2013年证券从业-发行与承销考前模拟真题三

2013年证券从业—发行与承销考前模拟真题及答案三一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分)1.专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的()提供重要依据。A.可靠性B.真实性C.客观性D.公正性2.深圳证券交易所资金申购上网实施办法规定，申购单位为()股。A.500B.1000C.1500D.1003.国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于()。A55%B.75%C.65%D.45%4.金融机构从事短期融资券的主承销业务，除具备一般条件外，还应取得()。A.全国银行间同业拆借市场成员资格l年以上B.证券交易所会员资格5年以上C.证券交易所会员资格3年以上D.全国银行间同业拆借市场成员资格两年以上5.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司()审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A.股东大会B.总经理C.董事会D.监事会6.股份有限公司增加或减少资本，须经出席股东大会的股东所持表决权的()以上通过。A.1/3B.2/3C.1/2D.3/47.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用()，表决投票时同意票数达到()票为通过。A.一般程序;3B.特别程序;3C.一般程序;5D.特别程序;58.可转换公司债券的()是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。A.发行B.赎回C.股份转换D.回售9A.重大风险提示B.风险提示C.投资风险提示D.重大事项提示10.1952、()和介于两者之间的传统折中理论。A.净利息理论B.净收益理论C.净息差理论D.净收入理论11.为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担()。A.按份责任B.刑事责任C.民事责任D.连带责任12.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的()。A.40%B.50%C.60%D.200%13A.全面要约B.部分要约C.要约邀请D.都不是14.在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为()。A.不得少于30日并且不得超过90天B.不得少于15日并且不得超过30天C.不得少于15日并且不得超过60天D.不得少于30日并且不得超过60天15.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取()方式。A.交易所竞价B.公开竞价C.网上竞价D.网上定价16.发行人应在披露上市公告书()日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。A.3B.10C.7D.517.破产清算组对()负责并报告工作。A.债权人B.破产企业C.人民法院D.破产企业的主管部门18.可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为()。A.收益较高的新发行债券B.优先股C.其他有价证券D.普通股19.正式承销前的市场预测和承销协议签署具备()。A.正式的商业和法律意义B.无限的商业和法律意义C.暂时的商业和法律意义D.有限的商业和法律意义20个月个月个月D.15日21.收购人对收购要约条件作出重大变更的，被收购公司董事会应当在()个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况出具的补充意见，并予以报告、公告。A1B.2C.3D.422.从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是()。A.筹资风险小B.筹资弹性大C.筹资成本小D.筹资速度快23.在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是()。A.长期借款成本B.债券成本C.普通股成本D.保留盈余成本24.外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的()，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A.15%B.10%C.35%D.30%25.企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是()。A.进入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估B.进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估C.进入股份有限公司的所有资产进行评估D.进入股份有限公司的所有负债进行评估26.保荐人应当自持续督导工作结束后()内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。个工作日个工作日个月个工作1327.下列有关资本成本的说法，错误的是()。A.在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本B.资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价C.在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本D.在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本28.根据中国人民银行发布的《短期融资券管理办法》，企业短期融资券是指企业在()发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。A.银行间债券市场B.上海证券交易所C.深圳证券交易所D.全国债券电子交易系统29A.半B.3C.5D.130.公司的公积金不得用于()。A.扩大公司经营B.弥补公司亏损C.转增公司资本D.改善职工福利31.如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具()审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A.保留意见B.否定意见C.无法表示意见D.带强调事项段的无保留意见32.发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前()名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。A.10B.15C.5D.333.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为()亿港元。A.8B.4C.6D.234.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，由公众人士持有的股份的市值须至少为()万港元。A.1000B.3000C.5000D.800035.证券公司应当遵循内部()原则，建立有关隔离制度。A.保密性B.防火墙C.条块管理D.业务控制36.