《国际贸易实务（第四版）》第七章国际结算方式

第七章国际结算方式学习要点：

1.掌握汇票、本票和支票的含义2.熟练掌握信用证的特点、性质和作用3.掌握跟单信用证审证审单基本要求4.掌握不同结算方式的综合运用5.了解国际保理业务。以MT700格式开立的信用证中，42C场表述为“DRAFTATSIGHTFOR100%INVOICEVALUE（即期汇票，100%发票金额）”，47A场规定“ALLDOCUMENTSREQUIREDMUSTINDICATEL/CNO（所有单据必须注明信用证号码）”。开证行收单审核后以“DRAFTSNOTINDICATEL/CNO.（汇票未注明信用证号码）”为不符点提出拒付，因而引发了交单行与开证行的争议。由此牵涉到一个长期存在的争议：汇票是单据或者票据？随着国际结算模式创新发展，信用证项下汇票的提示付款功能和融资功能正逐步弱化，一方面相符交单银行就该承付；另一方面而言信用证项下汇票融资要受制于《票据法》以及UCP600、ISBP745的约束，使交单行或议付行产生许多困惑。目前已有相当数量的开证行趋于不再要求信用证项下汇票，届时，信用证业务处理的也就是真正意义上的“单据”。案例导入第一节支付工具汇票（Draft，BillofExchange）

即期或定期、支付一定金额、无条件、支付命令

汇票的基本内容出票日期与地点（PlaceandDateofIssuance）出票地点直接关系到汇票适用哪国的法律

汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。规定的付款日期为汇票到期日。

汇票的种类银行汇票(Banker’sDraft)

商业汇票(CommercialDraft)即期汇票（SightDraft）远期汇票（TimeBillorUsanceBill）光票（CleanBill）跟单汇票（DocumentaryBill）

｛｛｛汇票使用：出票、提示、承兑、付款、背书、拒付、追索等一张汇票是否可以是商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票呢？启发思考2汇票式样

At

daysaftersightofthisSECONDof

Exchange(Firstofexchangebeingunpaid)PaytotheOrderof

Thesumof

Valuereceived

To

AUTHORIZEDSIGNATURE跟单信用证下的汇票式样

本票(PromissoryNote)

见票时或定期、支付一定金额、无条件、书面承诺商业本票

银行本票

支票(CheckorCheque)

支票是以银行为付款人的即期汇票1.记名支票和不记名支票

2.划线支票和保付支票我国支票按不同用途分为现金支票和转账支票两种｛上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为AT60DAYSAFTERSIGHT。汇丰银行对该涨汇票进行了保证（GUARANTEE），付款日期为2020年9月8日。汇票经承兑后，汇丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？

分析如下：汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司得这笔款项。在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证（GUARANTEE），保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。案例分析第二节电汇和托收电汇(TelegraphicTransfer,T/T)

汇款人的申请由汇出行电子划帐给在另一个国家的分行或代理行，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。与信用证和托收方式相比，手续简便、费用低廉,跨境汇款费用一般为每笔汇款金额的1‰。银行在托收业务中只提供服务,不提供信用。

（URC522）第十三条,银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、虚假性或其法律效力、或对在单据中载明或在其上附加的一般性和/或特殊性的条款不承担责任或对其负责。电汇业务程序示意图

付款交单(DocecmentsagainstPayment，D／P)即期付款交单（D/Psight）

远期付款交单（D/Paftersight）远期付款交单条件下，进口商在承兑远期汇票后出具信托收据Trustreceipt,T/R），凭以向代收行借取货运单据并提取货物。信托收据是进口商在借单时提供的一种书面信用担保文件，用以表示出据人愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存储、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。｛即期付款交单业务程序示意图

远期付款交单业务程序示意图

承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，D／A)指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。在承兑交单下，出口商在付款人承兑后已交出了物权凭证及有关的单据，其收款的保障全依赖进口人的信用，一旦进口商到期不付款，出口商便会遭到货物与货款全部落空的损失。

承兑交单业务程序示意图

提示行A接受委托办理凭付款人承兑交单(D/A)的托收业务，运输单据（空运单、提单）的收货人为凭提示行指示。付款人B公司承兑汇票后，提示行A按指示放单至B公司，并对运输单据做了适当的背书。付款到期时付款人B公司无力付款。释放单据后，承兑通知也已发出，提示行A是否还有任何进一步的责任？付款人违约时提示行A是否应承担付款责任？案例分析

分析如下：按《托收统一规则》（URC522）要求，代收行或提示行应当按照托收行面函中的指示行事。本案面函中要求凭承兑汇票向付款人交单。一旦汇票被承兑，提示行A就要将运输单据背书给付款人B公司。付款人B公司承兑了汇票，获得所有单据。同时承兑通知也已被发送至托收行，提示行在该交易中的职责就已完成。在到期日对已承兑汇票的兑付问题由付款人B公司负责，提示行A无责任。运输单据的收货人被做成凭提示行指示，并不会使得提示行A在付款人B公司不付款时承担付款责任。案例分析D/Pat30daysaftersight与D/Aat30daysaftersight有何区别？启发思考

国内某公司以D/P付款交单方式出口,并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款,该公司要求退回有关单证却毫无结果,请问托收银行应负什么责任?

案例分析分析如下：托收银行不负任何责任，理由如下：根《托收统一规则》的规定，在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其它错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其它不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。案例分析第三节信用证

(UCP600)定义如下:跟单信用证构成开证行对相符交单承付的确定承诺。

信用证当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行。银行信用信用证方式的特点自足的文件单据买卖保证作用信用证的作用

资金融通作用

｛｛注意：开立信用证的预先通知是不能随意撤销议付信用证业务流程示意图

跟单信用证和光票信用证不可撤销信用证和可撤销信用证保兑信用证和不保兑信用证即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证即期信用证、远期信用证和假远期信用证可转让信用证和不可转让信用证循环信用证对开信用证背对背信用证预支信用证SWIFT信用证信用证种类

(UCP600)规定，与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务存在矛盾的交单，即为“单据不符点”。银行审核后指出存在违背相符交单原则的单据，即为“单据不符点”（Discrepancy）。实务中最常见的不符点：过三期（最迟装运期、交单期、有效期）、超短支（装）、少单据、提单的装卸货港、发票的货描、保单的承保险别与信用证规定不一致等。

常见单据中被拒付机率较高的两类单据：提单和发票。信用证单据的不符点银行保函又称银行保证书（Bank’sLetterofGuarantee,L/G）投标保函（TenderGuarantee）履约保函（PerformanceGuarantee）

借款保函（LoanGuarantee）

特殊贸易保证书。

备用信用证（StandbyL/C）根据《ISP98》界定，备用信用证在开立后即是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺。银行保函和备用信用证第四节各种支付方式的选用结算方式手续银行收费买卖双方资金占用买方风险卖方风险电汇预付货款简单较少不平衡较大较小赊账交易简单较少不平衡较小较大跟单托收付款交单稍繁稍多不平衡较小较大承兑交单较繁稍多不平衡极小极大跟单信用证最繁最多较平衡稍大较小第五节国际保理

国际保理（InternationalFactoring）

托收、赊销（OpenAccount）等方式结算货款下，保理商向出口商提供买方资信调查、风险担保、催收应收账款、财务管理以及资金融通等综合性服务。国际保理业务的一般流程：1.出口商对进口商资信的初步调查2.签订保付代理协议3.出口商与进口商签订买卖合同