七月上旬证券从业资格《证券发行与承销》第一次测评考试卷

七月上旬证券从业资格《证券发行与承销》第一次测评考试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、《关于外国投资者并购境内企业的规定》不适用于（）情形的股权并购和资产并购。A、外国投资者购买境内非外商投资企业股东的股权B、外国投资者并购境内有限责任公司并将其改制为股份有限公司C、外国投资者协议购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产D、外国投资者认购境内公司增资使该境内公司变更设立为外商投资企业【参考答案】：B【解析】《关于外国投资者并购境内企业的规定》适用于如下情形的股权并购和资产并购：(1)股权并购情形。①指外国投资者购买境内非外商投资企业股东的股权；②指外国投资者认购境内公司增资使该境内公司变更设立为外商投资企业。(2)资产并购情形。①指外国投资者先在中国境内设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产；②指外国投资者协议购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产。故B项表述错误。2、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【参考答案】：D3、在新股发行的申请程序中，股东大会应就（）等事项进行表决并最后形成决议。A、本次发行数量、定价方式B、本次发行是否符合新股发行的规定C、募集资金使用的可行性D、前次募集资金的使用情况【参考答案】：A【解析】股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、次议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。4、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、5B、7C、10D、15【参考答案】：A【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。5、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【参考答案】：D6、根据修订后的《证券法》规定，证券公司经国务院证券监督管理机构批准，可以经营（）。A、证券定价与承销业务B、证券定价与保荐业务C、证券承销与保荐业务D、证券承销与公司收购业务【参考答案】：C【解析】2006年1月1日实施的修订后的《证券法》规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。7、（），发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A、募集资金用于扩大现有产品产能的B、募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C、募集资金用于新产品开发生产的D、募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的【参考答案】：B8、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C9、可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前（）个交易日公司股票交易均价和前（）个交易日的均价。A、20；2B、20；1C、15；2D、15；1【参考答案】：B【解析】转股价格或行权价格是指可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1交易日的均价。10、记账式国债承销团成员原则上不超过（）家，其中甲类成员不超过25家。A、20B、40C、60D、80【参考答案】：C【解析】凭证式国债不超过40家11、在股票发行上市后的（），主承销商按同一发行价格超额发售的股份不超过包销额的（）向投资者发售。A、3个月内，25％B、1个月内，15％C、1个月内，25％D、3个月内，15％【参考答案】：B12、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（）年以上的股份有限公司。A、5B、4C、3D、2【参考答案】：C13、公司短期投资的记帐方法采用（）。A、成本法B、市值法C、重置法D、成本与市价孰低法【参考答案】：D14、在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用（）。A、间接资本成本B、加权平均资本成本C、个别资本成本D、边际资本成本【参考答案】：B【解析】在实际运用中，在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本；在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本；在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本。15、国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（）。A、合法性B、期限性C、真实性D、长期性【参考答案】：B16、深圳证券交易所的转债上市月费最高不超过（）元。A、500B、1000C、2000D、3000【参考答案】：C17、一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。A、评估报告B、附注C、法律意见书D、会计报表【参考答案】：D18、拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币（）元的，应当由承销团承销。A、5000万B、8000万C、1亿D、2亿【参考答案】：A19、破产财产按（）顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。A、公司所欠税款—>公司所欠职工工资和劳动保险费用—>公司债务B、公司所欠职工工资和劳动保险费用—>公司债务—>公司所欠税款C、公司债务—>公司所欠职卫工资和劳动保险费用—>公司所欠税款D、公司所欠职工工资和劳动保险费用—>公司所欠税款—>公司债务【参考答案】：D【解析】公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。20、可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【参考答案】：D21、2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。