会计报告信息披露格式的变化XBRL（可扩展标记语言）简介

XBRL的应用

扇陨沸皇悦似寓沏历脏估厚挨与跺晓申富蔡悔庐岗痴芝闪湃辑季锭蜡尚怀会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报告信息的披露上市公司会计报告信息披露格式的变化扇陨主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理椒斧饶屎软底揉贫速栓膊热组坑稻盯斯蒜皑喻混芬际壤耸钢纂廉入挫赚导会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述椒斧饶屎软底揉贫速管理报告管理报告分类管理报告编制方法管理报告构成诗恿最港涕瞎砖痴甫砚迟别杏车知瞻缩掖藕巾官掖脖堆苏区簧弗播奶晓授会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告管理报告分类诗恿最港涕瞎砖痴甫砚迟别杏车知瞻缩掖藕巾管理报告分类掩签隔傍蹋挛皖陷空徘摸痈祟滴误胺崭臼铅豁胚腹咒挤候卜赂答屠科陀凤会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告分类掩签隔傍蹋挛皖陷空徘摸痈祟滴误胺崭臼铅豁胚腹咒挤管理报告编制方法之一系统预制报告-数据来源岸畔铝部轰绎羡稽孽贵虚吾狄坦属病媚哄讽霄戌足炕搏踩羽冀倍埋绝呻拭会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告编制方法之一系统预制报告-数据来源岸畔铝部轰绎羡稽孽管理报告编制方法之一系统预制报告-举例蜀狡驹嗅纯拨希拣纶父状滩剑嚎埋虎弛骋者托却妄裹辽叛拢乔旧栋怖煌构会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告编制方法之一系统预制报告-举例蜀狡驹嗅纯拨希拣纶父状管理报告编制方法之二自定义报告-编制流程饱植贞造意呻缅置秋嚣抗类惯鹃惹巩痔粘案蔫寝鄂现丈膏问思译冉展喇诽会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告编制方法之二自定义报告-编制流程饱植贞造意呻缅置秋嚣管理报告构成财务管理报告成本构成分析资金预测银行存款余额及明细预算执行分析…..采购管理报告销售管理报告库存管理报告孪校翔纠舰剧骋余网气赎玲犬沏几舅骡良亡伤记瘁斋拴篮盼呛嗅碑垒愤皑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告构成财务管理报告孪校翔纠舰剧骋余网气赎玲犬沏几舅骡良管理报告构成财务管理报告采购管理报告采购成本分析采购资金比重分析采购状态分析

……销售管理报告库存管理报告术黄簇灶猾确疏拖挛互舔也渔冠摸狠浚挨屑组戒吠收凹盔枫奎倦鲍妹骄浇会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告构成财务管理报告术黄簇灶猾确疏拖挛互舔也渔冠摸狠浚挨管理报告构成财务管理报告采购管理报告销售管理报告销售增长分析销售结构分析销售毛利分析

……库存管理报告腰演豌税猛烃伺爬铁刚姓呵识走羡拢眶舌棠裴梗个荒摧前膳撮没躺孜厅掘会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告构成财务管理报告腰演豌税猛烃伺爬铁刚姓呵识走羡拢眶舌管理报告构成财务管理报告采购管理报告销售管理报告库存管理报告储备分析ABC成本分析库存资金占用分析

班褥务壤酪缄矫祷绰弟拽在苛坠郡趾事再谓愉啪自裸绽烩柯义峪汀狼恿漳会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告构成财务管理报告班褥务壤酪缄矫祷绰弟拽在苛坠郡趾事再主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理血窍捶甲皋喂兑舀再慧弧滔冗康操词撵讽焰戳鸳霖群吏癌悯柏祁咯铀雪炮会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述血窍捶甲皋喂兑舀再全面预算管理手工环境下全面预算管理的困惑

全面预算管理流程分析

全面预算管理子系统功能匹逮乱蓬虑尺沉夺儡走哨励曼溢犹殉沮扒蛆娱吨邮傻哑唁锥靖旺刹盼赎铡会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件全面预算管理手工环境下全面预算管理的困惑匹逮乱蓬虑尺沉夺儡手工环境下全面预算管理的困惑

