某企业年度财务分析报告2

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.年度财务分析报告 二OOO二年度，在公司“与时俱俱进，管管理创新新”的工作方方针的正正确指引引下，经经过全体体员工的的共同努努力，我我们取得得了一定的的成绩。现将本年度财务状况报告如下：一、主要经经济指标标完成情情况 金额额单位：万元项目本年目标（含税）本年实际累累计（含含税）本年实际比比目标%去年同期累累计(含含税)去年同期对对比%工业总产值值销售总额实现利润【简要分析析】1、工业总总产值 万元，比比公司制制定的目目标值 万元元增长（或或减幅） %，比比去

2、年同同期增长长（或减减少） %。2、销售收收入 万元元，比目目标值 万元增增长（或或减幅） %，比比去年同同期增长长（或减减少） %。3、实现利利润（或或亏损） 万元，超超过目标标值 万元（或或距目标标值还差差 万元，只只完成占占目标的的 %）；比去年年同期增增长（减减少） 万元。 二、财务指指标情况况比率分析明明细表比率分析比率备注2002年年（%）2002年年（%）资产负债率率 流动比率 销售利润率率 资产利润率率 成本费用利利润率 应收款周转转率（次次数）周转天数存货周转率率 存货周转天天数【简要分析析】1、资产负负债率升升降情况况。20002年负债债率比220022年升高/降低了了 %

3、。 2、流动比比率比去去年升/将 %。说说明企业业的偿还还能力 。3、销售利利润率比去去年增加加 %。4、应收款款周转天天数比去去年减少少 天。说说明变现现能力比比去年快快。5、存货周周转率比比去年减减少 。说明明存货停停留时间间比去年年长。三、经营状状况1、损益表表表（一）项 目2002年年2002年年增加（减少少）变动百分比比（%）销售收入销售成本销售费用产品销售税税含及附附加销售利润管理费用财务费用利 润表（二）项目2002年年2002年年金额占销售收入入%金额占销售收入入%对比产品销售收收入产品销售成成本产品销售费费用产品销售税税金及附附加产品销售利利润管理费用财务费用利 润【简要分析

4、析】 从以上上两表可可以看出出：1）销售收收入今年年 万元元，比去年 万元增/减 万元。主主要原因因是：。2）产品销销售成本本占销售售收入的的比例与与去年持持平，销售售利润率率比去年年上升%。3）管理费费用每百百元收入入比去年年上升/降 元。4）销售费费用每百百元占收收入比去去年升/降 元。5）财务费费用基本本持平。 2、主要销销售收入入与利润润明细情情况销售收入与与利润明明细表车间(不含税)销售收入占今年销售售总额比比例（%）销售利润净利润%利润率%去年同期利利润率 %对比%PTC车间间装配1装配2【简要分析析】从上表可以以看出：车间利利润率比比去年有有所提高高。其中中：利润上上升幅度度较大

5、（上升 %），为主要盈利车间；利润率上升 %；而仍处于状态，但比去年有所好转。3、各项费费用明细细情况费用明细对对比表项目合 计工 资福 利 费费运 输 费费差 旅 费费待摊、递延延、低易易品折 让让办公费20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比19.6992002管理费用销售费用制造费用合计项目耗用机物件件水 电 费费接 待 费费广 告 费费折 旧旧其 他他劳动保险费费20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比200

6、12002管理费用销售费用制造费用合计【简要分析析】根据上表，三三项费用用合计 万万元与去去年 万元元相比增增加/减减少 万元元。具体情况如如下：11)工资资较去年年增/减减 万万元。22）折让让较去年年增/减 万元。33）差旅费费增/减 万元元。4）此外，其其余各项项费用与与去年对对比都有有不同程程度的增增加：运输费费增加 万元元，办公公费增加加 万元元；机物料料耗用增增加 万元；水电费费增加 万元；接待费费增加 万元元，其他他增加 万元元。增幅幅最大的的是费用。4、工资情情况工资占销售售收入明明细表（一一）工资总额每百元销售售收入明明细表月人均工资资（元）2001年年2002年年对比%20

7、01年年2002年年同比百分点点20012002年年部门工资一一览表（二二） 项目目 部门工资总额平均人数(人)月平均工资资业务部行政部财务部采购部电脑部品管部技术部生管部PTC车间间装配2车间间装配1车间间仓 库机修车间 注：表表中工资资总额末末含年终终奖 【简要分析析】从上表可以以看出，全厂工资比2001的增加（减少） 万元，增加（减少） %；月平均工资增加（减少） 元，增加（减少） %；四、税金情情况税 种2001年年2002年年对比%增值税城建税教育附加税税平均税率合 计【简要分析析】2002年年税金合合计 万， 与去年年相比；今年平均均税率 %与去去年 %相比，提提高/降降低了 %。

8、五、其他财财务状况补充充说明1、应收账账款：期期末余额额 万元元，比年初初数 万万元增加加（减少少） 万元，附表 ；2、存货：期末余余额 万元元，比年初初数 万万元增加加（减少少） 万元，期期末库存存中原材材料 万元元，半成成品 万元元，产成成品 万元元；3、固定资资产净值值：期末余余额 万元元，比年初初数 万元元增加（减减少） 万元元，主要要是4、递延资资产：期末余余额 万万元，比年初初数 万万元增加加（减少少） 万元，其其内容：5、应付账账款：期末余余额 万万元，比年初初数 万万元增加加（减少少） 万元，附表 ；6、其他应应付款：期末余余额 万万元，比年初初数 万万元增加加（减少少） 万元，其其中，本年年已付利