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文档简介

资产管理流程为加强公司资产管理，规范公司资产管理流程，促进本公司各项工作科学、有效的完成，特制订本制度。本流程适用于公司所有原材料、辅料、包装、低值易耗品、各种退料等资产管理规定。第一条原材料入库管理1、原料采购入库需要通过公司磅秤进行检斤，检斤小票一式四份，供应商一份，其余三份送交财务留存。2、采购员对入库原料进行抽样，并按照合同规定扣除一定比例的杂质，公期对采购原料的入库质量进行抽检。3、财务部根据原料采购数量，按供应商分类统计采购数量，用于后期核对供应商结算金额。第二条包装物、辅料及备件入库管理1、包装物入库时，保管员应首先通知质检部对入库包装物进行检验，检验作为核算的依据。2、对于物质验收过程中，出现商品数量、质量、品种、规格不符时，仓库中发现的问题及后续跟踪的情况。3、其他辅料及备件：采购员应将入库单及时送交财务部，财务部根据入库单作为核算的依据。第四条产成品、半成品入库管理1、半成品入库时，生产车间应上报每日出锅的半成品数据，保管员按照出锅的顺序，统计半成品入库数量，如有差异，及时查明原因；同时，保管员应将半成品统计表报送财务部，财务会计以此作为半成品入库的依据。2、产品车间领用半成品时应开具领料单，一联用于统计领用半成品数，一联交财务用于核算成品入库数量。3、成品入库时，产品包装车间应统计成品包装数量、规格及损耗数量，用于财务核算入库产成品成本。4产品销售出库时，保管员开具出库单完成存货的退货、换货手续。5、半成品分正品、次品应单独摆放，并建立隔离区。6、当月生产的所有产品必须入库，不允许存在账外资产；在产品要单独统计。第五条存货出库管理1案，根据领料情况及时登记材料入库、出库的数据，随时掌握产品库存数量。2、半成品、包装物、辅料及备件等材料出库时，原则上采用先进先出法；3、生产车间各班组应统计实际领用果穗的数量，果穗的入库数量以及在杀青、检验、报废等生产过程中的果穗数，并于第二天上报财务部，便于财务分析产品出成、损耗情况。4、生产领用其他材料（如包装、辅料等）并在当日下班前补齐5、生产、包装车间在无领料单、且未通知保管员的情况下，直接提货的，5060%归公司，40%用于补助保管员。6、财务部不定期抽检生产车间、包装车间领料单情况，并在当日工作总结中提示业务中发现的问题并跟踪后续改进的情况。7、产成品出库时，销售计划员应开具《发运单归集发运单据，便于财务核算收入、成本。第六条资产盘点公司资产应定期盘点，盘点时禁止不实物盘点。11情况，核查账实是否相符，并矫正成本；21031项存货进行盘点，盘点结束后出具盘点报告。311-12及时处理报废资产，保证账实相符。第七条资产报废流程1、资产报废主要是指存货、固定资产及低值易耗品在使用、存储、周转过程中无法使用的，需要报废处理。2、资产报废条件：资产使用年限超出安全使用年限的，已到报废期并存在法继续使用的。3、报废流程：①固定资产、存货报废需由生产车间、保管员提出申请，报财务审核，并上报北京公司总

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