在一个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过()次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。A.2B.3C.1D.437.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持()原则。A.从严B.公平C.实事求是D.合理38.公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并有至少()名有从业资格的人员签署。A.1B.4C.2D.339.董事会会议应当有()以上董事或委员出席方能举行。A.2/3B.1/2C.1/4D.3/440.以下属于外部信用增级的是()。A.备用信用证B.资产支持证券分层结构C.现金抵押账户D.超额抵押41A.必须最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元Bl000万元且持续增长;或者最近1年盈利且净利润不少于5001年营业收入不少于5000C.最近1年盈利且净利润不少于500万元D.最近1年盈利且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%42.长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是()。A.筹资弹性大B.筹资费用大C.筹资弹性小D.债务利息高43.公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是()。A.缴纳所欠税款—支付清算费用—职工工资—社会保险费用—法定补偿金—按股东所持有股份比例分配剩余财产B.支付清算费用—职工工资—法定补偿金—社会保险费用—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产C.支付清算费用—职工工资—社会保险费用一法定补偿金—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产D.职工工资—支付清算费用—社会保险费用—法定补偿金—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产44.以协议收购方式进行上市公司收购的，收购入收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到()时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A.50%B.30%C.35%D.55%45.上网竞价发行是指()利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。A.委托商B.主承销商C.证券交易所D.发行人46.上市公司所属企业如果申请境外上市，那么最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的()。A.30%B.90%C.70%D.50%47.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为()。A.“710××××”B.“730×××”C.“731×××”D.“700××××”48.投资者参与网上发行应当按价格区间的()进行申购。A.平均值B.上限C.以外的范围D.下限49.上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以()通过。A.临时决议B.普通决议C.特别决议D.一般决议50.专项复核报告最迟应在发行人中报财务资料有效期截止前()送至证监会。个月个工作日个工作日个工作日51.公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日起()日内成立清算组，开始清算。A.20B.15C.10D.3052.保荐人应在()时向询价对象提供投资价值研究报告。A.累计询价B.公告招股说明书C.询价D.首次发行53.关于企业发行短期融资券的阐述，错误的是()。A.待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的30%B.近3年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级C.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易D.短期融资券不对社会公众发行54.无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后()或一半进行。A.3/4B.1/3C.1/4D.2/355.可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的()。A.看涨期权B.看跌期权C.平价期权D.以上都不对56.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是()。A.期后事项B.后续事项C.期间事项D.附注事项57.实际控制人应披露到()为止。A.最终的非国有控股主体B.最终的法人控股主体C.最终的外资控股主体D.最终的国有控股主体或自然人58.在要约收购中，收购人以现金进行支付的，应当在作出提示性公告的同时，将不少于收购总金额()的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。A.20%B.15%C.10%D.25%59.公司反收购战略中，()不属于保持公司控制权策略。A.超级多数条款B.管理层收购C.每年部分改选董事会成员D.限制董事资格60.股票的发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。A.承销的证券公司B.发行人与承销的证券公司协商C.发行人D.中国证监会二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分)61.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露()。A.增资或收购前后持股比例及控制情况B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系D.增资或收购前后持股比例情况62A.申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司B.公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元D.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%63.关于发行人应当符合的条件，正确的是()。A.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上B.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元D存在重大权属纠纷64.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定()。A.除权日B.投资者配股申购数量C.股权登记日D.投资者配股申购期限65.以下属于承销说明书内容的是()。A.承销方式B.承销股票的种类、数量、金额及发行价格C.违约责任D.承销期及起止日期66.有关可转换证券筹资的特点，描述正确的是()。A.有利于资本结构的调整B.通过出售看跌期权降低筹资成本C.可转换证券筹资的成本要高于优先股和普通股D.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权67.