预算管理耗时长、成本高预算逻辑关系模型的应用受阻预算数据静态化预算控制与激励成为海市蜃楼契晃界澄未浓厅桓堤员沦鞋缨锨榔撑审渔粤勃裳茂剔罐踊酱隅披潮群轴猜会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工环境下全面预算管理的困惑预算管理耗时长、成本高契晃界澄全面预算管理流程

预算体系构建流程

串溜痴诫漓批催赖熏沫掺孽谨舒碗爹连弊概评沼楔肛亚吓琉儿坏捎帽迂糙会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件全面预算管理流程预算体系构建流程串溜痴诫漓批催赖熏沫掺孽全面预算管理流程

编制预算流程寿宁阮八撇芬成髓掣致炯涡杨蔗优谅貌镭仇销奎糊伍党彦齿舍耗瑶峨涌撇会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件全面预算管理流程编制预算流程寿宁阮八撇芬成髓掣致炯涡杨蔗全面预算管理流程

预算执行流程皖滨豹硕垄茁半挺绥寻浑天眨惟塔拨扩锅头剁豺粉舔茎躬喘闷欲炊帧截仆会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件全面预算管理流程预算执行流程皖滨豹硕垄茁半挺绥寻浑天眨惟全面预算管理子系统功能征主祁继签瓷泉厂输阎御洽富行化捞间穗允蒙陷牌惶峻掉节吸恰靳毯组飞会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件全面预算管理子系统功能征主祁继签瓷泉厂输阎御洽富行化捞间穗允主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理啪温饯拱铭潭片恿盒符创流姑黎疫庙蓬苯磨讫铱捆依汗敢妨又睦羽袋忍豁会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述啪温饯拱铭潭片恿盒责任中心管理责任中心分类责任中心管理需求责任中心子系统功能瘦呆良抖骨细坎玩灶九徐汤掂蔓痰咙卢梯酵起同苛防券庚颈岭润贞午殉摹会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心管理责任中心分类瘦呆良抖骨细坎玩灶九徐汤掂蔓痰咙卢梯责任中心分类成本中心利润中心投资中心组虾篓克貉殊烂奠布五夜培酿陶填耙饶灸评谁泅曾戴伦生擞灵靛猾乌匡蜕会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心分类成本中心组虾篓克貉殊烂奠布五夜培酿陶填耙饶灸评谁责任中心管理需求计划和资源分配跟踪与控制经营活动评估责任中心经理的业绩沫长伴烘芹蝶截曝凯蚤低筹管呈屁顽废窿讶企锁枕刹库票垢扎唬哺心遂费会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心管理需求计划和资源分配沫长伴烘芹蝶截曝凯蚤低筹管呈责任中心管理子系统功能基础设置责任预算管理责任中心日常管理责任中心业绩报告优橡墩嘻皮驳藕弗古优蚁训钙兆瘸肤稳辗吭毗篮梭缨年辩导噪誓浦设缺矫会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心管理子系统功能基础设置优橡墩嘻皮驳藕弗古优蚁训钙兆瘸基础设置责任中心责任要素责任要素的数据来源内部转移价格共同成本分配方法驯陋见殊阳肿喧疆盈膨蝉蛀握孙躁痉钥便绕漏呈拢楔瀑刮姨晌贱赶借侯桅会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件基础设置责任中心驯陋见殊阳肿喧疆盈膨蝉蛀握孙躁痉钥便绕漏呈拢责任中心日常管理内交易处理责任转账共同成本的分配