A、上市保荐制度B、上市审核制度C、首次公开发行股票询价制度D、股票定价制度【参考答案】：C22、（）发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A、政策性银行B、商业银行C、企业集团财务公司D、其他金融机构【参考答案】：B【解析】2003年发布的《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》规定，商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。23、下列关于债券交易流通期间信息披露的说法错误的是（）。A、发行人应在每年3月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告B、发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告。C、中央结算公司在每季结束后的l0个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告D、公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业中心和中央结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告【参考答案】：A24、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后（）内签订募集资金专户存储三方监管协议。A、1周B、2周C、1个月D、半年【参考答案】：B【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P104。25、记帐式国债是一种无纸化国债，主要通过（）向具备资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。A、中国人民银行分配B、商业银行经营网点C、财政部国债服务部D、证券交易所的交易系统【参考答案】：D26、正式承销前的市场预测和承销协议签署具备（）。A、有限的商业和法律意义B、无限的商业和法律意义C、正式的商业和法律意义D、D，暂时的商业和法律意义【参考答案】：A27、受理公司清算时，清算组应当自成立之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。A、10、30B、10、60C、20、30D、20、60【参考答案】：B【解析】清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。28、保险公司募集韵定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为（）。A、60%．80%B、70%，60%C、80%．70%D、80%，60%【参考答案】：D29、为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（）。A、先发行上市，后改制运行B、先改制运行，后发行上市C、改制发行上市同时进行D、部分改制运行，部分发行上市【参考答案】：B【解析】熟悉企业股份制改组的目的和要求。见教材第三章第一节，P77。30、股份有限公司增加资本是指股份有限公司依照法定程序增加公司的（）。A、注册资本B、税后利润C、股份总数D、所有者权益【参考答案】：C31、如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近l个会计年度经审计的（）的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核A、总资产70%B、净资产70%C、总资产50%D、净资产50%【参考答案】：A32、凭证式国债承销团成员原则上不超过（）家；记账式国债承销团成员原则上不超过（）家。A、20、30B、30、40C、40、60D、60、70【参考答案】：C【解析】凭证式国债承销团成员原则上不超过40家；记账式国债承销团成员原则上不超过60家。33、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（）。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：B34、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A、50%B、30%C、20%D、10%【参考答案】：D【解析】熟悉外国投资者对上市公司进行战略投资的要求。见教材第十一章第四节，P462。35、上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。A、预定的收益率B、同行业的平均水平C、公司历年的平均收益率D、同期银行存款利率【参考答案】：D36、在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用（）。A、个别资本成本B、边际资本成本C、间接资本成本D、加权平均资本成本【参考答案】：D37、（）是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。A、重置成本法B、收益现值法C、清算价格法D、现行市价法【参考答案】：B【解析】收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。38、辅导机构对拟发行公司进行辅导时应配置（）名以上辅导人员，授权其代表辅导机构从事辅导工作。A、2B、3C、3D、5【参考答案】：B【解析】注意辅导时应配置3名以上辅导人员。39、下列有关资本成本的说法中，错误的是（）。A、资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价B、企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定C、资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位D、资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本【参考答案】：A40、关于国有资产的折股，下列说法不正确的是（）。A、国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设B、国有企业股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有C、国有企业进行股份制改组，要按《在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定》，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位D、国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本【参考答案】：A【解析】国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将净资产一并折股，而不是总资产，故选项A说法不正确。