商业银行电子教案 引言及第一章

1、商业银行经营与管理主讲 谢兰璋2021/9/121课程引入关于学习意义、学习要求、学习内容与课程考核商业银行经营与管理是金融专业毕业生必备的专业知识和必须完整掌握的专业技能，在金融专业的教学计划中占有重要地位，是一门非常重要的主干专业课程。通过本门课程的学习，学生应对商业银行的业务及其经营管理有一系统全面的了解。在学习中，学生要注意商业银行经营管理实务的实际操作能力的培养。 2021/9/122学习后，应达到下列基本要求 明确掌握商业银行的各项业务及其经营管理的基本理论；掌握并熟悉运用商业银行经营管理的各种方法；基本能够独立运用各种理论和方法对商业银行经营管理的优劣作出分析，并找出相应的对策；

2、毕业以后，在积累一定实际经验的基础上，能够独立开展商业银行的各项业务，为从事商业银行经营管理业务打下良好基础。2021/9/123本课学习内容商业银行导论商业银行经营管理的基本理论商业银行资本管理银行负债业务及其管理商业银行现金资产管理商业银行贷款业务及其管理商业银行证券投资业务及其管理商业银行表外业务商业银行国际业务商业银行资产负债管理策略商业银行的财务分析与绩效评估2021/9/124课程考核平时（考勤、课堂提问、案例讨论、作业完成情况等），占30%。期末考试占70%。 2021/9/125第一章 商业银行导论课程引入中国出现的第一家商业银行是1845年英国丽如银行在广州开设的分行，此后各

3、主要资本主义的银行相继在中国开设分行。中国自办的第一家银行是1897年在上海设立的中国通商银行。1904年在北京成立的官商合办的户部银行是中国最早的中央银行。国民党时期以及改革开放之前我国的银行业分别呈现出官僚资本和计划经济的特点，不符合现代商业银行的性质。 2021/9/126 改革开放以来，随着经济体制的发展，我国逐渐形成了以四大银行为主，结合一批股份制商业银行，城市商业银行，信用社及外国商业银行的较完善的商业银行体系，随着市场经济的发展，我国四大银行也逐步进行股份制改革，迎接市场挑战。从银行体制来看，我国现阶段有国有银行，股份制银行，城市商业银行，外资银行等，从发展趋势来看，我国银行有向

4、主体股份制化的趋势。2004年年初，央行向中行和建行注资450亿美元，正式启动了四大国有商业银行的改革进程。 2021/9/127 从银行体系的改革来看，1984年建立两级银行体制后，为满足集中性信贷控制的需要，建立了以高度垄断为特征的国有商业银行体系。后来虽又相继成立了一批全国性或地方性的股份制商业银行，但4大国有商业银行的存贷款业务至今仍占全国存款业务总量的绝大部分。 我国的商业银行是怎么产生与发展起来的？今后的发展趋势会怎样？本章介绍：商业银行的产生和发展；商业银行的性质及职能；商业银行的组织机构；商业银行的经营制度；商业银行的经营原则和经营环境；现代商业银行的发展趋势。2021/9/1

5、28一、商业银行的产生和发展什么是商业银行？商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构。商业银行是银行体系的基本环节，在银行体系中占有重要地位，在信用活动中起着主导作用。在美国，商业银行对经济、财政、货币、金融政策起着举足轻重的作用，其中50家大商业银行的资产总额和存放款总额约占全国的三分之一。 2021/9/1291、商业银行的产生（1）早期商业银行的产生早期的商业银行是由货币经营业演变而来的。早期商业银行产生的过程：从经营货币兑换、保管和汇兑，演变为经营存款、放款和汇兑，实现了货币经营业到银行的转变。货币兑换业起源说意大利等欧洲大陆国家金匠业起源说英国在英国，银行的产生与