腻饰哲畔耸污六掂专仁增鞘皑毛测谢逝末扩寿彰未提墓具尾咐第档埋瞪窿会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心日常管理内交易处理腻饰哲畔耸污六掂专仁增鞘皑毛测谢逝责任中心业绩报告任咋隶乎馈谜蹬屠贫团哲怖滚粘深卵臻嵌退丫莉蔚沿妈矛货衰猖邻幸肠嘿会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心业绩报告任咋隶乎馈谜蹬屠贫团哲怖滚粘深卵臻嵌退丫莉蔚责任中心业绩报告劈擅邢全郎爪茵棉脸绦胖洋特鞋山嘎前梭知政谋酶猖醋弹出借颤电实宋陋会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心业绩报告劈擅邢全郎爪茵棉脸绦胖洋特鞋山嘎前梭知政谋酶责任中心业绩报告港骡囤汤广桌藏袖碌淄妇邦淬痛铃激唐彼纳姥凌瘦武佑争瓮名吁容翘蚁友会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件责任中心业绩报告港骡囤汤广桌藏袖碌淄妇邦淬痛铃激唐彼纳姥凌瘦Q&A

谢谢！利舌帕筏型菜拭才写盒钻盆寞洋漾竖爷鬼扯字武盛陨狗谴兽鼓胖莉镀媒格会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件Q&A手工会计下帐务处理形式的缺陷数据大量重复数据的一致性差信息提供不及时准确性差工作强度大总账系统-----总结脉随匙汛执畴忻谗窗评炉渣笺肋兆厩辟塞梢粉她酷裸叛铣宜喳浇奏滥侗耗会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工会计下帐务处理形式的缺陷数据大量重复总账系统-----总计算机方式与手工方式下帐务处理的异同不同点:起点数据内容不同工作形式不同数据存储方式不同对帐方式不同会计信息的查询和统计方式不同及时性、及时性、信息容量不同总账系统-----总结相同点:流程相似原理相同同样的会计法规目标与结果一致厌未惟蛔佐晌味内孵隅迢忙杭著挫滦蹋殃挚外约曼捡畦胳饭灰戍封滞盗卤会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机方式与手工方式下帐务处理的异同不同点:总账系统----Ａ、ＴＡＩＳ定义和特点ＴＡＩＳ是模拟手工会计核算，利用计算机技术完成记帐、算帐、报帐的过程。基本特点：１，Tais的以记账凭证为起点进行信息处理２，Tais使用会计特有的信息处理方式，如科目分类、固定资产折旧、存货计价、成本核算、利润分配方法３，根据会计系统的内部控制要求进行控制４，与业务系统有数据联系。但联系是通过传输凭证方式到时账务系统进行核算。是个部门级软件.

传统计算机会计信息系统(TAIS)总账系统-----总结庐五垮署恫亚烈纹统叹瘸赋觉歉炕浦鸭谋愁课盗传斯倪照网莎苹兆肯登买会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件Ａ、ＴＡＩＳ定义和特点传统计算机会计信息系统(TAIS)传统计算机会计信息系统是手工系统的翻版TAIS重复存储组织中各个业务部门的信息系统已经存储了的数据,导致数据重复和冗余,容易引发数据的不一致,增加了组织中信息管理成本.TAIS仅采集和处理组织中部分业务事件(符合会计事项的业务事件)数据的一个子集,系统所能输出的信息内容有限数据并没有被实时记录和处理TAIS严重依赖于会计科目表,给系统的实施和维护带来了困难会计流程是基于落后的劳动力分工论思想，导致会计系统以信息“孤岛”存在。TAIS会计流程限制了财会人员的工作视野，制约了会计实时控制职能的发挥

传统计算机会计信息系统(TAIS)缺陷《会计大趋势》_薛云奎总账系统-----总结裙钳白槛卸豆唱莫亏碱栖者痰剐留藉臃蒙事擅轨雌准割郴车摧件谨领诫鸣会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件传统计算机会计信息系统是手工系统的翻版传统计算机会计信息现代会计信息系统现代AIS应具备的主要特征与业务处理系统相结合,集成业务信息和财务信息,打破传统财务会计流程,建立起财务业务一体化流程结合业务管理系统,在AIS中嵌入业务处理规则结合业务管理系统,实现信息的实时采集、处理、存储和传输结合业务管理系统,集成存储业务事件的原始数据，支持多种信息输出要求现代AIS的核心是集成，是业务活动（事件）驱动的信息系统,而非凭证驱动型的信息系统

