知名公司项目预结算管理办法及实施细则

1、XX公司项目预结算算管理办法及实施细则1、目录总则.12、组织机构与与职责.23、项目预结算算管理策策划.54、工程总包预预结算管管理.115、工程分包结结算管理理.166、工程签证（索索赔）管管理.217、奖惩 .248、附则.271总则1.1为加加强项目目预结算算管理，规规范预结结算管理理程序，维维护企业业合法权益，提提高企业业经济效效益和精精细化管管理水平平，降低低工程成成本，特特制定本办法法及实施施细则。1.2本办办法适适用于工工程局所所属各单单位的工工程项目目预结算算管理。1.3相关关定义1）工程竣竣工结算算：指施施工企业业按照合合同规定定的内容容全部完完成所承承包的工工程，经经验收

2、质质量合格格，并符符合合同同要求之之后，向向发包单单位进行行的最终终工程款款结算。2）最终结结算额：是指经经发包人人、审计计单位和和承包人人三方签签字认可的工程最最终审定定造价。不不需要审审计单位位审计的的，指发发包人和和承包人人双方最最终签字字认可的的审定造造价。3）目标结结算额：是根据据合同约约定和项项目“标标价分离离”的原原则，结结合项目目风险抵抵押目标标责任书书履行情情况，项项目经营营效益、目目标成本本和设计计变更签签证（索索赔）的的预期收收入总额额。4）工程设设计变更更：工程程施工过过程中保保证设计计和施工工质量，完完善工程程设计，纠纠正设计计错误以以及满足足现场条条件变化化而进行行

3、的修改改。5）工程签签证：是是承包商商就施工工图纸、设设计变更更所确定定的工程程内容以以外，清清单工程程量、清清单综合合单价中中未含有有，而施施工中又又实际发发生费用用的施工工内容所所办理的的签证。6）工程索索赔：是是指在工工程合同同履 行行过程中中 ，合同当当事人一一方因对对方不履履行或未未能正确确履行合合同或者者由于其其他非自自身因素素而受到到经济损损失或权权利损害害，通过合同同规定的的程序向向对方提提出经济济或时间间补偿要要求的行行为。2组织机构构与职责责2.1预结结算管理理组织机机构2. 1. 1为确保保本办办法的的贯彻实实施，工工程局由由成本管管理部（或或主管部部门）牵牵头负责责项目

4、预预结算管管理的推推动和实实施工作作，按照照“系统统管理、分分级负责责”的原原则，建建立工程程局、公公司（分分公司）和和项目部部三级项项目预结结算管理理体系。各各单位应应参照工工程局项项目预结结算管理理体系，建立以总经理领导下的总经济师（ 或主管副总） 负责制的预结算管理体系 ，实行预结算管理全过程总经济师（或主管副总）负责制。项 目部必须按规定配备商务经理，负责监督项目各类合同的履约、项目计量及预结算的办理等工作。2. 1. 2预结算算人员应应取得全全国注册册造价工工程师执执业资格格或取得得全国造造价员相相应专业业资格，并并经公司司认可的的专职造造价员。凡凡公司在在册预结结算从业业人员应应服

5、从公公司统一一管理，由由公司总总经济师师（或主主管副总总）对各各单位进进行调配配。未经经公司总总经济师师（或主主管副总总）、主主管部门门同意不不得擅自自更换项项目商务务经理。2.2法人人公司及及授权分分支机构构的预结结算管理理职责2. 2.1法人公公司及授授权分支支机构的的总经理理领导全全公司预预结算管管理工作作。2. 2. 2 公公司总经经济师（或或主管副副总）职职责1)分管全全公司预预结算管管理工作作；2) 建立立、健全全公司预预结算管管理体系系；3) 负责责公司预预结算计计划和指指标的审审批。2. 2.3工程局局成本管管理部职职责1)负责宣宣传、贯贯彻、落落实与工工程造价价相关的的国家法

6、法律、法法规和地地方政府府关于工工程造价价管理的的有关规规章、政政策；2)制定预预结算管管理办法法，制定定下达各各公司年年度工程程结算指指标，并并组织实实施与考考核；3)组织预预结算人人员的业业务培训训、取证证及持证证上岗工工作，组组织预结结算人员员的考核核定级工工作；4)督导各各公司制制订预结结算策划划及结算算指标；并跟踪踪、指导导、监督督各公司司项目预预结算工工作，化化解结算算风险；5) 跟跟踪、督督导、检检查各公公司项目目计价、结结算书的的落实执执行；6) 指导导、 监监督和检检查各公公司项目目预结算算管理工工作，组组织指导导项目办办理总包包结算和和索赔工工作，指指导处理理项目工工程结算

7、算工作难难点问题题，参与与对造价价有影响响的重大大分歧项项目的发发包人结结算协调调；7) 负负责总分分包结算算、分包包签证的的复审和和一般性性审批管管理；8) 负责责督导各各公司项项目索赔赔经济资资料的编编制；9)跟踪、督督导、检检查各公公司总经经理、总总经济师师（或主主管副总总）以及及项目经经理、 项目商商务经理理签订预预结算责责任书， 并监督督考核各各项责任任书指标标的落实实情况；10)督导导各公司司项目工工程结算算资料的的建帐、归归档工作作，并对对结算台台账进行行动态跟跟踪、检检查。2. 2.4各公司司预结算算管理部部门职责责1）负责宣宣传、贯贯彻执行行与工程程造价有有关的法法律、法法规

