会计信息化课程学习报告

一、P软件与财务软件的总体介绍（相互关系、主要功能；ERP——Enterprise Resource Planning 是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP系统集中信息技术与先进的管理思想於一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。进一步地，我们可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出它的定义：管理思想ERP流程图(管理思想)1．是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团 GarterGroup.提出的一整套企业管理系统体系标准，其实质是在PIManufacturing Resources Planning,基础上进一步发展而成的面向供应链（SupplyChain）的管理思想；详细内容如下，包括三个方面体现对整个供应链资源进行管理的思想在知识经济时代仅靠自己企业的资源不可能有效地参与市场竞争，还必须把经营过程中的有关各方如供应商、制造工厂、分销网络、客户等纳入一个紧密的供应链中，才能有效地安排企业的产、供、销活动，满足企业利用全社会一切市场资源快速高效地进行生产经营的需求，以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势。换句话说，现代企业竞争不是单一企业与单一企业间的竞争，而是一个企业供应链与另一个企业供应链之间的竞争。 P系统实现了对整个企业供应链的管理，适应了企业在知识经济时代市场竞争的需要。体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想ERP系统支持对混合型生产方式的管理，其管理思想表现在两个方面：其一是“精益生产LP(LeanProduction)(MIT)企业按大批量生产方式组织生产时，把客户、销售代理商、供应益生产的核心思想。其二是“敏捷制造(AgileManufacturing)”的思想。当市场发生变化，企业遇有特定的市场和产品需求时，企业的基本合作伙伴不一定能满足新产品开发生产的要求， 这时，企业会组织一个由特定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性供应链，形成“虚拟工厂”，把供应和协作单位看成是企业的一个组成部分，运用“同步工程(SE)”，组织生产，用最短的时间将新产品打入市场，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性，这即是“敏捷制造”的核心思想。体现事先计划与事中控制的思想ERP系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等，而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中。另一方面，ERP系统通过定义事务处理(Transaction)相关的会计核算科目与核算方式，以便在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性。从而实现了根据财务资金现状，可以追溯资金的来龙去脉，并进一步追溯所发生的相关业务活动，改变了资金信息滞后于物料信息的状况，便于实现事中控制和实时做出决策。此外，计划、事务处理、控制与决策功能都在整个供应链的业务处理流程中实现，要求在每个流程业务处理过程中最大限度地发挥每个人的工作潜能与责任心，流程与流程之间则强调人与人之间的合作精神，以便在有机组织中充分发挥每个的主观能动性与潜能。实现企业管理从“高耸式”组织结构向“扁平式”组织机构的转变，提高企业对市场动态变 [1]化的响应速度。 总之，借助IT技术的飞速发展与应用，ERP系统得以将很多先进的管理思想变成现实中可实施应用的计算机软件系统。软件产品是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言（4GL）信息产业成果，以ERP管理思想为灵魂的软件产品；管理系统物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。作用管理的规范化，从而提升企业的管理水平，提高企业的效益。的工作强度，改变“重核算轻管理”的局面。减少工作差错，便于账务查询，等等。财务软件的内部一般包含如下子模块或子系统：总账管理系统、固定资产管理系统、资金管理系统、采购管理系统、库存管理系统、生产管理系统、成本管理系统、销售管理系统、工资管理系统、客户及应收应付管理系统、报表管理系统、财务分析系统、决策支持系统等。