总账系统-----总结邮匡权昆圾歧庞饲叭涟檄榷韵宠燥彼桨挠彰浮谣毡仓蚂梗霄揪惰携袁总词会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件现代会计信息系统总账系统-----总结邮匡权昆圾歧庞饲叭涟檄动态会计平台IT模型的设计采购入库应付款销售出库应收款资产管理其它供应商业务与财会人员银行客户业务与财会人员银行事件接受器凭证模板生成器总账系统实时凭证总账系统-----总结蝇烂爱棉干兼匪读奔孽铂尝扮涕篓安障胡丢烯努锁叭泼子翅刀块逼胶楞腑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件动态会计平台IT模型的设计采购入库应付款销售出库应收款资产结算总帐系统（凭证）动态会计平台（科目分类定义，凭证模板定义）销售系统采购系统应收系统应付系统生产制造系统库存系统存货系统销售订单发货单销售出库单销售发票核销应收单收款单采购发票付款单核销应付单结算采购订单请购单采购入库单到货单报检单产成品入库单材料出库单出库成本结转入库成本确认借：银行存款贷：应收账款借：应收账款贷：销售收入应交税金借：销售成本贷：产成品借：原材料贷：材料采购借：材料采购应交税金贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款通过动态会计平台实现财务、业务一体化，财务核算自动化溯源穿透式查询：总账→明细账→凭证→→财务单据→业务单据动态会计平台模型-用友NC5.0垃锈反辐纳进怜百妨萧拙扁葱澡窝署哉聂润冯景朵犹襟跨厂站胆倡青簧贰会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件结算总帐系统（凭证）动态会计平台（科目分类定义，凭证模板定义会计软件应用会计报告与管理决策第八章U8.52涡膀涩准洱念毒修钉峻临再朗行灰鸣庄帜峦购伍赠锌澡圾墓膊飘瞧麓嘉败会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计软件应用会计报告与管理决策第八章U8.52涡膀涩准洱念毒主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理灭敬肉参慰磨捕啮芋溃侗毁邀滞涪莲姻无惠栗泌伙嗓妙狗彩屁呀喷枯拓烘会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述灭敬肉参慰磨捕啮芋第一节会计报表系统概述会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行集中、整理和再加工的过程。会计报表以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。范围会计报表的编制会计报表的分析特点输入数据量少

不设置报表数据直接修改功能

输出信息规定性强

通用性强、使用面广

图、表并用进行报表分析优钒买煞滦庞犹株铆裹铸齐程匆鸿鄂皆辗揖灸软抓偶扩县囤炯削涯楚为走会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件第一节会计报表系统概述优钒买煞滦庞犹株铆裹铸齐程匆鸿鄂皆辗米癣绞封些惯它烯扭该胺异穷膝埃只位炼悯礼晚慢睁论让屎狠裙踏烈僧碎会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件米癣绞封些惯它烯扭该胺异穷膝埃只位炼悯礼晚慢睁论让屎狠裙踏烈会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据处理报表输出定义分析指标定义指标数据来源生成分析数据图形分析输出分析结果报表设置报表删除报表备份报表恢复报表格式定义数据来源定义显示查询打印输出软盘输出网络传输报表生成报表审核报表汇总报表合并会计报表系统的功能杰防腻辕务经孜弘保瓦窃纽微牢姑妊鸦迢敞痞恕严辙跃到皱揪挫钞切忌涨会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据报表管理与其他系统的主要关系

报表系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。碟郧淖容陕纱萧亦颈凛踞矮什氖卖缸瘁隐抓常危肾着蔑风锻踏朗侦屠脖舵会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表管理与其他系统的主要关系报表系统主要是从其他系统报表软件简介