8、和政政策；2）负责贯贯彻落实实项目预预结算管管理规定定，接受受局项目目预结算算管理部部门的业业务指导导和检查查；3）负责拟拟定公司司项目预预结算管管理规定定，对全全公司项项目预结结算管理理工作负负有服务务、指导导、监管管和检查查的职能能；4）负责组组织重大大或风险险项目预预结算的的策划，负负责处理理项目工工程结算算工作难难点问题题，负责责对造价价有影响响的重大大分歧项项目的发发包人结结算协调调；5）负责公公司所有有工程总总分包结结算的管管理工作作；6）负责公公司项目目预结算算系统业业务建设设和项目目预结算算人员的的业务管管理、培培训以及及取证工工作；7）负责项项目预结结算报表表管理工工作，并并

9、按时上上报有关关报表；8）负责指指导、协协助、检检查项目目部及时时办理工工程变更更和签证证索赔工监目规间行结编递审作9）负责工工程结算算资料的的建帐与与归档工工作，建建立工程程预算和和总分包包结算台台帐；10）负责责做好其其他部门门需要预预结算方方面的配配合工作作。2. 2.5项目部部预结算算管理职职责1）项目经经理是预预结算工工作的第第一责任任人，必必须督促促项目商商务人员员按照公公司的各各项管理理规定落落实预结结算工作作；）项目商商务经理理是预结结算工作作直接责责任人，必必须全面面按照公公司预结结算管理理有关规规定，抓抓好项目目预结算算工作；）贯彻执执行公司司项目预预结算管管理规定定，接受

10、受上级工工程结算算管理部门的业务务指导、监监管和检检查；）负责责项目预预结算策策划书的的编制； ）负责责工程总总包结算算管理工工作，收收集、整理与与结算有有关的合合同、协协议、函函件和经经济资料料，及时时办理工工程变更更签证与与索赔；6）负责工工程分包包结算管管理工作作，在规规定时间间内完成成工程分分包结算算初审并并及时报报送上级级结算管管理部门门；7)负责工工程总包包结算管管理工作作，在规规定时间间内进行行总包结结算的编编制、递递交和审审定工作作，并及及时将审审定的总总包结算算书与结结算资料料报送上上级结算算管理部部门；8）及时向向公司结结算管理理部门反反映项目目的预（结结）算管管理中存存在

11、的重重大问题题，并提提出处理理意见和和建议；9）完成公公司制定定的工程程结算指指标；10）按照照公司统统一台账账和报表表格式，建建立业务务台账和和报表制制度，按按时向公公司结算算管理部部门报送送报表和和相关资资料。3项目预结结算管理理策划3.1项目目预结算算策划项项目预结结算策划划是指从从项目投投标报价价开始至至项目竣竣工结算算完成为止的全过过程策划划。3. 1. 1 项目目投标阶阶段策划划策划方式策划方式策划要点不平衡报价价清单中数量量偏小或或预计今今后会增增加工程程量的项项目，单单价报高高，反之之报低；能够早回款款的项目目单价报报高，反反之报低低（如土土方、基基础、主主体结构构单价可可报高

12、），后后期装饰饰项目可可报低；清单对用材材、做法法等描述述不清的的项目单单价报低低，待后后期发包包人或设设计单位位再明确确时抬高高价格；对于明显错错误的清清单项或或设计，确确定施工工过程中中要修改改的报低低；暂定工程内内容或暂暂定数量量的项目目，估计计会取消消的报低低，可能能实施的的报高；只报单价不不计入总总价的项项目，如如计日零零工、机机械台班班单价等等可以报报高。合理报价对将来要发发生变化或通过工作可能促成变化的项目进行有效分分析装饰类的材材料，若若发包人人不给暂暂定价，可可参考市市场上较较低的档档次、较较低的价价格报价价；对于有把握握要指定定的材料料（如石石材面砖砖类若暂暂定价，则则可较

13、大大幅度降降低该部部分材料料的报价价，待发发包人指指定时调调整价格格；对图纸设计计中较少少见的施施工做法法，或不不适合本本地区的的设计做做法，或或市场上上无供货货商的设设计做法法，可较较大幅度度降低报报价，以以待变更更。总价不变通过有选择择的进行行不平衡衡报价，可可以在总总价不变变的情况况下，把把降下来来的价格格放在不不会变更更、确定定由我方方施工的的项目中中去（如如主体，措施费中），也为以后的结算埋下伏笔，争取主动。3. 1. 2 项目目施工前前期策划划策划方式策划要点合同洽谈尽可能在合合同中明明确约定定中间结结算，竣竣工结算算递交和和核实时时间等内内容。研究合同项目中标后后，项目目合约经经

14、理及时时收集齐齐招标文文件、答答疑、合合同等资资料，认认真阅读读，从中中发现有有利于我我方的漏漏洞和可可操作的的地方，研究对策。标价分离按图纸计算算全部工工程量，与与投标量量进行核核对，掌掌握工程程量的大大小和施施工图与与投标图图的差距距；把所所有的分分项、材材料价等等与市场场价进行行对比，准准确掌握握单价高高低，以以便有针针对性的的制定相相应措施施，避免免损失发发生。把握变化图纸移交的的拖后可可以带来来工期的的顺延，地地质条件件、现场场条件的的变化可可以带来来变更调调价的机机会，应应注意把把握。土土方、基基坑支护护、降水水等以实实测实量量来计量量的项目目往往可可以有较较大的操操作空间间，在前

15、前期应制制定方案案、寻找找机会争争取较多多的结算算量。创造机会在施工现场场的布置置、周边边的防护护、材料料的倒运运、场地地的大面面积硬化化、道路路施工等等方面创创造条件件，争取取另外计计价。3. 1. 3 项目目施工过过程策划划策划方式策划要点做好变更变更的原则则是向利润更高高的方向向进行，将亏损的分项工程取消或替代，将赢利小的分项工程向赢利高的分项工程改变，防止对赢利分项工程的变更。主要从几个方面创造研究和发现现设计的的错误或或不足，造造成必须须的变更更。从投资额的的降低、功功能的改改善、工工期的提提前、激激起发包包人的求求优心理理、政府府的限制制等方面面入手，创创造有利利于我方方的变更更。

