公司资金结算管理制度模版

1、资金结算管理制度第一节 开户办法第一条 结算中心在总部所在地根据所有成员单位历史开户情况，选择数家实力雄厚、结算便利、服务一流的商业银行开立结算账户，与其签署网银等相关协议。成员单位的所有银行实体账户，均要纳入结算中心管理，未经允许，任何成员单位严禁在结算中心指定银行以外的任何银行开立任何实体账户。第二条 各成员单位均需在结算中心开设内部虚拟结算账户。成员单位开户应提交开户申请、营业执照复印件、企业贷款卡复印件及企业法人代码复印件，需开立外汇账户的还需持外汇管理局核发的外汇账户使用证或外商投资企业外汇登记证。原则上每个成员单位每币别只开设一个结算账户。第三条 开户程序一、审查、预留电子印鉴成员

2、单位在结算中心开户需提交开户申请表，由资金结算管理员审核，主要审查上报资料是否完整真实，开户申请表填写是否无误，操作、审核人员电子印鉴是否冲突，公章名称与单位全称是否相符。资金业务主管复核后，结算中心负责人要在开户申请表上签署意见。二、编制账号按系统账号编制规则，根据开户单位的地域和开设的币别编制该成员单位的账号。三、开户登记 按系统要求将成员单位的有关信息在系统内逐项登记，办理开户登记。四、内部虚拟结算账户根据已录入的成员单位信息， 开设成员单位内部虚拟结算账户。该账户的每日余额为成员单位次日可使用资金。五、内部虚拟融资账户根据已录入的成员单位信息， 开设成员单位内部虚拟融资账户。该账户的余

3、额为成员单位已融资额度，其与额定融资的差额为该成员单位可融资额度。第二节 账户变更及撤消的处理第四条 成员单位在结算中心开立的结算账户，因机构撤并、地址迁移、户名变更等原因，申请销户、并户、移户或改名时，须报经结算中心负责人同意后，分别办理下列手续：一、销户与并户：单位申请销户或并户时要与中心核对存贷和应收账户余额，全部无误时交回重要空白凭证，给予办理销户手续并在系统内注名销户日期，撤销原开设成员单位内部虚拟结算账户，收回的空白重要凭证剪角作废；二、更改名称：单位名称更改应由单位向中心提供如同办理新开户的资料,经审核符合要求并报结算中心负责人同意后办理户名更改手续,或撤消原账户开立新账户；三、

4、更换印鉴：单位因人员变动或其他原因需更换印鉴时，必须向中心递交企业法人出具的更换印鉴书面申请及新电子印鉴，经审核符合要求并报结算中心负责人同意后办理，在系统中登录有关注销和启用信息；四、成员单位外部银行实体账户的上述事项，均由结算中心负责审核办理。第三节 成员单位付款的处理第五条 成员单位每周四向结算中心上报后四周用款预算，其中第一周为每日付款预算，后三周为每周付款预算，简称为“5+3付款预算”。第六条 结算中心对成员单位付款的处理顺序为：一、偿还到期应付结算中心的超短期临时性融资；二、偿还到期应付结算中心的代垫应付票据融资；三、偿还到期应付结算中心的利息等融资费用；四、划转各成员单位应付母公

5、司分红和其他母公司代垫费用；五、划转各成员单位间应付分红和其他代垫费用；六、支付应付员工工资、奖金；七、支付税金专用账户拨款；八、支付对外应付货款账户拨款（成员单位应保证此额度范围内协议客户的优先付款）；九、支付备用金账户拨款（含已审批的各类投资拨款）。 第七条成员单位对集团外企业付款，按原企业审批程序审批后，通过资金结算管理系统，报结算中心进行每日头寸调度审批，结算中心按上述付款顺序，调度头存至指定的基本账户或经营付款账户或纳税专户，由成员单位财务人员通过网银或手工办理对外付款或提现结算，任何单位不得使用任何收款账户对外支付任何款项。第八条 成员单位和结算中心通过网银实现资金的上收下拨，有关

6、银行往来凭证定期至银行打印。 第九条 成员单位和成员单位之间通过资金结算管理系统的内部虚拟账户进行内部结算，原始凭证使用结算中心内部自制凭证。第十条 为确保成员单位的资金安全，对成员单位的付款，结算中心应根据下列情况进行不同的处理：一、在成员单位可使用资金范围内，每日正常经营用款项的支付除成员单位正常的审批程序外，需经结算中心确认，结算中心副主任（审核权限500万元以内）或资金结算主管（审核权限200万元以内）审核平衡后，调集头寸通过相应的银行网银系统支付。500万元以上及包括但不限于如以下第2.3项内容支出的特殊情况，需结算中心主任审核平衡后支付；二、成员单位基建支出（工程款）：成员单位要提

7、供成员单位董事会（超权限时需股东会）批准的基建计划和经预算部门审查批准的施工合同等有效付款单证；三、成员单位对外投资：成员单位要提供成员单位董事会（超权限时需股东会）批准的同意对外投资的文件。第十一条 对于已办理付款手续但款项没有付出，应视情况通过资金管理信息系统处理。第四节 成员单位收款的处理第十二条 成员单位每周四向结算中心上报后四周收款预算，其中第一周为每日收款预算，后三周为每周收款预算，简称为“5+3收款预算”。本条与前款第五条合并为“5+3资金收付预算”。第十三条 成员单位应通过结算中心指定的银行收款，由银行定时归集到结算中心的账户。如确有必要，成员单位经允许可在结算中心指定的银行以