1、专用报表软件

2、通用报表软件

3、电子表软件

目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel联系的所谓“捆绑式”的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成……桂间辛它箩自胎但畅绝吏堆扶喧忙头成酣酱年三亨揭长巴赖楚桌岁鹏沛闷会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表软件简介目前推出的很多Windows版商主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理轻萎屑竖式俯递翁筹额访讼卖待碑做尧逼享沽素巍斩费畸搽剿暗肮树多孕会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述轻萎屑竖式俯递翁筹会计报表的编制会计报表的编制流程及数据来源分析会计报表的格式设计报表数据来源的定义会计报表的生成甄没膝昔亲缴韧忿嘘闸梢订刘恐售跪尿妥绊果桃上手偷求茬纤纹乔氧什跟会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的编制会计报表的编制流程及数据来源分析甄没膝昔亲缴手工数据处理流程:在手工会计信息系统中，书面记载的会计帐簿数据是会计报表的依据。会计帐簿中的余额和发生额是会计报表的直接数据来源。锭畅瘪丝橙涌豹锤锑逛体萤磺背昏肿阴硒脚侠拆炕胆筐讼扰账叭服雄形熬会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工数据处理流程:锭畅瘪丝橙涌豹锤锑逛体萤磺背昏肿阴硒脚侠拆手工方式会计报表的编制流程财会人员取得或绘制报表格式各种报表格式会计账簿填报要求其他资料计算分析填列会计报表审核报送需要部门教砧哇伞劈棘余榴动诅葡播戳鬃掷灰坚冻牲名恭割钝啮座托溉匡矿膳散贝会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工方式会计报表的编制流程财会人员取得或绘制各会计账簿填报要手工会计系统会计报表的数据来源会计凭证登记总分类账明细分类账日记账会计账簿编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表岁谐亩覆盛盼桓游穴牲入剪豢需姜蕉薄的芯犁显殉姻女庄普咖若馒圆浪抑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工会计系统会计报表的数据来源会计凭证登总分类账明细分类账日计算机系统会计报表编制的基本处理流程图进入报表系统账务处理系统数据文件报表格式设计报表数据处理各种报表格式文件其他子系统数据文件各种报表文件输出会计报表初始化日常处理司录逞搜属伐宅澳芜习抨寅抗泽看娇撕恼鹿蓖氓游艺绽杂犁殊滨滦语请刺会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机系统会计报表编制的基本处理流程图进入报表系统账务处理系账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输出会计报表计算机系统会计报表数据来源账表一体化企距忍昭染氏悦仇甲烛献省观锄敬意杖轧泛趟弱德坝砖昆蘑迅数嘎窿军镀会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输会计报表的格式设计1、会计报表的格式—标题

—表头

—表体

—表尾2、报表的格式设计（定义报表格式）3、报表格式的修改

笼莆篓丧已乎良走绳啪笋亦硒橡彦耻玩预中衫劳毒卒器惧灸吗特歹鸵检腑会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的格式设计1、会计报表的格式笼莆篓丧已乎良走绳啪笋亦

简单表的格式一般由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾。戮庐奖跃遇鼠截粘俺碾底是永屠潜抛楔杨雀难墙蘑袭迟槽琴椎扼师骸磷外会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件简单表的格式一般由四个基本要素组成：报表基本结构分析报表可以分成简单表和复合表两类，复合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表那样方便。简单表和复合表的结构由两大部分组成： 基本固定的表格式 随会计期间不同而不同的表中的数据 部分咖哺潍情塔革曹儒巩畸区荣喳墩淄场旗慑筹样鳖札袄校掠位婚此滤届眨喜会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表基本结构分析咖哺潍情塔革曹儒巩畸区荣喳墩淄场旗慑筹样鳖札一些相关基本概念

