文稿产品-其他finance

2

/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15AgendaService

finance

chartKPIs

for

service

salesRevenue

recognition

&

calculationCredit/IOU/Non-std.

payment

termAR

&Wrap-UpGE

FinanceBo

YifenBC

yst4

/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15FinanceChartLeo

WuCommercialController60023Wu

JianfengFinance

ManagerPhoebe

LiOperational

FinanceManagerOperationalFinanceRic

HoModalityystZhong

ZhenAR

specialistMao

XinCommercialFinanceystShirley

ZengCommercial

FinanceManagerCommercialFinanceRaymond

ChanG.

China

ControllerControllershipSVC

FinCynthia,

ShanG.

China

Tax

Mgr.Zhang

Ke

PeterG.

China

Cash

LeaderLillian

ZhaoFP&A

ManagerFP&AKPIs

for

service

sales6

/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15KPIs

for

service

salesRevenueBacklogNew

orderRenew%Conversion%7

/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15KPI

-

revenue($

in

millions)By

regionBy

contract

typeBy

Segment1Q'14

VLY%VPQ%VOPMSA34.723%0%0.5TUI10.626%-2%0.2TUS7.87%20%(0.1)Parts/HBS3.48%-25%(0.9)Probe1.67%-31%(0.4)IBS0.3-23%23%(0.0)Core

total58.419%-1%(0.6)Goldseal0.0-95%-75%0.0IBU1.9526%-26%0.3ANS0.3-61%-78%(0.9)Solution-n/an/a0.0Others0.0-165%-103%0.0Non-core

total2.222%-11%(0.6)SVC

Total60.620%-2%(1.2)In

GE,

tomeasure

youare

nggood

or

not,it’s

using

thecomparisonwith

last

year,prior

quarterand

OP.By

RegionNorth1Q'14

15.5VLY%13%VPQ%-3%VOP(1.5)East15.410%-11%(1.3)South7.928%-2%(0.6)West5.315%-20%(1.0)Indirect9.650%21%0.8CS6.923%-11%(0.8)SVC

Total60.6

20%-2%(1.2)8

/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15Commercial

dashboard

NewOrder(MSA+TUI)

<=1

yr

1-3yr

>3yrTotalVLY5,975

23,733

15,90145,6095%3,952

19,384

13,48636,822-7%Q1RenewStatus

$'KRo

lingBack1yrOpp.

RenewedRenew%VLY15,910

11,11270%15.5ptQ1ConversionStatus

$'KRo

lingBack1yrOpp.

Converted

onversion%

VLY24,962

10,08840%18ptTotalTotal265,668

16%Region

rovinc

HPLevel

Backlog

Mar'14

VLYDirectTotalTotal235,676

11%13,0669,20317,7298,372North内Total黑龙江Total吉林Total辽宁Total河北

Total

TotalTotal83,416

16%4,830

83%9,761

170%11,949

-3%6,072

-16%10,495

4%6,178

55%4,7902893895412421125033,2852813563642056841970%13.9pt69%18.6pt97%91.7pt92%0.5pt67%-8.6pt85%37.8pt-11.9pt61%83%8.6pt6,917

3,102877

312913

575598

225308

16806

149311

11447%19.4pt45%19.8pt36%22.2pt63%32.2pt38%10.3pt5%0.6pt18%-19.4pt37%2.7pt4471255-2,065

11,905

-17%-1,248

8,591244

7042,2694347182481,18142 990

7%-

2,26918 898

-83%8 739

26%- 303

-70%-

1,181

108%Backlog…多年期保修合同尚未确认完收入金额New

order…新签订合同金额（扣税）Renew%...

Rolling

back

1

year

renewed

/rolling

back

1

yearrenew

opportunityConversion%...Rolling

back

1

year

converted

/rolling

back

1year

conversion

opportunity•销售确认及相关The

magic

of

numbers11/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15ContractTypeVAT%可否提前开票？发货/派工的条件确认销售收入的条件如何确认销售收入HBS/PARTS/TUS/ANS17%已取得双方签字盖章合同，发货前可以申请，需要获得SBSleader

Tracy

Pan（SSO：305007586）的同意收到货款或CreditApproved-公司收到有效的销售合同-客户收到货物、接受服务并且派工单在CARES系统已经关闭确认IBS17%公司收到有效的销售合同客户收到货物IBU17%已取得双方签字盖章合同，在发货当个季度可以申请提前开票，需要获得G.China

controllerRaymond的同意.TUI/EPT/ELP…17%已取得双方签字盖章合同，按合同约定的付款日期可提前30天开票。例如付款日期为7月13日，则

最早可以在6月13日开具收到有效合同-公司收到有效的销售合同在合同期间内平均摊销PQU/SPM/FPI6%关于销售收入确认注：美金合同通常不含税，不涉及的问题。12/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15小练习请计算下列案例中的销售额。美金对汇率请使用：1=6.0Case

1某ELP+PQU合同，合同开始日期为，结束日期为2015年3月1日。ELP合同金额为40万

，PQU合同金额为60万。请计算2014年第1季度该合同可确认的revenue是多少美金？Case

2某TUS合同，合同总金额为45万

，请计算该合同revenue是多少美金？某备件，EQT通过DSI留了5Case

3EQT留钱金revenue?，请问service获得了多少美Credit

/

IOU/Non

std.