8、外银行开设收款账户，但必须在每日营业终了前转存入结算中心指定的开户银行，由银行定时归集到结算中心的账户。收款资金归集后，资金管理系统在成员单位虚拟结算账户中增加该单位可使用现金资金，以区别第十六条所述的可使用票据资金。第十四条 一般情况下，结算中心定时自动归集各成员单位收款资金，如成员单位或结算中心认为有必要，也可通过资金结算管理系统随时手工归集各成员单位收款资金。第五节 银行承兑汇票的管理第十五条 成员单位收取银行承兑汇票时，要通过合作银行办理验票手续。结算中心只受理保管符合票据法规定，票据要素齐全的银行承兑汇票，不合格承兑汇票将由成员单位自行与汇款单位协商换票解决。成员单位所有的银行承兑汇

9、票，无论票据实体保管地如何，均须通过资金结算管理系统由结算中心集中管理，系统将在该成员单位虚拟结算账户增加可使用票据资金，该部分资金只能用于票据对外支付或向结算中心申请内部贴现。成员单位银行承兑汇票的使用顺序为：一、经结算中心审核后由收票成员单位自行背书转让支付；二、向结算中心申请内部贴现； 三、到期后通过银行托收。结算中心收到成员单位银行承兑汇票的使用顺序为：一、由结算中心背书转让给需要的成员单位使用；二、向银行申请外部贴现；三、到期后通过银行托收。第十六条 收票成员单位使用银行承兑汇票：一、收票成员单位自行背书转让支付的审核办理程序参见第十条第一款；二、收票成员单位办理贴现只能向结算中心申

10、请，成员单位通过资金结算管理系统向结算中心提交贴现申请，结算中心审批后，系统将在该成员单位虚拟结算账户扣除贴现息后增加可使用现金资金，减少可使用票据资金，贴现利率参照银行标准。结算中心也可根据集团整体资金头寸，主动从收票成员单位收取银行承兑汇票，在全流域内选择贴现息最低的银行办理外部贴现，贴现息由结算中心承担。主动收取收票成员单位银行承兑汇票时，应在资金结算管理系统进行记录，减少该成员单位虚拟结算账户可使用票据资金，票据到期后，系统将增加该成员单位虚拟结算账户可使用现金资金；三、收票成员单位收到一个月以内即将到期的银行承兑汇票，可选择到期后通过银行托收，托收到帐后，系统将减少该成员单位虚拟结算

11、账户可使用票据资金，增加该成员单位虚拟结算账户可使用现金资金。第十七条 结算中心收到成员单位银行承兑汇票：一、背书转让给经审核通过的需要开具银行承兑汇票的成员单位，该单位应向结算中心支付不低于票据面额20%的保证金，结算中心核减该单位可使用融资额度，超额度另加收融资费用。保证金利息按银行同档存款利率计算；二、结算中心在全流域内选择贴现息最低的银行申请办理外部贴现，贴现息由结算中心承担。如结算中心资金头寸紧张，贴现资金用于头寸调度，如结算中心资金头寸富余，贴现资金用于归还外部银行贷款；三、结算中心收到一个月以内即将到期的银行承兑汇票，也可选择到期后通过银行托收，托收到帐后，如结算中心资金头寸紧张

12、，托收资金用于头寸调度，如结算中心资金头寸富余，托收资金用于归还外部银行贷款。第十八条 成员单位申请办理银行承兑汇票具备融资资格的成员单位，在核定融资额度范围内，根据业务经营需要，可通过资金结算管理系统向结算中心申请办理银行承兑汇票，申请用票单位应向结算中心支付不低于票据面额20%的保证金，结算中心核减该单位可使用融资额度，超额度另加收融资费用。保证金利息按银行同档存款利率计算。结算中心如有成员单位申请内部贴现的银行承兑汇票，则直接背书转让给该申请用票单位，否则选择具备融资条件的成员单位向银行办理开具银行承兑汇票，结算中心按银行要求向开票成员单位支付保证金，开票成员单位出票后，在资金结算管理系

13、统登记后，背书转让给申请用票单位使用。 结算纪律与责任第十九条 对未经结算中心批准擅自在银行开设账户的单位，除责令其销户外，结算中心有权对其所开账户的存款平均余额处以每天千分之二的罚息，直接从其虚拟账户扣收。第二十条 单位出租、转让账户，除责令其纠正外，按账户出租、转让发生的金额处以百分之五但不低于1000元罚款，并没收出租账户的非法所得。第二十一条 结算中心按虚拟结算账户可使用现金资金每日余额积数和人民银行同期存款利率（年息）按季支付成员单位存款利息，按虚拟贷款账户贷款资金每日余额积数和核定贷款利率按月计收成员单位贷款利息。第二十二条 结算中心保证成员单位存款的安全，每日成员单位资金上收后，资金结算管理系统应及时增加成员单位虚拟结算账户中可使用现金资金，成员单位票据上收后，资金结算管理系统应及时增加成员单位虚拟结算账户中可使用票据资金。结算中心办理结算中出现差错，影响企业资金使用，应按存款利息补偿给企业。第二十三条 结算中心工作人员应严守结算机密，不得对外公开企业银行存款、贷款和成