16、利用图纸会会审，对对不明确确的做法法进行明明确，对对较明确确的做法法进行再再明确，或或对较合合理的做做法改成成另外一一种合理理的做法法等，多多做有利利的变更更。图纸纸会审时时合约预预算人员员尽量参参加，避避免做不不利结算算的改动动。做好认价对在招标时时设定了了暂定价价的材料料，投标标时除安安装费自自报外，材材料价都都是事先先指定，在在施工中中需要重重新认价价。认价价时应与与分供方方提前沟沟通，尽尽量把施施工费随随材料费费一起认认完，按按成品验验收以避避免管理理风险。做好索赔实际施工的的环境与与招标文文件给定定的坏境境只要有有变化，并并且是非非我方原原因造成成的，都都可以成成为索赔赔的理由由。对

17、未未及时确确认的索索赔报告告，项目目经理应应及时组组织有关关人员进进行研究究讨论，充充分运用用集体智智慧的力力量和营营销策划划理念，非非特殊情情况，索索赔必须须在施工工过程中中获得有有效确认认。做好计量计量工作是是结算过过程中一一项最基基础的工工作，在在项目施施工过程程中，项项目各管管理人员员尤其项项目合约约经理必必须随时时做好计计量工作作。在计计量时也也应注意意计算规规则之外外的内容容。3. 1. 4 项目目竣工结结算策划划策划方式策划要点编制初稿项目部结算算初稿编编制完成成后由项项目经理理组织项项目有关关人员对对结算初初稿从工工程量计计算、费费用组成成和子目目的完整整进行逐逐项审核核，做到

18、到结算完完整，费费用齐全全，不高高估冒算算，不缺缺项漏项项，提供供结算策策划的原原始依据据。对比分析审核项目实实际成本本：按照照公司成成本核算算原则对对项目实实际成本本进行审审核，包包括人工工费、材材料费、机机械费、现现场经费费、间接接费、经经营费用用、税费费等项目目的实际际成本，确确保成本本真实性性和全面面性。审价方式分析发包人人是将结结算委托托外审，还还是发包包人自行行审核，制制定不同同的结算算方案，便便于结算算工作开开展和掌掌握结算算进程，保保证结算算进度和和质量。履约状况分析项目的的履约状状况，良良好的履履约直接接影响结结算工作作的开展展，影响响结算效效果。通通过对履履约状况况分析，对

19、对影响到到结算的的问题提提前采取取措施，包包括沟通通取得理理解，资资料补充充规避等等措施。资料准备项目部要确确保资料料完整，不不论在过过程中是是否有用用或发包包人是否否确认均均应以函函件的方方式发送送给发包包人现场场代表，为为最终结结算准备备完整的的结算资资料。分分析签证证与索赔赔资料的的有利与与不利因因素，补补办相关关手续和和完善签签证索赔赔资料。合理调整分析合同条条款，充充分利用用合同的的有利条条款和公公司的经经验数据据及计算算技巧合合理调整整竣工工工程量，使使工程量量的确认认达到合合理的最最大化。目标奖励通过分析，以以项目实实际成本本为基础础，结合合项目管管理目标标责任书书履约情情况，设

20、设定结算算目标(基本值值目标标值满满意值期望值值)，达达到结算算目标以以上给予予奖励，奖奖励额度度梯级递递增。送审原则制定结算送送审原则则，结算算目标确确定后，结结算送审审前再次次进行工工程造价价调整，调调整后的的结算造造价包括括在核对对过程中中能够确确保的，通通过协商商和沟通通能够争争取的，允允许审核核中核减减的部分分等。对接分工分析与发包包人和审审价单位位的人脉脉关系，确确定对接接时间、对对接层次次、对接接分工。对对不同层层次的对对方进行行分层次次对接，安安排不同同的人员员进行沟沟通交流流，建立立相互的的信任感感，得到到对方的的理解，力力争取得得最好的的效果。签订责任书书编制项目结结算策划

21、划书公司与与项目部部签总包包结算责责任目标标书。3. 22项目结结算策划划审批程程序项目部编制制结算策策划（总总承包合合同签订订后 211 天内内）项项目部会会审会签根根据会审审意见调调整策划划书报报公司结结算管理理部门审审核反反馈意见见调整整结算策策划公公司总经经济师（或或主管副副总）审审批。3. 33项目结结算策划划工作流流程分 析 招 标 文 件 、 发分 析 招 标 文 件 、 发 包 人 资 信 、 市 场 询 价标价分离洽 谈 合 同 确 结 算 方 式 和 时 间分析研究合同场情况确 定 投 票 报 价 策 略寻 找 挖 潜 增 效 点投标报价按 节 点 向 发 包 人 办 理

22、已 完 工 程 进 度 和 收 入 确 认形成结算报告结算策划小组审批向 发 包 人 递 交办理结算项 目 部公 司 合 约 、 预 结 算 管 理 部 门市 场 、 报 价 管 理 部 门进 行 合 同 交 底工程中标编制竣工结算初稿会审会签结算定案收 集 过 程 资 料 时 办理 变 更 签 证 索 赔 工 作预 结 算 管 理 部 门 组 织 会审 会 签 编 制 结 算 策 划与项目部签订总包 结算目标责任书资料存档3. 4 项目目结算策策划落实实公司总经济济师（或或主管副副总）监监督落实实各预结结算工作作策划的的履行情况，并随随着项目目的进展展，根据据公司结结算管理理部门反反映的情情