41、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为（）。A、公司净资产总值不低于1亿人民币B、公司最近2年连续盈利C、公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好D、公司最近2年没有重大违法行为【参考答案】：C【解析】A项应为1.5亿元人民币；B项应为连续3年盈利，D项应为从前一次发行股票到本次申请期间。42、2009年4月13日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自（）起施行。A、2009年5月1日B、2009年5月10日C、2009年5月15日D、2009年6月1日【参考答案】：C【解析】考点：掌握我国投资银行业发展过程中发行监管制度的演变、股票发行方式的变化、股票发行定价的演变以及债券管理制度的发展。见教材第一章第一节，P12。43、（）在银行间市场发行了首批资产支持证券。A、国家开发银行和中国银行B、进出H银行和中国建设银行C、国家开发银行和中国建设银行D、国家开发银行和中国工商银行【参考答案】：C44、关联交易的价格原则上应不偏离（）的价格或收费的标准。A、市场独立第三方B、原先收取C、由中国证监会核准D、由母公司核准【参考答案】：A45、根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A、证券公司B、中国证监会C、一般企业D、银行业金融机构【参考答案】：D46、在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（）。A、发行底价B、最终发行价格C、发行量D、最低发行量【参考答案】：B【解析】考生应掌握最终发行价产生的原因。47、沪市投资者是可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为()股。A、1000B、10C、100D、1【参考答案】：A【解析】上海证券交易所规定每一申购单位为1000股，申购数量不少于1000股，超过l000股的必须是1000股的整数倍。48、可转换公司债券自转换期结束之前的（）停止交易。A、第10个交易日起B、第5个交易日起C、第3个交易日起D、第2个交易日起【参考答案】：A49、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B50、创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：D51、对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席（）的认股人所持表决权的（）通过。A、创立大会，1/2B、全体发起人大会，1/2C、创立大会，2/3D、全体发起人大会，2/3【参考答案】：A52、（）依法对审核上市公司新股发行申请，证监会根据其的审核意见依法作出核准或不予核准的决定。A、股票发行审核委员会B、证监会C、证券管理委员会D、证券交易所【参考答案】：A53、保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为（）。A、60%；80%B、70%；60%C、80%；60%D、80%；70%【参考答案】：C【解析】根据《保险公司偿付能力报告编报规则第6号：认可负债》的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期目前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为80%；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为60%；剩余年限在2年以上(含2年)3年以内的，折算比例为40%；剩余年限在3年以上(含3年)4年以内的，折算比例为20%；剩余年限在4年以上(含、4年)的，折算比例为0。54、关于MM的无公司税模型命题二，错误的是（）。A、使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的B、便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本C、公司的市场价值会随负债率的上升而提高D、企业的货币资本结构不会影响企业的价值和资本成本【参考答案】：C55、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起（）后，公告其收购要约，收购要约期限不得少于（），并不得超过（）。A、30日，15日，60日B、15日，30日，60日C、15日，15日，60日D、30日，30日，60日【参考答案】：B56、询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登《发行价格及配售情况结果公告》。A、T-3B、T+1C、T+2D、T+3【参考答案】：D57、公开募集证券说明书自（）内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之日起l2个月D、最后签署之日起2年【参考答案】：B58、发行人在盈利预测报告中应载明其遵循了（）的编制原则。A、准确性B、客观性C、充分性D、谨慎性【参考答案】：D59、公司在最近（）财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会将不予核准其发行新股申请。A、1年内B、2年内C、3年内D、4年内【参考答案】：C【解析】考生要熟悉中国证监会不予核准发行新股申请的情况。60、下列关于中期票据的说法有误的是（）。A、中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行定向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据B、企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素C、企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其他可能影响投资者利益情况的有效措施，以及中期票据发生违约后的清偿安排D、企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起3个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划【参考答案】：A【解析】中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。故A项的说法错误。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、发行人在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文前，须向交易所提交（）。