payment需要财务 的几种类别Credit

…

in

CRC

system-

ePOP

locked

with

customer

signed

contractIOU

…

in

CRC

systemePOP

not

locked

or

locked

but

without

customer

signed

contractHospital

needs

to

sign

发货确认函or

合同原件/复印件准在保… +

CRC

systemePOP

not

locked

or

locked

but

without

customer

signed

contractMSAonlyHospital

signs

准在保协议,

Lao

Yi

&

Shirley

approvalFollow

IOU

approval

process,but

hospital

doesn’t

need

to

sign

发货确认函or

合同原件/复印件Non-standard

payment

term

for

package

deal

… +

ePOPMSA

&

Non-MSAcombined

together

as

a

package

deal,

hospital

can’t

follow

thestandard

payment

term.SSS

fill

in

excel

application

form

and

send

to

Shirley

for

approval

ly,

then

Shirleywill

go

to

ePOP

credit

module

to

approve.注意事项都有信用额度，每周finance都会统计credit+pending

IOU的金额，如果超出额度，将停止•。所有升级和Gold

Seal（ePOP3）的非标付款都需要提交HQ

cash

leader

Peter

。请首先发邮件向Shirley说明情况，由Shirley与HQ沟通。销售要慎重对待credit/IOU，应首先自己进行评估和判断，是否应该给这家医院credit/IOU

…

在

人心中建立自己的credibility。•为了提高

效率，在提交申请时，请至少准备以下基本信息：合同类别，医院的付款周期，医院是否有AR或PD，现有AR何时收回，此次申请的何时签回、何时回款…当 无法联系到

人时，请

留言。From:

189Shirley,我申请了一个IOU，很急，请审批。From:CRC

system#

Songlin#

省市363医院….申请IOU的具体理由：该医院在

属于

较大的三甲医院，付款信誉良好，目前无欠款。设备科急需维修，承诺备件换好后就签合同，通常收到

后2周内能付款

…From:CRC

system##

解放军总医院，合同号：NBJZSTUI13001,申请备件：D3185T，LP:500000，合同特征：

new….申请IOU的具体理由：无From:

Yao

HongnaShirley,我申请了一个IOU，

友好医院，场地确实比较着急，备件金额24000元，设备科和科室都同意维修，还有谈保修的可能，所以

IOU现行维修。这家医院没有AR，合同3Q应该能签回来…YaoHong

Na/

/Package

Deal

PaymentPayment

scheduelPackage

No.Contract

No.System

IDHospital

NameContract

AmountContract

StartContract

End2012/8/92013/8/92014/8/9PXZX12027CSDWHDELP1205482421100299淄博市900,0002012/7/92015/7/8300,000300,000300,000PXZX12027CSDWHDPQU1205682421100299淄博市1,200,0002012/7/92015/7/8200,000500,000500,000PXZX12027CSDWHDANS1205482499100006淄博市200,0002012/7/9200,000PXZX12027CSDWHDPAR1205382499100007淄博市100,0002012/7/9100,0002,400,000800,000800,000800,000Std.

payment

scheduelPackage

No.Contract

No.System

IDHospital

NameContract

AmountContract

StartContract

End2012/8/92013/8/92014/8/9PXZX12027CSDWHDELP1205482421100299淄博市900,0002012/7/92015/7/8300,000300,000300,000PXZX12027CSDWHDPQU1205682421100299淄博市1,200,0002012/7/92015/7/8400,000400,000400,000PXZX12027CSDWHDANS1205482499100006淄博市200,0002012/7/9200,000PXZX12027CSDWHDPAR1205382499100007淄博市100,0002012/7/9100,0002,400,0001,000,000700,000700,000非标申请表针对的是保修与非保修打包的合同。包内含有的所有合同的付款安排都需要填写。非标付款会导致revenue在当期无法全额book，所以应尽量避免。对于非标付款条款，应尽早与财务沟通，共同寻求更灵活更有利的付款方式，避免先斩后奏。小练习:下面是一个已经填好的package合同非标付款申请表。请:1）填写标准付款的付款安排;2）计算第一期付款中非标条款与标准条款的差异，以及对第一期revenue的影响。AR

&18/GE

HCS

SVC

NSSP

/2014/5/15AR的四个重要概念AR

（Account

Receivables，应收帐款）对于MSA/TUI合同，指合同约定的每一期应付款金额，与每一期开票金额一致。对于non-MSA合同，指合同总金额。PD（Past

Due，逾期帐款）对于MSA/TUI合同，指从合同约定的付款日期算起，超过30天的AR。对于non-MSA合同，指的是从合同billing

之日算起，超过30天的AR。BD（BadDebt，坏账）指的是超过180天的PD。BD将直接影响margin。BD为180-365天之间，50%的金额会进入base

cost，成为坏账计提费用。BD大于365天，100%的金额会进入base

cost。Credit（赊账）未付款已billing的Non-MSA合同，以及尚未签回合同的pendingIOU，这两部分的总和称为credit，计入AR总金额。

应将credit金额控制在credit

limit(赊账限额)以内。举例

…某一年期MSA合同，2014-1-1至2014-12-31，合同金额100万，付款方式为年付，付款日期为2014-2-1。AR=100万PD=02014-1-1合同开始,，Revenue产生。AR产生2014-2-1PD产生2014-3-3AR=100万PD

=100万BD产生，计提50%到base

cost。2014-8-302015-3-3AR=0BD计提100%到base

cost。AR=100万PD

=100万BD=50万AR=100万PD

=100万BD=100万30天30天180天365天19/GE

HCS

SVC

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/2014/5/15AR的两个重要report１、AR

report…提供每个合同项下的AR详细信息，包括合同号，医院名称，PD天数，是否是BD等。每周更新，每周五由财务部Zhong

Zhen

（sso:501885089）发出。（如下图所示，AR

file中“A

l

AR”页）２、Credit