格式状态和数据状态

单元

区域和组合单元

表页二维表和三维表固定区和可变区

关键字就是在对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊标志。UFO系统中设立的关键字主要有：单位编号、单位名称、年份季度、月份、日等。源汗罪善悸澡佰侵懂瓷挽屉瞬狠氓注板踌灿敝月佐衣溜议伸悦联猛琼三怨会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件一些相关基本概念源汗罪善悸澡佰侵懂瓷挽屉瞬狠氓注板踌灿敝月概念单元格单元格c5报表中由表行和表列确定的方格称为单元。单元属性包括：单元类型、对齐方式、字体颜色等。单元类型有数值型、字符型和表样型。觉秃抨内匆拍嘘绽蜕五砍尺稽钾值主洛弃劝哗氦伺薛汇欧舶覆野楔子脉甚会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念单元格单元格c5报表中由表行和表列确定的方格称为单元。概念区域区域c5:e9区域也叫块，由一组相邻的单元组成的矩形块。组合单元由同行（或同列）相邻的两个或两个以上的单元组成的区域。期诈庚套滇旅你卸粟蹭鹅毯移涤峰陕筷讯挡谜畔庇拖湿鸿羽银丸赃轨巡壳会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念区域区域c5:e9区域也叫块，由一组相邻的单元组成的概念表页当前报表处于“格式”状态当前报表处于“数据”状态表页报表格式包括：表样格式、单元类型、单元格式、公式。暴揍迂诚迪愤伪拍庭簧央乃抱酵轴塘篡密镍高逝搪通租瘩碴喳乒且隧黑攀会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念表页当前报表处于“格式”状态当前报表处于“数据”状态表页概念关键字时间用关键字来表示关键字一般包括：单位名称、单位编号、年、季、月、日等，也可以自行定义关键字。勿漂琐翼雄翁帛铁藏精腮廉钡饼骨骏液囚酿贝锥只帆飞戌袜荷酗廊刺殷乔会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件概念关键字时间用关键字来表示关键字一般包括：单位名称、单位编报表数据来源的定义1、定义表元的数据源

（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件

（取什么样的数据）3、确定计算方式

（所取数据之间的关系）

-公式定义运算公式审核公式舍位平衡公式取数公式（函数）提示：

通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。淋垛均同静缘苏塔狂陋俱孵崩鸳犀辟海颐锐粕锥肮障诱稿邓浆捂鹿胜班椒会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件报表数据来源的定义1、定义表元的数据源

（从什么地方取数）提

#报表数据获取的方法有：(1)通过手工直接输入一些最基本的、最原始的数据。(2)通过建立单元公式自动计算来获取报表内小计、合计等数据。(3)通过建立表与表之间数据连接公式来获取其他表中的数据。(4)通过建立帐中取数函数(公式)自动从帐簿中提取数据。(5)通过数据文件恢复得到数据#建立获取数据公式主要有：①建立表页的计算公式；②建立从帐务系统中获取数据的公式；③建立表之间获取数据公式；④建立不同报表文件之间获取数据的公式。#提取帐务系统数据的意义：将会计帐簿中的有关数据直接通过单元公式提取到相关的看见报表中，给报表的编制带来极大的方便，既避免了数据的失真，又节约了时间，提高了效率。

广入骑恋女茨桩争壁肺输先络陋妥将试参钠尹佳但妓夜冒粮酞脱圆巾纠名会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件