23、况，不不断地要要求项目目部对策策划书作作出修改改调整。公司预结算算管理部部门协助助项目部部做好预预结算工工作策划划的履行行，对预预结算工工作中出出现的问问题及时时提出指指导性处处理意见见，并向向公司总总经济师师（或主主管副总总）汇报报。项目商务经经理是履履行预结结算策划划的第一一责任人人，全面面组织项项目部全全体人员员落实预预结算工工作策划划书的各各项内容容指标，及及时向公公司反映映工作中中出现的的问题等等。4工程总包包预结算算管理4. 1工工程总包包预结算算建立公公司、项项目部经经理责任任制，各各级经理理是预结结算工作作的第一一责任人人，总经经济师（或或主管副副总）和和商务经经理是预预结算工

24、工作的主主要负责责人。工工程总包包结算未未办理完完毕，项项目经理理、商务务经理及及有关人人员原则则上不调调动，因因工作需需要确需需调动的的，应在在所属单单位总经经济师（或或主管副副总）的的监管下下，办理理完毕全全部结算算资料移移交手续续后方可可调离。若若在以后后的结算算过程中中，需原原当事人人解决，由由公司人人力资源源部调配配，发生生的费用用由原项项目部承承担。4. 2 工程施施工图预预算管理理各项目目部负责责施工图图预算的的编制，必必要时公公司派人人协助编编制大型型工程项目的的施工图图预算，工工程局所所有项目目均必须须编制施施工图预预算。 4. 2. 1 施工工图预算算的编制制时限要要求项目

25、部收到到工程施施工图纸纸后，工工程造价价 11 亿亿元以下下的 45天内内完成；工程造造价在 122 亿元元的 660 天天内完成成；工程程造价在在 2 亿亿元以上上的90 天内内完成。大大型项目目、图纸纸分批供供应的项项目可分分批分阶阶段编制制，但必必须确保保每一分分部、分分项工程程在开工工前施工工图预算算编制完完毕。4. 22. 2施工图图预算与与投标报报价对比比分析施工图预算算编制完完成后，要要在 77天内完完成与投投标报价价清单的的对比分分析，着着重从工工程量、清清单漏项项、清单单单价与与市场价价、总价价对比分分析，找找出风险险点、盈盈利增长长点，为为调整预预结算策策划做准准备。.3中

26、间间结算与与中间计计量合同同中约定定中间结结算的，项项目部均均要按照照合同约约定的时时间和方方式进行中间结结算的编编制和报报送工作作；合同同没有约约定中间间结算的的特殊工工程及工工期超过过1年的的工程，应应该争取取进行中中间结算算；停缓缓建工程程没有明明确重新新开工时时间的，要要及时办办理中间间结算。4. 3.1中间结结算与中中间计量量编制的的时限要要求）中间计计量：所所有工程程都必须须按合同同约定的的方式（月月、节点点）进行行当期已已完工作作量的中中间计量量工作，在在 合同同约定时时间内将将已完工工作量报报告递交交发包人人（或监监理），并并敦促和和配合发发包人的的计量工工作。）分段结结算：在

27、在各阶段段工程完完工后 28 天内(合同中中有约定定期限的的按约定定) ，将中中间结算算书递交交发包人人，并敦敦促发包包人按时时审定。）分期结结算：在在当期时时间结束束后 228天内内(合同同中有约约定期限限的按约约定) ，将将中间结结算书递递交发包包人，并并敦促发发包人按按时审定定。）停、缓缓建工程程：在确确认停止止施工 28 天内(合同中中有约定定期限的的按约定定) ，编制制结算书书并递交交发包人人，可复复工的按按中间结结算方式式处理，确定不不再复工工的按工工程竣工工结算方方式处理理。4.工程程总包结结算管理理4. . 1 总包包结算工工作流程程项项目交竣工收集资料计算工程量提出竣工结算初

28、稿项目部会审会 审 是 否 通 过公 司 分 管 领 导 审 批签 收公司相关部门项 目部发包人或造价咨询公司公 司 预 结 算 管 理 部 门 组 织 相 关 部 门 会 审 、 会 签报公司会审竣 工 结 算 定 稿编 制 竣 工 结 算 策按合同约定定期限将竣工结算及资料递交发包人总 包 结 算 定 稿配 合 审 价出 具 结 算 审 价 报 告否是结算审价确认组价公 司 预 结 算 部 门 参 与协 调 、 督 促向发包人索要结算审价报告 并报公司资料存档4. . 2 工程总总包结算算由该工工程的项项目部负负责编制制，应遵遵循合法法、合规、诚信的的原则，依依据的合合同文件件要完整整，对

29、合合同的计计价方式式把握准准确，保证工工程量计计算要精精确，套套用的单单价定额额要合理理，内容容要齐全全、数据据要准确确，编制制说明要要详尽完完善，装装订要精精美，确确保项目目结算编编制的质质量。4.33工程总总包结算算编制完完成后经经项目商商务经理理、项目目经理初初审，并并报公司司预结算算管理部部门，按按流程填填写结算算审批表表，经公公司预结结算管理理部门审审核，公公司总经经济师（或或主管副副总）审审批，并并加盖公公司专用用章（合同有特特殊要求求者除外外）。以以局名义义承接项项目报送送结算需需按工程程局要求求附工工程结算算报审表表及相相关资料料；4. . 4根据工工程总包包结算策策划书要要求

30、，项项目部完完成最终终竣工结结算书后后，应在在总包合合同约定定的时间间内将工工程结算算报告（结结算书）和和完整的的结算资资料递交交发包人人，必须须按照合合同约定定递交给给发包人人专门收收件人或或收件机机构，并并取得有有效的签签收手续续（签名名和收到到日期），签签收记录录上必须须列明工工程名称称、工程程范围、工工程造价价等项内内容。发发包人拒拒收的，由由项目商商务经理理通过特特快专递递等方式式传递，并并在特快快专递邮邮件详情情单内件件品名栏栏中注明明邮寄的的工程结结算书、份份数、页页数等，同同时将传传递的有有关凭据据列入工工程合约约结算资资料保管管。合同同未约定定的，按按照建设设部建建筑工程程施