6、其他国家不同，它的早期银行则是由金匠业发展而来的。 2021/9/1210在金匠业演变为银行业的过程中，完成了三个重要演变金匠保管凭条演变为银行券。保管凭条是银行券的原始形式。 保管业务的划款凭证演变为银行支票。十足金准备转变为部分金准备。这一转变，使早期银行具有信用媒介，增减货币量的功能。 2021/9/1211 （2）现代商业银行的产生现代商业银行的建立现代商业银行的建立有两条途径：一条是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行；另一条则是按照资本主义经济的要求组织股份商业银行。在英国，从早期高利贷银行转变为现代银行的过程非常缓慢，直到18世纪末才完成。1718世纪间，新兴的资产阶级开展

7、了反高利贷的斗争，要求以法律形式限制放款的利息水平，但由于信用被高利贷者垄断，降低利率的法令不会产生实际效果，于是，他们建立了一些股份银行。世界上第一家股份银行是1694年在英国伦敦创办的英格兰银行。 2021/9/1212 英格兰银行的成立，意味着现代银行制度的建立，标志着高利贷在信用领域中的垄断地位已被动摇，这种股份银行逐步取代了旧式的、个别资本经营的银行，推动了资本主义经济的发展。2021/9/1213 现代商业银行的特点 利息水平适当信用功能扩大早期银行只是简单的信用中介，现代商业银行除了接受存款、发放贷款外，还发行银行券，代客办理信托、汇兑、信用证、信托投资，购销有价证券等业务。具备

8、信用创造功能现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一。其中“信用媒介”早期银行已具备，而“信用创造”则是现代商业银行之最本质的特征。 2021/9/12142、我国商业银行的发展历程（1977年至今）新中国成立后，我国在计划经济体制下形成了由中国人民银行“大一统”的银行体系。中国人民银行成为既办理存款、贷款和汇兑业务的商业银行，又担负着国家宏观调控职能的中央银行。“文化大革命”期间，在“左”的思想指导下，银行的独立性日渐消失。1976年10月，“文化大革命”十年动乱结束，我国的银行体系也开始恢复和重建。 2021/9/1215 （1）体系重建阶段（19771986年）1978年3月，中国

9、人民银行总行恢复了其独立的部级单位的地位，但其所担负的商业银行与中央银行的双重职能并未改变。从1979年初开始，相继恢复中国农业银行，从中国人民银行中分设出了主管外贸信贷和外汇业务的中国银行，从财政部中分设出了主管长期投资和贷款业务的中国人民建设银行。1981年底又成立了中国投资银行。1983年9月17日，国务院发文明确规定中国人民银行专门行使中央银行的职能，同时决定成立中国工商银行。 2021/9/1216 至此，我国基本形成了以中央银行为领导、以四大国家专业银行为骨干所组成的银行体系。1984年10月，中国共产党十二届三中全会做出了经济体制改革的决定，我国银行体系迅速扩张。1985年人民银

10、行出台了专业银行业务可以适当交叉和“银行可以选择企业、企业可以选择银行”的政策措施，鼓励四家专业银行之间开展适度竞争，从而打破了银行资金“统收统支”的“供给制”。 2021/9/1217 （2）扩大发展阶段（19871996年）1987年中国人民银行提出要建立以中央银行为领导，各类银行为主体、多种金融机构并存和分工协作的社会主义金融体系。四大行的转变与发展1993年11月提出“建立政策性银行，实行政策性业务与商业性业务分离”，在1994年内相继成立了专门办理政策性信贷业务的国家开发银行、中国进出口银行及中国农业发展银行，从而为国家专业银行向国有独资商业银行的转变创造了有利的条件。 其他类型商业

11、银行的建立与发展到1996年底，有13家股份制银行成立；邮政储蓄遍布全国；有18家城市合作银行开业。 2021/9/1218 （3）深化改革阶段（19972002年）1997年年中发生的东南亚金融危机，对我国的金融业敲响了警钟，商业银行的风险防范问题受到关注。自1998年以来，我国政府不断推进商业银行的改革，加强对商业银行的监管。（4）改革攻坚阶段（2003年至今）从2003年开始，改革的重点已经转移到制度（包括体制和机制）的变革，向建立现代金融企业的方向迈进。中国银行业监督管理委员会于2003年4月28日正式挂牌成立，行使原由中国人民银行行使的银行监督管理职权。 2021/9/1219二、商