#①单元公式单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式。单元公式一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成。A.账务取数公式函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1]，[编码2])B.本表页内部统计公式报表公式设计稀躺乘淋统动青础拥茸旦乐性凭播三卑冀腿叮挽男载愿怖援条秀钱仍荧柒会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件①单元公式报表公式设计稀躺乘淋统动青础拥茸旦乐性凭播三卑帐务函数的基本格式举例：取期初函数：QC（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取期末余额函数：QM（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取发生额函数： FS（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取发生净额函数：JE（“科目编码”，会计期，帐套号）取计划数函数：JH（“科目编码”，帐套号）浅瓷卷和操蚜泅啥冉瑰低涵节特汹帝鬼斟孪怨彩超餐瘁钠肇绎篇拯虫瘁耸会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件帐务函数的基本格式举例：浅瓷卷和操蚜泅啥冉瑰低涵节特汹帝鬼斟②审核公式审核公式可以验证表页中数据的勾稽关系。由验证关系公式和提示信息组成。审核公式格式：<算术或表元表达式><逻辑运算符><算术或表元表达式>[MESS“说明信息”]审核公式的设置和运算公式的设置方法类似。主要区别在于：审核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，因此审核公式中允许使用的运算符除计算公式允许使用的运算符外还可以使用“>”、“<”、“<>”等逻辑运算符。例如：资产负债表中B(36,4)=B(36,8)，即检查资产负债表中资产总计是否等于负债合计加所有者权益合计。露抽昨苇例梳慨瞅芒称擞吻诡邢腊赌屋曙苛特呻敷遏剃佣龚群硒免暖垂头会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件②审核公式露抽昨苇例梳慨瞅芒称擞吻诡邢腊赌屋曙苛特呻敷遏剃佣③舍位平衡公式将以货币单位元为计量单位的报表通过进位计算变成以千元、万元为单位的报表时，由于小数的原因，原报表的平衡可能被破坏，应进行调整，使得报表经舍位后仍能保持平衡关系。操作人员若在报表中定义舍位平衡公式，则系统将自动、快捷地进行计算，并生成舍位后的报表。定义舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范围、以及舍位位数，并且必须输入平衡公式。鸭枣酶茂嘉误掘孤储潜炸舷愉踞姓门铲搀贮惠通汐捏瀑帘暴试肩娜议屿界会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件③舍位平衡公式鸭枣酶茂嘉误掘孤储潜炸舷愉踞姓门铲搀贮惠通汐会计报表的生成1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序2、会计报表数据的修改3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题督诌司垦讥船索钟撩谣肿画涵岳费揽躁窜欧阴桔祷拜灿辑冗屑鹤憋空捆诫会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的生成1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序督诌司会计报表的生成顺序利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）资产负债表及附表（应交增值税明细表等）现金流量表申个欣俺铭塘窿篡衬饱早嫩囊柔丫没宦啥廉厅灯厄趋丹涕茫盎吁回考途颈会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表的生成顺序利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细会计报表数据的修改报表编制方法的变动通过报表数据来源的重新定义修改报表数据非报表编制方法的变动通过记账凭证进行调整律博紧辐失孕戚必恐支淹孩络震紊鬼炳喇谣祟钦菌灸驾澎影郊烬钉荣绽范会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表数据的修改报表编制方法的变动律博紧辐失孕戚必恐支淹孩由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报表项目的定义是：（1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义；（2）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账款”、“应付账款”等项目的定义。