31、工发发包与承承包计价价管理办办法规规定，应应在工程程竣工验验收合格格后288天内递递交发包包人，递递交率必必须达到到1000%。项项目部必必须在竣竣工结算算报告递递交发包包人 114 天天前，将将经过项项目部会会审会签签的结算算报告报报所在公公司结算算管理部部门，公公司结算算管理部部门必须须在收到到项目部部结算报报告天天内组织织完成审审核、会会签，并并在其后后 22 天天内组织织完成结结算意见书，项目目部据此此形成正正式竣工工结算报报告，确确保在合合同约定定时间（或或28 天天）内递递交发包包人，并并与发包包人办理理书面确确认递交交有效证证明手续续。4. . 5项目商商务经理理或结算算主办人人

32、将工程程总包结结算书及及结算资资料递交交发包人人时，必必须留存存一份完完整齐全全的工程程总包结结算书及及结算资资料。4. .6工程结结算的审审查时限限及延期期处理1）工程结结算书送送交发包包人后，项项目经理理和商务务经理（或或结算人人员）应应及时了了解、掌掌握单位位审核进进展情况况，定期期催促审审核单位位，并积积极配合合发包人人及时做做好结算算的审核核确认工工作，结结算审查查过程中中，双方方存在争争议的部部分，公公司应及及时沟通通并补充充相关资资料。如如双方争争议不能能达成一一致，项项目商务务经理（或或结算人人员）应应及时将将有关情情况向公公司结算算部门汇汇报，公公司根据据具体情情况制定定相应

33、对对策。必必要时，可可进行甩甩项结算算。对于于甩项结结算部分分，安排排专人负负责，并并采取相相应的对对策和措措施。2）竣工结结算应在在合同约约定的期期限内完完成，若若按合同同约定时时限未审审定的，应应及时向向上级主主管部门门汇报。3）若工程程施工合合同对竣竣工结算算审查期期限未作作约定或或约定不不明确的的，应参参照国家家和地方方有关规规定明确确提出审审查期限限要求，并并随同竣竣工结算算报告一一起报发发包方或或结算审审查机构构。4）如到期期未能完完成结算算审查，公公司应发发函敦促促并明确确结算审审查期限限，到期期仍未能能完成结结算审查查且实际际竣工或或合同约约定的竣竣工之日日起六个个月内无无法办

34、理理完结算算的，应应会同法法务部门门在此六六个月期期限届满满前以法法律规定定的方式式确认优优先受偿偿权。同同时，公公司继续续发律师师催告函函予以敦敦促并再再次规定定审查完完成期限限。如到到期仍未未能完成成时，公公司在到到期后 155日内应应采取相相应的措措施。4. . 7工程总总包结算算合同约约定必须须经审计计单位审审计的，必必须经发发包人、承承包人和和审计单单位签字字盖章生生效。工工程结算算提倡按按工程进进度分段段进行结结算，即即分基础础、主体体、分部部分项和和竣工结结算，在在各阶段段完工后后按合同同约定时时间办理理结算。4. 4.8工程局局要求各各公司当当年交竣竣工工程程（指实实际竣工工日

35、期在在上年度100月16日至至当年110月15日的的工程或或总包合合同约定定在年内内办理完完结算的的工程）总总包结算算率要达达到 800%以上上，其余余的结算算应在次次年6 月底以以前完成成。4. 4.9对于各各公司已已遗留竣竣工长期期未结算算项目自自本办办法发发布之日起11 年内内必须结结算完毕毕，对个个别特殊殊项目11年内仍仍未结算算，公司司必须有有相应措措施，此此项工作作作为公公司班子子成员年年度考核核兑现的的重要指指标。4. 4. 100工程总总包结算算办理完完毕后，项项目商务务经理应应对竣工工工程经经济目标标完成情情况进行行书面分分析，做做好的结结算文件件的收集集整理归归档工作作，并

36、在在结算确确认后 7 天内内将完整整的竣工工结算资资料上交交公司结结算主管管部门。5工程分包包结算管管理5. 1 工程分分包结算算必须要要按公司司签订或或公司分分包合同同管理部部门批准准备案的的工程分分包合同同约定办办理。未未经公司司签订或或未经公公司分包包合同管管理部门门批准备备案的工工程分包包合同，工工程分包包结算均均不予办办理。工工程分包包结算书书应由分分包单位位编制, 施施工过程程中完工工的项目目，符合合办理结算的应做做到“干干完算完，算完审完。项目部应督促分分包单位在工程分包合同同约定的的时间内内递交并并给予初初审。5. 2 工程所所有分包包结算项项目部应应在工程程竣工后后 600天

37、内初初审完毕毕，并将将其初审审的工程程分包结结算报所所在公司司结算管管理部门门终审，所所在公司司结算管管理部门门应在收收到项目目部分包包结算 330 天天内终审审完毕，返返回项目部，项项目部收收到终审审的分包包结算 7 天内内送达同同级财务务部门和和工程分分包单位位，并办办理移交交手续。对对于发包包人指定定分包结结算和以以总包结结算为基基数的专专业分包包结算定定案时间间不得超超过总包包结算定定案之日日起 330 天天内办理理完成。5. 3对对于劳务务单位久久拖不办办的结算算，工程程所属单单位要及及时发送送结算催催办函，督督促分包包单位办办理结算算。催办办函通过过特快专专递等方方式传递递，并在在