首次公募股票时，招股说明书在“概览”中应简介()。A.承销费用B.发行人的股东C.发行人的主要财务数据D.募股资金主要用途68B.特许经营权C.劳务D.土地使用权69.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是()。A.交易所认为的其他具备条件B.具有交易所会员C.具备股票主承销资格，且信誉良好D.最近3年内无重大违法违规行为70.(C.招股意向书D.保荐人出具的发行保荐书71.首次公开发行股票，发行人不得有下列()影响持续盈利能力的情形。A.发行人最近两个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的B.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险C.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖D.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响72.招股说明书应披露董事()。A.曾经担任的重要职务B.在发行人的现任职务C.在其他单位的兼职D.主要业务简历73.下列说法错误的是()。A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的、将来可能会发生、并要由被审计单位承担的潜在损失B.国债承销团成员资格有效期为5年，期满后成员资格依照规定必须再次审批C.内部融资的成本主要是直接的财务成本D.上海证券交易所和深圳交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度74.关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是()。A.申购日后的第三天，对未中签部分的申购款予以解冻BC.中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算D.申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结75.根据有关规定，下列选项中，属于上市公司董事会职权的有()。A.对公司增加注册资本作出决议B.审议股权激励计划D.制定公司的年度财务预算方案、决算方案76.下面可以作为股票配售对象的是()。A.经批准募集的证券投资基金B.全国社会保障基金C.合格境外机构投资者管理的证券投资账户D.证券公司证券自营账户77.公司解散的原因有()。A.公司章程规定的解散事由出现B.依法吊销营业执照C.股东大会决议解散D.因公司合并或者分立需要解散78.发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出()。A.持有人姓名B.近三年所持股份的增减变动情况C.近两年所持股份的增减变动情况D.所持股份的质押或冻结情况79.境内上市公司所属企业到境外上市，需要股东大会表决的事项有()。A.董事会提案中有关所属企业境外上市方案B.所属企业最近一年的审计会计报表C.董事会提案中上市公司维持独立上市地位及持续盈利能力的说明与前景D.所属企业获准境外发行上市的申请80.下列说法正确的是()。A.拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位所用B.发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标不可进入公司C.《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求公司股本总额不少于人民币5000万元DF资薪酬等方面分账独立管理81确认之日起36个月内不得参与证券承销。A.承销未经核准的证券B.提前泄露证券发行信息C.在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票82.根据公司法律制度的规定，上市公司股东大会审议的下列事项中，须以特别决议通过的有()。A.增加或减少注册资本B.发行公司债券C.公司章程的修改D.董事会拟定的亏损弥补方案83.保荐代表人有下列()情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。A.调离保荐人或其投资银行业务部门B.被注销或者吊销执业证书C.保荐代表人因犯罪被判处刑罚D.保荐人撤回推荐函84A.能够独立作出财务决策B.建立独立的财务核算体系C.具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度D.发行人不得与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户85.上市公司信息披露事务管理制度应当包括()。A.确定有关信息披露的标准B.对外发布信息的申请、审核、发布流程C.明确上市公司须披露的信息内容D.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责86.企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件()。A.具备良好的公司治理机制B.资本充足率不低于10%C.风险监管指标符合监管机构的有关规定D.最近3年没有重大违法、违规行为87.关于发审委的职责，以下说法正确的是()。A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合相关条件BC.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告D.依法对股票发行申请提出审核意见88.根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》规定，已设立的股份有限公司增加3项外，还应当符合()的条件。A.公司在最近3年内连续盈利;原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可以连续计算B.公司资产总额不低于l.5亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间，没有重大违法行为D.公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好89.负债融资与普通股筹资相比，其特点是()。A.到期偿还B.支付固定利息C.分散控制权D.成本较低90C.有助于提高发行公司的知名度和扩大影响力D.发行范围广91.关于债券的特征，下列说法正确的是()。A.债券持有人无权参与企业决策B.不能折价发行C.具有清算分配上的优先权D.债券代表一种债权债务关系92.上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市()。A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.公司最近2年连续亏损D.未按照可转换公司债券募集：办法履行义务93A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为C.现任董事涉嫌违法违规被中国证监会立案侦查D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形94ABCD95.发行可转换债券的缺点是()。A.增加财务风险B.稀释每股收益和剩余控制权C.丧失低息优势D.减少筹资中的利益冲突96.内部信用增级包括()。A.超额抵押B.担保C.信用证D.资金支持证券分层结构97.发行人应在上市公告书绪言部分披露()。A.