要把"手工传递做帐凭据"转变为"计算机自动传递做帐凭据"不仅二、用友U8财务软件的基本介绍1、【灵活的管理预警提醒】：可对销售、采购、库存、应收应付、生产等设置预警提醒，可通过邮件、短信、单据界面三种方式通知相关人员，可设置单据的预警提前期，预警间隔，通过自动预警功能，让各部门业务负责人能自动获知到期或将要到期的单据，预防管理上的疏漏。并提供大量自动化处理和手工调整功能，从而及时、准确地帮助企业掌控资金的动态流向。2、【完善的信用管理】：通过对收款条件和收款期限以及客户信用的有效控制，帮助企业降低经营风险控制超信用审批：订单审核时，系统会自动判断是否超建立多角度信用管理体系，防范信用风险：通过信用管理，确定控制信用的对象（客户、业务员、部门）（信用额度和信用期限灵活的收款协议及账期管理：灵活、多样的收付协议规可以帮助企业实现销售回款快速回笼应收账款到期提前预警并有效催收：通过系统提供的自企业近期资金的回笼情况3、【完善的应收、应付账款控制】：完整的应收、应付帐款管理模块，提供账龄区间设置及应收、应付账龄分析、欠款分析，提供完整的坏账处理（计提坏账准备、坏账发生、坏账收回、坏账查询），严密的应收、应付帐款控制和账龄分析，保证应收帐款的安全性，降低坏账发生的几率，提高资金周转，降低资金使用成本，合理的安排资金支付。4、【订单预测】：系统对于一个销售订单展开成本预测，并根据报快速承诺客户订单要求（数量、单价、交货期）的问题。5开票、收款；采购、到货；生产、领料、入库等。6订单成本分析功能更是突破传统材料/产成品成本的财务分析角度，7、【实用的齐套展望分析】管理人员通过齐套展望分析，则可知道某订单在可预见的未来，库存可满足的齐套量，以便于合理安排生产。及生产领料缴库的变化，对未来库存材料齐套情况进行愿望预估。8减少劳动强度、降低错误率、提高工作效率。可以进行采集器设置，利用条形码，可以批量生单。9ROPROP10BOM客户对产品的要求大部分和标准产品一样，只是需要作小部分修改，BOMBOMBOMMRPBOMBOMERP11、【完善的订单管理】针对订单及预测，系统会自动生成的建议生产量及生产时间，提供分批计划功能；还可人工调节生产订单资料，使生产计划作业更具弹性。通过对生产订单的锁定和审核，有效控制计划的执行过程；提供各角度的跟催信息，帮助生产管理人员有效掌握生产进度；通过对生产订单进行缺料模拟分析，作为生产调度协调会调整生产进度的参考依据；按照生产订单可以设定特殊用料，供替代料或特殊用料使用，灵活对应车间用料变更现象；通过12数量变化可以随时修正订单BOM及订单内容，并进行插单模拟运算，通过ERP系统运算后反馈的建议，并结合实现状况进行相应业务件；在ERP系统中，采用增加下达计划频次，缩短下达计划周期的方式降低订单变化后带来的风险。13ERP解决方案：需求规划实现对零部件的对订单编制物料需求计划。14生产型企业。由销售订单直接生成生产订单，再根据生产订单分析材料缺料情况，并下达采购计划，让采购计划科学合理；按生产订15、【功能强大的MRP计划生产模式】根据销售订单和预测单，按照MRP平衡公式进行运算，确定企业的生产计划和采购计划解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时间；外购什么、外购数量、订货时间、到货时间；让采购计划、生产计划、委外计划的下达科学合理，做到不多、不少、不早、不晚；支持MRP、SRP、BRP三种运算模式。16及发票全线业务；支持废料处理。17销风险及内部投机问题。各个部门的分别记账在系统中由一本公共帐所代替，业务的任何变化，在公共帐中均得以体现；建立企业信息化，统一企业基础信息，数据集中存储、数据共享，实行数字化管理，统一企业的管理口径；通过建立内部供应链系统，仓库、生产、采购、计划、财务等职能部门信息集成、信息共享，各部门业务单据一次录入，其他部门共享使用，减少不必要的重复劳动，提高信息质量和工作效率。三、总账管理系统的主要功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理、和期末处理等。初始设置各类辅助核算项目的定义等。凭证管理通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据。可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准帐表查询。辅助核算管理个人往来核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清帐等功能。部门核算支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核。支分析等功能。项目管理团队、合同、订单等提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。往来管理主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款