38、特快专专递邮件件详情单单内件品品名栏中中注明邮邮寄的工工程结算算书、份份数、页页数等。对对发函后后在规定定时间内内仍不办办理结算算的分包包单位，公公司工程程结算管管理部门门组织项项目经理理、商务务经理及及有关人人员依据据工程分分包合同同约定按按实办理理结算，并并写出书书面说明明，按程程序经公公司工程程结算管管理部门门终审后后及时提提交财务务部门作作为成本本核算和和付款的的依据，项项目商务务经理保保存好已已发函件件的原始始手续并并与合约约结算资资料统一一管理。5. 4工工程分包包结算书书在审核核传递过过程中，必必须由各各级结算算管理部部门主办办人员负负责报送送和移交交，严禁禁分包单单位传送送，严

39、禁禁向分包包人透露露、提供供我方中中标价、预预结算台台帐、施施工图预预算、签签证索赔赔、竣工工结算等等商务资资料，严严禁将未未经审定定的工程程分包结结算传递递给分包包单位。项项目部初初审的分分包结算算必须经经分包单单位盖章章和经办办人签字字，工程程结算管管理部门终审审的工程程分包结结算有审审减值的的也必须须经分包包单位盖盖章和经经办人签字。5. 5 所有工工程分包包结算，都都要严格格按照逐逐级会审审程序审审核。所所有工程程分包结结算不分分专业类类别、分分包方式式、结算算造价多多少，都都必须经经公司工工程结算算管理部部门终审审确定工工程分包包结算的的最终造造价，未未按审核核程序办办理并且且未经公

40、公司终审审也未加加盖公司司专用章章（或未未由授权权主管人人员签字字）的工工程分包包结算为为无效结结算，各各级财务务部门不不得入账账，否则则由此造造成的一一切责任任由总会会计师和和经办人人承担。5. 6结结算管理理部门（人人员）应应配合物物资、财财务部门门做好对对工程分分包单位位领用的的材料、机机具划价价转账工工作，对对节超的的材料与与丢失损损坏的物物资、机机具、设设备按工工程分包包合同约约定办理理，其他他费用由由财务部部门按合合同约定定和有关关规定办办理。5.7工程程分包结结算会审审5. 7. 1 项目部部对工程程分包结结算初审审项目部部初审工工程分包包结算由由项目经经理、商商务经理理、施工工

41、员、质质检员、安全员员、材料料主管、成成本人员员和结算算主办人人办理，审审核内容容如下： 1)结算主主办人根根据施工工员确认认的施工工范围、内内容、完完成的工工程量、工期完完成情况况；质检检员确认认的工程程质量情情况；安安全员确确认的施施工安全全生产情情况；材材料主管管确认的的领用消消耗物资资机具情情况，按按照工程程分包合合同约定定进行审审核签字字。2)项目财财务人员员负责提提供分包包付款和和物资机机具账务务情况。3)材料主主管负责责提供分分包单位位领用和和清退物物资、机机具情况况及账务处理情况况并签字字。4)施工员员、质检检员、安安全员负负责提供供施工内内容工程程量完成成情况、工期完成情况、

42、质量完成情况、安全生产情况等并签字。5)商务经经理根据据上述人人员提供供审核的的情况和和工程分分包合同同约定，全全面对工工程分包包结算的的计量计计价等进进行审核核后签字字，并要要进行分分包成本本分析对对比，形形成书面面分析报报告。工工程分包包结算工工程量和和单价不不得大于于工程总总包结算算工程量量和单价价，特殊殊情况出出现工程程分包结结算工程程量或单单价大于于工程总总包结算算工程量量或单价价的，必必须附有有项目经经理、商商务经理理、主办办人签字字确认的的说明，并并经上级级结算管管理部门门确认后后方可结结算，否否则不予予结算。6)项目经经理根据据上述人人员审核核的情况况，进行行全面审审核后签签字

43、。同同时必须须要有工工程分包包单位盖盖章和经经办人签签字。5. 5. 2 公公司工程程结算管管理部门门复审1)项目部部向公司司工程结结算管理理部门报报送的工工程分包包结算，由由工程结结算管理理部门指指定复审审人签收收，复审审人对所所复审的的工程分分包结算算进行全全面的审审核。审审核内容容包括工工程分包包合同执执行情况况、套用用定额、分分包领用用消耗物物资机具具、工程程量、取取费等。复复审人对对其复审审的工程程分包结结算负责责并签字字后报工工程结算算管理部部门经理理审核，工工程结算算管理部部门经理理审核后后报公司司总经济济师（或或主管副副总）或或总经理理审批后后签字, 并指定专专人加盖盖公司专专

44、用章后后生效。2) 项目目商务经经理应在在分包结结算确认认后 77天内，将将分包结结算确认认文件上上报公司司预结算算管理部部门存档档。5. 6 工程程分包结结算工作作流程商 务 经 理 组 织 审商 务 经 理 组 织 审 核项目部会审会签完成初审分 包人项 目部公司相关部门上 报 项 目 部上报公司预结算管理部门确认公司签字盖章否编制分包结算书和分包工 程 结 算 条 件 会 签 单相 关 部 门 责 任 性 确 认是完成分包工合同内容并 通过项目部验收是 否 达 到 结 算 条 件公 司 会 审 会 签 小 组 完成 复 审签 收存 档6工程签证证（索赔赔）管理理6.1对发发包人的的签证（

45、索索赔）管管理6. 1. 1 签证（索索赔）时时限合同同中已约约定时间间的，签签证（索索赔）事事项发生生后在合合同约定定的时间内向发包包人提交交签证（索索赔）报报告和资资料，合合同中没没有约定定时间的的，签证证（索赔赔）事项项发生后后在 55 日内内向发包包人提交交签证（索索赔）报报告和资资料，当当签证（索索赔）事事项持续续发生时时，根据据实际情情况分阶阶段向发发包人提提交签证证（索赔赔）报告告和资料料，并在在约定的的时间内内办理签签证（索索赔）手手续。6. 1. 2 签签证（索索赔）程程序和原原则1)签证（索索赔）由由项目经经理牵头头，商务务经理具具体负责责。当签签证（索赔）事事项发生生后，