编制上市公告书依据的法律、法规名称B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等C.股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等D.上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系98.证券公司从事企业债券的承销，注册地中国证监会派出机构应要求主承销商报送()申请材料。A.处置预案B.承销条件的证明材料或陈述材料C.市场调查与可行性报告D.申请书99.发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点对()等情况进行核查验证，明确发表意见。A.资信B.发行条款C.可转换公司债券发行上市的实质条件D.发行方案100A.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制B.股东合法持有并依法可以转让C.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易D.境外公司的股权最近一年交易价格稳定三、判断题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的为A，错误的为B)101.招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。()102.控股股东是指其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东或者其出资额占有限责任公司资本总额的50%以上。()103.除监事会公告外，上市公司披露的信息可以不用以董事会公告的形式发布。()104.超过转换期的可转换债券，不再具有转换权。()105.证券发行申请未获批准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请。()106.《招股说明书》是增加了发行价格和数量的《招股意向书》。()107.所有具有承销业务资格的证券公司都必须成立内核小组。()108.目前我国的股票发行管理属于市场主导型，即注册制。()109.求富证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐、证券自营业务，该证券公司的注册资本最低限额为1亿元。()110l0111.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于30%的，该企业享受外商投资企业待遇。()112.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份，所得的溢价款要按国务院财政部门规定列入盈余公积金。()113.资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。()114.包销金额是以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。()115.转让国有股和法人股的外汇收入，转让方应当在规定期限内，凭转让核准文件报中国人民银行批准后结汇。()116.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月。()117.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司可以不提供评级报告。()118.储蓄国债可以流通转让，也可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()119.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间也计算在内。()120.信息披露及时性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开给投资者。()121.发行人和保荐人报送发行申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不能以名章、签名章等代替。()122123.124.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元。()125.上市公司监事有报酬请求权。()126.公司股份的全部注销只有公司清算时才发生。另外，通过股份的回购及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以达到注销股份的目的。()127.目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币3000万元。()128.如果上市公司所属企业申请境外上市，其公司最近3年要连续盈利。()129.中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过30个工作日。()130.我国股份有限公司发行境内上市外资股～般采取配售的方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。()131.可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票;对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月方可行权。()132.在其他因素一定的情况下，债券的发行价格越高，债券资本成本越高。()133.中央国债登记结算有限责任公司为金融债券的登记、托管机构。()134.股份有限公司申请其股票上市交易，必须报经中国证监会核准。()135.上市公司在可转换公司债券转换期结束的203次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前10136.发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由申请上市的公司聘任。()137.刊登公开发行募集文件后，保荐人和发行人可以终止保荐协议。()138.发行人允许他人使用自己所有的资产，或自己作为被许可方后使用他人资产的，应该简要披露许可合同的主要内容。()139.发行资产支持证券时，发行人应该组建承销团，承销人可在发行期内向其他投资者分销其所承销的资产支持证券。()140.采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值评定重估价值。()141.行政机关不得购买储蓄性国债。()142.当公司经营管理发生严重困难时，继续存续会使股东利益受到严重损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散其公司。()143.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，必须具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法违规行为。()144.中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。()145.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。()146.企业配股时拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的20%。()147.证券发行议案经董事会表决通过后，应当在3个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。