A、包含保证电子文件与书面文件内容一致等内容的确认函B、发行方案C、招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘D、招股意向书全文及相关文件的书面材料【参考答案】：A,C,D2、财务顾问为收购公司提供的服务有（）。A、寻找目标公司B、提出收购建议C、商议收购条款D、帮助准备要约文件、股东通知和收购公告【参考答案】：A,B,C,D3、新股发行，需由股东大会做出决议的是（）。A、发行证券的种类和数量B、发行方式C、发行对象D、定价方式或价格区间【参考答案】：A,B,C,D【解析】股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。4、以下属于承销说明书的内容是（）。A、承销方式B、承销证券的种类、数量、金额及发行价格C、违约责任D、承销期及起止日期【参考答案】：A,B,D5、发审委委员有下列（）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。A、违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B、未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C、5次以上无故不出席发审委会议的；经中国证监会考核认为不适合担任发审委委员的其他情形D、本人提出辞职申请的【参考答案】：A,B,D6、上市公司所属企业申请境外上市，董事会需要就（）事项进行表决。A、公司章程是否符合要求B、境外上市是否符合中国证监会的规定C、境外上市方案D、上市公司维持独立上市地位承诺【参考答案】：B,C,D【解析】境内上市公司所属企业到境外上市，董事会应当就以下事项做出决议并提请股东大会批准：(1)境外上市是否符合中国证监会的规定。(2)境外上市方案。(3)上市公司维持独立上市地位承诺及持续盈利能力的说明与前景。7、证券公司有下列（）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。A、承销未经核准的证券B、在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票C、在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D、在承销过程中不按规定披露信息【参考答案】：A,B,C8、财务报表应当以（）为截止日。A、年度末B、半年度末C、季度末D、月末【参考答案】：A,B,C9、企业有下列（）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。A、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转B、国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转C、非上市公司国有股东股权比例变动D、资产涉讼【参考答案】：A,B10、国股票发行历史上曾采取过（）等方式。A、全额预缴款方式B、储蓄存款挂钩方式C、上网竞价D、市值配售【参考答案】：A,B,C,D11、股份有限公司的设立采取（）的方式。A、发起设立B、募集设立C、私募设立D、公募设立【参考答案】：A,B12、依据有关规定，外商投资股份有限公司应详细披露（）等可能存在的风险。A、依赖境外原材料供应商、境外客户以及境外技术服务B、外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律法规可能发生的风险C、汇率风险D、国家有关外商投资企业税收优惠的法律法规少于最近一年的简要合并现金流量表【参考答案】：A,B,C,D13、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以（）为单位。A、元B、千元C、万元D、亿元【参考答案】：A,B,C14、毒丸策略包括（）A、股票毒丸计划B、人员毒丸计划C、资产毒丸计划D、负债毒丸计划【参考答案】：B,D15、债券发行市场的要素有（）。A、市场主体B、市场工具C、组织形式D、发行条件【参考答案】：A,B,C16、增发的发行方式有（）。A、上网定价发行与比例配售相结合B、上网定价发行与网下配售相结合C、网下网上同时定价发行D、中国证监会认可的其他形式【参考答案】：B,C,D17、上市公司发行新股的推荐核准程序有（）。A、保荐人的推荐B、中国证监会的核准C、保荐人的尽职调查D、新股发行的申请文件E、发行人的申请【参考答案】：A,B18、下列关于设立股份有限公司的条件表述正确的有（）。A、有1人以上100以下的发起人B、股份发行、筹办事项符合法律规定C、发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额D、发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过【参考答案】：B,C,D【解析】设立股份有限公司的条件包括：①发起人符合法定人数。应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所；②发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元；③股份发行、筹办事项符合法律规定。发起人必须依照规定申报文件，承担公司筹办事务：④发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；⑤公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；⑥有公司住所。公司以其主要办事机构所在地为住所。19、辅导工作的总体目标是（）。A、促进辅导对象建立良好的公司治理机制B、帮助辅导对象掌握炒股知识C、促进公司的有关人员树立股东利益至上的意识D、促进参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务【参考答案】：A,C,D20、企业债券上市后住处披露企业债券上市期间，企业应当在每个会计年度的半年结束之日起（）内，向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定信息披露报刊上以予公告。A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月【参考答案】：B,C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）。A、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B、按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D、先发行上市，后改制运行【参考答案】：A,B,C【解析】掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P77。