46、商商务经理理根据签签证（索索赔）的的内容和和类型安安排与签签证（索索赔）事事项有关关的人员员负责搜搜集、整整理签证证（索赔赔）资料料。当签签证（索索赔）报报告和资资料整理理完毕后后，经项项目经理理审核后后由商务务经理及及时报送送发包人人。2)签证（索索赔）数数额较大大，要经经过项目目班子研研究后报报送，必必要时报报所属公公司工程程结算管管理部门门审核后后报送。3)签证（索索赔）的的资料要要齐全、真真实、理理由充分分、计算算准确、逻辑性强。6. 11. 3 签证（索索赔）内内容包括括工期、安安全、费费用、工工程量等等。6. 1. 4项目商商务经理理向发包包人报送送的签证证（索赔赔）报告告和资料料

47、，必须须办理书书面送达达签收手手续，同同时商务务经理必必须完整整留存一一份，与与工程的的合约等等经济资资料一同同保管。6. 1. 5 签签证( 索赔)工作流流程工工程施工过程签证(索赔)事件发生报公司预结算管理部门审批审 核 确认确 认 签 收项 目部公司预结算管理部门发包人和监理在规定时间向发包人和监理提 出 签 证 (索 赔 )通 知审 核 确认向发包人提交完整的签证（索赔）报告双 方 协 商双 方 协商双 方 协 商 一 致 形 成 签 证 （ 索赔）纪要文件签 收进行签证(索赔)策划明确 各岗位责任分工收集、分析、整理资料在 规 定 时 间 内 编 制 完 成 签证 （ 索 赔 ） 报

48、 告根 据 签 证（ 索 赔 ） 纪 要 对 费 用、工 期 等 进 行 调 整存 档6.2对分分包人提提出的签签证管理理6. 2. 1 签证证时限项目部对分分包人提提出的签签证必须须要求分分包人在在合同约约定的时时间内递递交，超超过合同同约定的的时间不不得办理理签证。合合同中没没有约定定时间的的，签证证事项可可以预见见的要求求分包人人在签证证事项发发生前 5 日日内提出出，不能能预见的的要求分分包人在在签证事事项发生生时立即即提出。分分包人签签证应在在工程分分包合同同约定的的时间内内办理完完毕或提提出修改改、否决决意见，工工程分包包合同没没有约定定时间的的应在 100 日内内办理完完毕或提提

49、出修改改、否决决意见。6. 2. 2 签证证原则1)实事求求是、公公平、公公正、公公开、合合理、合合规、合合法。2)签证事事项的量量与价可可一次办办理的应应同时办办完，量量需要在在事项发发生过程程中确定定的，应应由专人人跟踪计计量，但但单价必必须在事事项发生生前协商商签定。6. 2. 3 签证权权限与程程序对分分包人提提出的签签证必须须按照下下列权限限与程序序办理，否否则不予予结算。1)单位工工程相同同项目与与内容，对对于同一一分包人人签证（含含累计）金额在 33 万元元以下的的按以下下程序办办理：项项目经办办人收到到分包人人报送的的签证单单（一式式两份）项目经经办人初初审签字字商务务经理复复

50、审签字字项目目经理审审批签字字商务务经理登登记（留留存一份份）递递交分包包人签收收（一份2)单位工工程相同同项目与与内容，对对于同一一分包人人签证（含含累计）金额在 3 万元以以上的按按以下程程序办理理：项目目经办人人收到分分包人报报送的签证单（一一式三份份）经经项目部部初审后后由项目目商务经经理报送送（项目目经办人初审签签字商商务经理理审核签签字项项目经理理复审签签字）公司工工程结算算管理部部门专人人审核签签字公公司工程程结算管管理部门门经理审审批签字字公司工程程结算管管理部门门专人（留留存一份份）项项目商务务经理登登记（留留存一份份）递递交分包包人签收收（一份份）。6. 2. 4对分包包人

51、提出出的索赔赔管理按按照对分分包人提提出的签签证管理理执行。6. 2. 5签证（索索赔）项项目内容容以合同同或协议议形式办办理的，由由公司合合约管理理部门负负责。7奖惩7. 1公公司对于于在项目目预结算算工作中中认真负负责、有有突出贡贡献的人人员予以以奖励。7. 1. 1 总包结结算奖罚罚1)工程结结算定案案后，所所有项目目均要依依据结算算完成时时间和结结算效益益情况分分别奖罚罚。对于项目目部按项项目合同同约定时时间完成成所有的的项目结结算确认认工作，给给予参与与项目结结算人员员奖励，奖奖励额度度根据各各公司和和各项目目的实际际情况列列入总总包结算算目标责责任书中中执行。以商务部部门和财财务部

52、门门共同确确认的项项目实际际成本为为基础，结结合项目目管理目目标责任任书履约约情况，设设定结算算目标，结结算造价价达到结结算目标标以上的的给予参参与项目目结算人人员奖励励，奖励励额度梯梯级递增增，为目目标值之上分段计计提差额额的 31由于项目目部原因因结算完完成时间间未按合合同约定定的时间间内确认认的，给给予参与与项目结结算人员员处罚，处处罚标准准以总总包结算算目标责责任书中中约定执执行。结算造价价不能达达到结算算目标值值的按差差额的22%进行行处罚，处处罚按奖奖金分配配比例分分摊，由由公司预预结算管管理部门门提出处处罚报告告，报总总经经济济师（或或主管副副总）审审核，总总经理审审批后从从参与