()148.内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层下，具备至少l2个月的活跃业务记录。()149.一家北京公司在北京报纸上公告其接受辅导和准备发行股票事宜时，须披露派出机构的举报电话及通信地址。()150.招股说明书的有效期为3个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。()151.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近一期末净资产额的30%。()152.每次参加发审委会议的发审委委员为10名。表决投票时同意票数达到5票时才能为通过。()153.证券公司的投资银行业务由中国证监会负责监管。()154.首次公开发行股票的持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市之13起计算。()155.中小企业板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主办发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。()156.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。()157.中国证券业协会可对证券经营机构担任某只证券的承销商提出否决意见;对自收到完整的备案材料30个工作日内中国证券业协会未提出否决意见的，视为得到认可。()158，并且保证披露的内容一致。()159.上市时的管理层股东及高持股量股东与上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的30%。()160.在推荐企业债券上市时，发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规定双方在上市申请期间及上市后半年内的权利和义务。()【答案】一、单项选择题1.A2.A3.C4.D5.C6.B7.B8.D9.Dl0.D11.Dl2.Al3.Al4.Dl5.Bl6.Bl7.Cl8.Dl9.D20.A21.C22.A23.D24.B25.C26.D27.B28.A29.D30.D31.D32.A33.D34.C35.B36.B37.A38.C39.A40.A41.B42.A43.C44.B45.B46.D47.D48.B49.B50.A51.B52.C53.A54.B55.A56.A57.D58.A59.B60.B二、多项选择题61.ABCD62.ABCD63.CD64.ACD65.ABD66.ACD67.ABCD68.BC69.ABC70.BD71.BCD72.ABCD73.BC74.ABCD75.BCD76.ABCD77.ABCD78.ABD79.AC80.ACD81.ACD82.ABC83.ABCD84.ABCD85.ABCD86.ABCD87.ABCD88.ACD89.ABD90.ABCD91.ACD92.ABCD93.ABCD94.BD95.ABC96.AD97.ABC98.ABCD99.ABCDl00.ABCD三、判断题101.Al02.Al03.Bl04.Al05.Al06.Al07.Al08.B109.Bll0.Blll.Bll2.Bll3.Bll4.Bll5.Bll6.B117.Bll8.Bll9.Bl20.Bl21.Al22.Bl23.Al24.B125.Al26.Al27.Bl28.Al29.Bl30.Al31.Al32.B133.Al34.Bl35.Al36.Bl37.Bl38.Al39.Al40.A141.Al42.Al43.Al44.Al45.Al46.Bl47.Bl48.B149.Al50.Bl51.Bl52.Bl53.Al54.Al55.Bl56.B157.Bl58.Al59.Bl60.B【答案解析】一、单项选择题A中国证监会规定专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供AA500500股的必须是500AC/发行前国有净资产)不得低于65%CDD5.【解析】ECB2/3以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记BB发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定。每次参加发审委会议的委员为5名。表决投票时同意票数达到33BD可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转D9.【解析】D中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股D10.【解析】Dl952年，美国的大卫·杜兰特把当时对资本结构的见解划分为三种：净收入理论、净经营收入理论和介于两者之间的传统折中理论。DDAl期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。本题的最佳答案为A选项。13.【解析】A收购人发出全面要约的，应当在要约收购报告书中充分披露终止上市的风A14.【解析】D关于收购要约有效期的规定：收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外。本题的最佳答案为D选项。15.【解析】B中国证监会规定向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。本题的最佳答案为B选项。B10BCCDD19.【解析】D主承销商在承销前的较早阶段即已通过向其网络内客户的推介或路演，初DAl0AC3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况出具的补充意见，并予以报告、公告。CAA选项。23.【解析】D留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于普通股股东。它实质D24.【解析】B根据我国法律法规规定外资投资者对上市公司进行战略投资，投资可分期10%，但特殊行业有特别规A3年内不得转让。本题的最佳答案B25.【解析】C公司在进行企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定C选项。26.【解析】D中国证监会《证券发行上市保荐制度暂行办法》规定保荐人应当自持续督导工作结束后10D27.【解析】B由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融B选项的说法错误，BA》A29.【解析】D1年，最长期限为6D30.【解析】D公司法规定公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。不包括改善职工福利。本题的最佳答案为D选项。DD32.【解析】A证监会规定发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。本题的最佳答案为A选项。33.【解析】D2亿DCCB，BBl2个月，且累计时间与该保荐人当年末所保荐的发行人家数之比排名前33BAA38.【解析】C根据《上市公司证券发行管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内l0CA根据公司法规定董事会会议应当有2/3A40A。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。