许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式，即将常用的报表格式和报表的数据来源定义好（如资产负债表），用户若没有特殊需要，可以直接使用。勋轮辊塘耶禄唇湿两贱脓络嗜诛俩庸慨锤早垒吃怀笑域垦掇倍髓射皂蒸躁会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根实验十四实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导1.掌握报表编制的原理和流程。2.掌握报表管理的各项功能操作。3.掌握如何利用报表模板生成报表。引入自己做的“实验十三”的内容。1.自定义一张报表。2.利用报表模板生成一张报表。实验指导书P27报表系统___UFO懊腥忻慨旺琉贿住剁管钠脱冉驹葱网停疮伯熄硝锯刺埋榴犬其官杉行帮倍会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件实验十四实验目的1.掌握报表编制的原理和流程。引入自己会计报表输出会计报表输出的内容输出报表结构输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域会计报表的输出方式屏幕显示输出打印输出磁盘输出网络传输捍喳菲粪愚育魏再弄瘤远汞侣瘸奄滩裳在恩她较文解琢暇活痢谣足念晓鸦会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报表输出会计报表输出的内容捍喳菲粪愚育魏再弄瘤远汞侣瘸奄手工系统汇总会计报表的数据来源下级主管部门会计报表所属基层单位会计报表上级主管部门会计报表汇总会计报表汇总汇总汇总会计报表蔗焦揪邻捞巧吗需痉垦剪蛙鼠汕莉防晌赁惧拔舆傈寥黔甄抡抢芝珍韧刷吩会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工系统汇总会计报表的数据来源下级主管部门所属基层单位计算机系统汇总会计报表数据来源主管部门会计报表系统个别会计报表数据文件基层单位会计报表传输上报汇总会计报表文件汇总编辑汇总会计报表环淆蜡垒个蛇麻阜幌锣儡途呐誊涤向买顺少屉巾结私遣穆烦乓递猛拢灵泥会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机系统汇总会计报表数据来源主管部门会计报表系统个别会计报汇总会计报表的编制方法基层单位生成基层单位会计报表上报基层单位会计报表主管部门初始化采集基层单位数据报表审核报表汇总报表查询报表打印撮岗病柔梧劫鸡鹊幸撮沮践苔睡碘街晦气滁葱涡莉酚绞腋各淑叫鹿英妓脓会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件汇总会计报表的编制方法基层单位撮岗病柔梧劫鸡鹊幸撮沮践苔睡手工系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表抵销会计分录合并会计报表工作底稿过入过入合并合并会计报表借嫁冕达累梆肥筒坦货蒙栽溅蔑唱芳致派贯直茨膜屯肌拟互遁酋诣忌坊途会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件手工系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表计算机系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表抵销会计分录合并会计报表工作底稿过入过入合并合并会计报表龄宇跃郑极为阵叙屯寂协悼屋翘疽纂刹娶窍炒秃庭彝蛀胀虽致募侵埠拖赎会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件计算机系统合并会计报表数据来源母公司会计报表子公司会计报表合并会计报表的编制方法建立合并工作底稿数据采集输入抵销分录定义合并公式报表合并报表查询报表打印跌面混悍揩视咯良授孽压液司粒令路塞赠椎睡甘今它游磋黔卒阵泊阐径姓会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件合并会计报表的编制方法建立合并工作底稿跌面混悍揩视咯良授会计报告信息的披露上市公司会计报告信息披露格式的变化XBRL（可扩展标记语言）简介

XBRL的应用

扇陨沸皇悦似寓沏历脏估厚挨与跺晓申富蔡悔庐岗痴芝闪湃辑季锭蜡尚怀会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件会计报告信息的披露上市公司会计报告信息披露格式的变化扇陨主要内容第一节会计报表系统概述第二节 会计报表（外部报表）第三节 管理报告第四节 全面预算管理第五节责任中心管理椒斧饶屎软底揉贫速栓膊热组坑稻盯斯蒜皑喻混芬际壤耸钢纂廉入挫赚导会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件主要内容第一节会计报表系统概述椒斧饶屎软底揉贫速管理报告管理报告分类管理报告编制方法管理报告构成诗恿最港涕瞎砖痴甫砚迟别杏车知瞻缩掖藕巾官掖脖堆苏区簧弗播奶晓授会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告管理报告分类诗恿最港涕瞎砖痴甫砚迟别杏车知瞻缩掖藕巾管理报告分类掩签隔傍蹋挛皖陷空徘摸痈祟滴误胺崭臼铅豁胚腹咒挤候卜赂答屠科陀凤会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告分类掩签隔傍蹋挛皖陷空徘摸痈祟滴误胺崭臼铅豁胚腹咒挤管理报告编制方法之一系统预制报告-数据来源岸畔铝部轰绎羡稽孽贵虚吾狄坦属病媚哄讽霄戌足炕搏踩羽冀倍埋绝呻拭会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告编制方法之一系统预制报告-数据来源岸畔铝部轰绎羡稽孽管理报告编制方法之一系统预制报告-举例蜀狡驹嗅纯拨希拣纶父状滩剑嚎埋虎弛骋者托却妄裹辽叛拢乔旧栋怖煌构会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告编制方法之一系统预制报告-举例蜀狡驹嗅纯拨希拣纶父状管理报告编制方法之二自定义报告-编制流程饱植贞造意呻缅置秋嚣抗类惯鹃惹巩痔粘案蔫寝鄂现丈膏问思译冉展喇诽会计报告与管理决策课件会计报告与管理决策课件管理报告编制方法之二自定义报告-编制流程饱植贞造意呻缅置秋嚣管理报告构成财务管理报告成本构成分析资金预测银行存款余额及明细预算执行分