53、项项目结算算人员的的绩效工工资中扣扣除。2)奖金分分配：工工程结算算管理部部门和公公司参与与结算的的相关部部门分配配为奖金金总额的的 300%；项项目经理理、项目目商务经经理为奖奖金总额额 0剩余奖励励由项目目部根据据相关人人员在结结算工程程中的贡贡献进行行合理分分配。3)结算经经发包人人确认后后，由项项目部根根据已签签订的总总包结算算目标责责任书提提出书面面报告，递递交公司司工程结结算管理理部门，审审批程序序为公司司工程结结算管理理部门公司总总经济师师(或主主管副总总)公公司总经经理，由由公司发发放。4)在结算算过程中中由公司司领导出出面解决决争取的的结算值值，视情情况扣减减部分奖奖励。5)

54、公司对对奖金的的审批可可根据项项目情况况进行必必要的调调整，项项目应服服从调整整。6)奖金来来源：结结算效益益奖金由由公司发发放，计计入项目目实际成成本，项项目部结结算奖金金与项项目管理理目标责责任书的的兑现奖奖金互不不影响。7. 11. 2 公司对对“三大大”工程程（结算算难度大大、存在在风险大大、创利利较大工程）的的总包结结算实行行签订工工程总包包结算责责任书制制度，奖奖惩及所所发生的费用按按结算责责任书约约定执行行。7. 1. 3公司对对公司工工程结算算管理部部门审核核工程分分包结算算，按年年度给予予考核奖奖励。公司工程结结算管理理部门审审核的工工程分包包结算，年度内审减值在100 万元

55、以下的部分按审减值 6给予奖励；审减值在 100（含）至150万元元之间的的部分按按审减值值8给给予奖励励；审减减值在1150（含含）万元元以上的的部分按按审减值值 100给予予奖励，公公司工程程结算管管理部门门终审的的工程分分包结算算审减值值归公司司，奖金金由工程程结算管管理部门门根据审审核工程程分包结结算人员员的贡献献和工作作责任进进行分配配。7. 1. 4公司工工程结算算管理部部门审核核的工程程分包结结算奖金金经公司司批准，由由公司承承担发放放。7. 2工工程结算算在规定定时间内内未完成成的，并并且无正正当理由由，对项项目经理理、商务务经理、预预算人员员各处以以 11000050000

56、元罚款款。7. 3项项目预结结算人员员应尽职职尽责，奉奉公守法法，严禁禁借工作作之便索索取好处处，假公公济私。对对玩忽职职守、不不按规定定传递和和留存结结算书及及结算资资料等情情况造成成损失的的人员，视视情节按按造成损损失的 550予以处处罚。7.4违反反签证（索索赔）管管理的，视视情节对对有关人人员处以以 2200200000 元罚罚款，同同时承担担造成的的损失。7. 5 根据政政府有关关部门规规定，工工程总包包结算的的审减值值超过规规定的部部分，审审计费由由施工单单位承担担。为此此，编制制工程总总包结算算时要坚坚持证据充分，严严禁盲目目高估冒冒算，避避免给单单位造成成不应有有的经济济损失和

57、和不良影响。工工程总包包结算审审减率应应控制在在 155%以内内，对于于不负责责任，规规定掌握握不准，高高估冒算算、胡编编乱造给给单位造造成不必必要缴纳纳审计费费的工程程总包结结算人员员进行必必要的处处罚。7. 6按按照公司司档案管管理要求求，各单单位必须须将完整整的工程程总包结结算审定定书及结结算资料料在收到到后两周周内报公公司工程程结算管管理部门门（原件件一份），公公司工程程结算管管理部门门登记后后移交公公司档案案室。对对已收到到审定的的工程总总包结算算审定书书及结算算资料，无无特殊原原因迟迟迟不报送送的有关关人员给给予处罚罚。7. 7各各单位必必须按规规定要求求及时准准确上报报有关项项目

58、预结结算报表表，逾期期不报者者给予处处罚。8附则8.1本规规定由工工程局成成本管理理部负责责解释。8.2本规规定自印印发之日日起执行行。8.3附件件附件1、工工程结算算资料递递交证明明附件2、工程程结算报报审表附件3、工工程分包包结算审审定书附件4、工工程分包包施工完完成工程程量结算算确认表表附件5、工程程分包领领用消耗耗物资确确认表附件6、工工程分包包结算台台帐附件7、工工程成本本分析表表（附件件 77-14）附附件 8、 工程机机械设备备租赁费费明细表表附件9、工工程周转转材料（具具）租赁赁费明细细表附件件 100、 工工程现场场经费与与其他费费用明细细表附件件 111、 工工程发包包人供

59、应应材料设设备明细细表附件件 112、 工程总总包结算算目标责责任书附件1工程结算资资料递交证明工程名称：建设单位施工单位报送结算造造价（小写）（大写）工程施工范范围：报送结算资资料明细细序号文件名称份数或项数数页数备注123建设单位收收到上述述资料日日期：年年月日建设单位：（签字字或盖章章）施工工单位：（签字字或盖章章）附件2：工程结算报报审表报审时间：项目名称开竣工日期期合同造价实际成本财务已列报报收入已收款报送结算价价其中：设计计变更签证索赔合同约定结结算书报报送日期期潜在违约及及反索赔赔额有关部门意意见项目部：签字：合约管理部部：签字：项目管理部部：签字：物资采购管管理部:签字：成本管

60、理部部：签字：财务资金部部：签字：公司总经济济师（或或主管副副总）意意见：签字：公司总经理理意见：签字：注：1、有有关部门门及负责责人可依依据本单单位管理理要求进进行扩展展和调整整。2、以以局名义义承接的的项目要要求附上上工程成成本分析析表，方方能盖章章。3、以局名名义承接接已审定定（审计计）完的的项目，需需执行股股份公司司规定进进行联签签，方能能盖章。附件3工程分包结结算审定书分包工程名名称：金金额单位位：人民民币元分包单位名名称：序号项目名称项目规模送审金额或或编制金金额审增金额审减金额审定金额备注（m、m）123合计送审金额+审增金金额审审减金额额=审定定金额（大大写）分包人：项目商务经