本题的最佳答案为ABl000万元且持续增长;l5001年营业收入不少于500030%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。本题的最佳答B42.【解析】A由于长期借款可以根据公司的融资需要确定融资的期限，而长期债券期限一旦确定无法更改，因此前者弹性大于后者。本题的最佳答案为A选项。43.【解析】C公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、C44.【解析】B30%B45.【解析】BB46.【解析】D《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》规定上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%。本题的最佳答案为D选项。47.【解析】D《上海证券交易所股票上市规则》规定定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”。本题的最佳答案为D选项。48.【解析】B网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间B49.【解析】B股东大会普通决议通过公司年度预算方案、决算方案、公司年度报告以及董事会和监事会的工作报告等。本题的最佳答案是B选项。AlA51.【解析】B根据公司法规定公司因所述“解散的原因”解散的，应当在解散事由出现之日起l5日内成立清算组，开始清算。本题的最佳答案为B选项。52.【解析】C证监会规定主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。本题的最佳答案为C选项。AAB，l/3B55.【解析】A由于可转换证券的持有人在股票上涨时，拥有将证券转换为股票的权利，因此从性质上看可转换证券属于看涨期权。本题的最佳答案为A选项。56.【解析】A根据会计审计知识，被审计单位的资产负债表截止目到审计报告日发生的，A57.【解析】DDA20%作为履约保证金存入证券登记结算机A59.【解析】B管理层收购是指上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制B60B34B二、多项选择题ABCDllABCDABCD，l3亿元;④公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;⑤本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%;⑥本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的8条规定的不得发行公司债券的情形。本题的最佳答案为ABCD63.【解析】CD中国证监会2006年5月发布实施的《首次公开发行股票并上市管理办法》3年以上;发行人的3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。本题的最佳答案为CD64.ACDACD65.【解析】ABD承销说明书应包括以下内容：①承销商和发行人名称;②承销方式;③承销股票的种类、数量、金额及发行价格;④承销团各成员的承销份额;⑤承销期及起止日期;⑥66.【解析】ACD可转换证券筹资的优点：①可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成ACD67.【解析】ABCDABCDBCBCABCl大违法违规行为;④负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则;⑤具备条件的会员在推荐债券上市时应当向证券交易所提出申请，经证券交易所审查确认后，具有上市推荐人资格;⑥发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规定双方在上市申请期间及上市后1年内的权利和义务，上市推荐协议应当符合证券交易所债券上市规则和上市协议的ABC70.【解析】BDBD选项。71.【解析】BCDBCD72.【解析】ABCDBCB3年而不是5CBC74.【解析】ABCDl(T+1日)，D2天(T+2BA3天(T+3CABCD75.【解析】BCDAABCD选项。76.【解析】ABCD资产管理计划;信托投资公司证券自营账户;信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划;财务公司证券自营账户;经批准的保险公司或者保险资产管理公司证券投资账户;合格境外机构投资者管理的证券投资账户;在相关监管部门备案的企业年金基金;经中国证监会认可的其他证券投资产品。本题的最佳答案为ABCD选项。ABCD183条的规定予以l0%ABCDABCDABD3年所持股份的增减ABDACAC80.【解析】ACDBACDACD81.【解析】ACD证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进ACD82.【解析】ABC程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事ABCABCDABCD选项。ABCD、子公司的财务管理制度;发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账ABCDABCD管理;涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度;未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施。本题的最佳答案为ABCD选项。86.【解析】ABCDl0%;③风险监管指标符合监管机构的有关规定;④最近3年没有重ABCD87.【解析】ABCD中国证监会于2006年5月发布实施了《中国证券监督管理委员会发行审的有关材料及意见书;审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告;依法对股票发行申请提ABCD88.【解析】ACD9条的规定，已设立3项条件外，还应当符合下列条件：①公司前一次发行的股份已经募足，所得资l.5亿元人民币;③公司从前一次发行股票到本次申请期间，没有重大违法行为;④公司在最近3年内连ACD89.【解析】ABD债务融资不涉及到股权的改变，因此不存在分散控制权的问题。而债务ABD选项。90.【解析】ABCD通过中间机构发行股票是股票发行的通常做法，ABCD选项均体现了这种发行方法的优点。本题的最佳答案为ABCD选项。91.【解析】ACD债券仅代表一种债权债务关系，不是股权不享有企业的决策权。当然债券ACDABCD：①公司有重大违法行为;②公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件;③发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用;④未按照可转换公司债券募集办法履行义务;⑤公司最近2年连续亏损;⑥证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。可转换公司债券暂停上市事宜，参照2006年5月19日起施行的《上海证券交易所股票上市规则》中股票暂停上市的有关规定执行。本题的最佳答案是ABCD选项。93.【解析】ABCD纠正;③上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责;④上市公司及其控股股东或实l2个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为;⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关