2、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（）及（）完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。A、交易所交易系统B、交易所申购平台C、登记结算公司登记结算平台D、电话通讯方式【参考答案】：B,C3、首次公开发行股票的基本原则有（）。A、融资最大化原则B、“公开、公平、公正”原则C、高效原则D、经济原则【参考答案】：B,C,D【解析】考点：掌握股票发行的基本原则。见教材第五章第三节，P159～160。4、境内上市外资股的投资主体为（）。A、外国的自然人、法人和其他组织B、定居在国外的中国公民C、中国港、澳、台地区的自然人D、拥有外汇的境内居民【参考答案】：A,B,C,D【解析】境内上市外资股的投资主体限于以下儿类：外国的自然人、法人和其他组织；中国香港．澳门、台湾地医的自然人、法人和其他组织；定居在国外的中国公民{拥有外汇的境内居民；中国证监会认定的其他投资人。5、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（）。A、根据国家有关规定完成重新登记2年以上B、注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币C、原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务D、具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为【参考答案】：C,D【解析】考点：熟悉资产证券化的各方参与者的条件和职责。见教材第九章第九节，P363。6、有下列（）情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、保荐代表人数量少于两名B、最近两年未担任主承销商C、公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行D、注册资本低于人民币2亿元【参考答案】：A,C【解析】有下列情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人：①保荐代表人数量少于两名；②公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行；③最近24个月因违法违规被中国证监会从名单中去除；④中国证监会规定的其他情形。7、资产评估的基本方法有（）。A、收益现值法B、现行市价法C、清算价格法D、重置成本法【参考答案】：A,B,C,D8、符合首次公开发行的原则有（）。A、发行人和主承销商应给每一个投资者提供机会B、发行人应坚决杜绝营私舞弊C、发行在整个组织过程中应灵活并严格管理D、发行应最大限度降低发行成本【参考答案】：A,B,C,D【解析】A选项符合公平原则，B选项符合公正原财，C选项符合高效原则，D选项符合经济原则。9、新股发行中，董事会应当就（）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。A、新股发行的方案B、本次募集资金使用的可行性报告C、前次募集资金使用的报告D、其他必须明确的事项【参考答案】：A,B,C,D10、上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括（）事项。A、交易价格或者价格区间B、定价方式或者定价依据C、决议的失效期D、本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查股东大会决议的相关事项。11、关于向战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A、首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票B、发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等C、战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价D、发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案【参考答案】：A,B,D12、股票发行方式中，下列属于网下发行的是（）。A、有限量发行认购证方式B、上网定价发行C、全额预缴款方式D、与储蓄存款挂钩方式【参考答案】：A,C,D【解析】股票发行方式中，有限量发行认购证方式、无限量认购申请表摇号中签方式、全额预缴款方式和与储蓄存款挂钩方式属于网下发行，其缺点是：发行环节多、认购成本高、社会工作量大、效率低。上网竞价方式和上网定价方式属于网上发行，其缺点是：吸收居民储蓄资金作用不如网下发行明显，大部分申购资金都是证券市场存量资金和机构资金。13、股份有限公司发起人的主要权利至少应该有（）。A、参加公司筹委会B、决定公司董事会人选C、起草公司章程D、决定公司经理人选【参考答案】：B,C14、根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，自发行人股票上市之日起1年后，出现（）情况之一的，经控股股东或实际控制人申请并经深圳证券交易所同意，可豁免遵守关于股票锁定的承诺。A、转让双方存在实际控制关系B、转让双方均受同一控制人控制C、因上市公司陷入危机或者面临严重财务困难，受让人提出的挽救公司重组方案获得该公司股东大会审议通过和有关部门批准，且受让人承诺继续遵守上述承诺D、深圳证券交易所规定的其他情况【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：掌握董事、监事和高级管理人员所持股票的特别规定。见教材第五章第五节，P177。15、以下不属于公司债券可以进入银行间债券市场交易流通的条件有（）。A、债权债务关系确立并登记完毕B、发行人具有较完善的治理结构和机制，最近3年没有违法和重大违规行为C、实际发行额不少于人民币5亿元D、单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的40%【参考答案】：B,D【解析】考点：了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第三节，P309。16、发行人在主板首次公开发行股票时，其独立性体现在以下几个方面（）。A、发行人的资产完整B、发行人的人员独立C、发行人的财务独立D、发行人的机构独立【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P132。17、下列关于股东大会决议通过的章程修改事项的陈述，正确的是（）。A、应经主管机关审批的，但不需报原审批的主管机关批准B、涉及公司登记事项的，依法办理变更登记C、章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告D、如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行【参考答案】：B,C,D【解析】如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行。股东大会决议通过的章程修改事项应当经主管机构审批的，须{良原审批的主管机关批准；涉及公司登记事项的，依法办理变更登记；章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告。18、如果中小企业板上市公司及相关当事人发生以下事项（），深圳证券交易所除要求保荐代表人(如有)参加致歉活动外，鼓励上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导。A、上市公司受到证监会公开批评B、上市公司受到交易所公开谴责C、最近2年经深圳证券交易所考评信息披露不合格D、上市公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到证监会公开批评或者交易所公开谴责【参考答案】：A,B,C,D19、关于代理成本理论的描述，正确的有（）。A、公司存在外部股东代理成本B、公司存在债券代理成本C、代理成本容易形成道德风险D、代理成本中债权人和股权人没有利益冲突【参考答案】：A,B,C【解析】代理成本理论中存在股权和债券所有人的利益冲突。20、不得担任独立董事的人员是（）。A、在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系B、直接或问接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属C、在直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属D、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员【参考答案】：A,B,D四、判断题（共40题，每题1分）。1、如果拟上市公司不能做出盈利预测，则对企业的盈利能力可以不做任何说明。（）【参考答案】：错误【解析】如果拟上市公司不能做出盈利预测，则应在发行公告和招股说明书的显要位置做出风险警示。2、发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。（）【参考答案】：正确3、在发行的具体申报上，仍然采取如下方式报送国家发政委：中央直接管理企业的申请材料由行业管理部门转报。（）【参考答案】：错误【解析】在发行的具体申报上，仍然采取如下方式报送国家发政委：中央直接管理企业的申请材料直接申报；国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报；地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。4、发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到1000万元以上但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（）【参考答案】：错误5、金融债券存续期间，发行人应于每年6月30日前向投资者披露年度报告。（）【参考答案】：错误【解析】熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节，P293。6、《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》。（）【参考答案】：正确7、保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前，不得在推荐文件中对发行人的信息披露质量、发行人的独立性和持续经营能力等做出必要的承诺。（）【参考答案】：错误【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前，要在推荐文件中对发行人的信息披露质量、发行人的独立性和持续经营能力等做出必要的承诺。8、财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。（）【参考答案】：正确【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的相关内容。9、拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。（）【参考答案】：错误10、转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于50%。（）【参考答案】：错误【解析】发行公司资产负债不得高于40%。11、外国法人、自然人可以作为境内上市外资股东发起人。（）【参考答案】：正确【解析】外国法人、自然人可以作为境内上市外资股东发起人。12、非公开发行股票，发行对象没有数量限制。（）【参考答案】：错误【解析】非公开发行股票，发行对象不超过10名。13、内部融资的成本主要是直接的财务成本，而不表现为机会成本。（）【参考答案】：错误14、财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。（）【参考答案】：错误【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。15、在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。（）【参考答案】：错误16、在注册有效期内，对于已注册但尚未发行的集合票据，债项信用级别高于发行注册时信用级别的，集合票据发行注册的有效期可以延长。（）【参考答案】：错误熟悉中小非金融企业集合票据的特点、发行规模要求、偿债保障措施、评级要求、投资者保护机制和信息披露要求。见教材第九章第七节，P343。17、发行人可以聘请商业银行、证券公司、基金管理公司、律师事务所及会计师事务所来担任债券代理机构。（）【参考答案】：错误【解析】商业银行不能作为债券代理机构。18、金融债券的招投标发行通过证券交易所债券发行系统进行。（）【参考答案】：错误【解析】金融债券的招投标发行通过中国人民银行债券发行系统进行。19、根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。（）【参考答案】：正确20、股份有限公司破产按以下顺序清偿：第一，公司所欠税款；第二，公司债务；第三，清算费用；第四，公司所欠职工工资和劳保费用。（）【参考答案】：错误【解析】股份有限公司破产清偿的顺序是：第一，清算费用；第二，拖欠职工工资及劳保费；第三，公司所欠税款；第四，公司债务。21、破产风险或财务拮据是指企业具有足够的偿债能力，却不能及时偿还到期债务。（）【参考答案】：错误【解析】破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。而不是具有足够的偿