12、业银行的性质商业银行是企业，具有企业的一般特征。商业银行是特殊的企业金融企业。商业银行是特殊的金融企业。体现在经营性质和经营目标、业务范围上。 2021/9/1220三、商业银行的职能1、信用中介职能什么是信用中介银行一方面代表货币资本的集中，即贷出者的集中，另一方面代表借入者的集中。这时它就是信用中介，这是银行最基本的职能。信用中介的意义可以克服企业之间直接借贷的种种局限，使货币资本得到充分有效的运用，加速了资本的周转，促进了生产的扩大。 2021/9/1221 2、支付中介职能（最初始的职能）商业银行通过账户上存款转移，代理客户支付；基于储户存款，为储户兑付现款等，减少现金使用，节约流通费

13、用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。 3、信用创造职能在支票流通和转帐结算的基础上，贷款转化为存款，在存款不提或不完全提现时，增加了商业银行的资金来源，形成数倍于原始存款的派生存款。 4、金融服务职能金融服务职能逐步成为商业银行的重要职能。2021/9/1222四、商业银行的组织机构1、各国商业银行的组织形式（1）单一银行制概念单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的制度。例：美国。特点银行具有较大的灵活性和独立性，但会限制自身的业务创新和规模的扩大。 2021/9/1223 （2）分支行制概念银行机构除总行外，还可在其他地区设立分支机构。例：英国

14、。特点容易吸收存款；减少现金准备；可以分散风险。 但分支行制会使银行业过分集中，不利于自由竞争。 目前多数国家均采用这种制度，我国的商业银行也主要采取这种组织形式。2021/9/1224 （3）银行控股公司制概念也称集团银行制，即由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下，这一制度在美国最为流行。特点有利于扩大资本总量，增强银行的实力，弥补单一银行制的不足。但这种制度容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争。 2021/9/1225 （4）连锁银行制概念连锁银行制又叫联合制，是指由个人或集团控制两家以上商业银行的

15、制度。它可以通过股票所有权、共同董事等法律所允许的其他方式实现。特点连锁制的成员银行都保持其独立性，经营活动大都在较小地区，其成员多是小银行。它们一般环绕在一家主要银行的周围，其中的主要银行确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。2021/9/1226连锁银行制与银行控股公司制的区别连锁银行制没有股权公司的存在形式，不需要设立控股公司；连锁银行制由于容易受到个人或某集团控制，因而不易获得银行所需要的大量资本；连锁银行制盛行于美国中西部，没有银行控股公司制普遍。2021/9/12272、商业银行的产权形式（1）私人银行指私人独资或合伙成立并经营的非股份制银行 我国不允许开设私人银

16、行 （2）股份制银行商业银行的主要形式 一般都是上市公司 （3）国有银行由政府出资创办或直接控制的银行机构三种组建形式：完全由政府出资建立；政府投入部分资本；政府注资实现国有化 2021/9/12283、我国商业银行的所有制形式我国商业银行的组织形式主要实行分支行制，地方性银行大部分实行单一银行制。目前我国商业银行从所有制形式上来看主要有如下几种：国有独资的商业银行（工、农、中、建四大行）股份制商业银行交通银行、中信银行、中国光大银行，华夏银行、招商银行、广东发展银行、兴业银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、恒丰银行、民生银行、浙商银行、渤海银行等 2021/9/1229 城市商业银行城市合

17、作银行实际上仍属于股份制商业银行性质。 目前约有110家城市商业银行，主要是：上海银行、大连银行、北京银行、江苏银行、宁波银行、广州市商业银行、重庆银行、青岛银行、汉口银行等。中外合资银行厦门国际银行、上海巴黎国际银行、福建亚洲银行、浙江商业银行（不是浙商银行）、华商银行、青岛国际银行、华一银行，分布在上海、宁波、厦门、福州、青岛等五个城市。2021/9/12304、商业银行的内部机构股东大会：最高权力机构。董事会：商业银行决策和业务执行的常设机构，是银行的法定代表，由股东大会选出的若干董事共同组成 ；董事长（CEO）是商业银行常设的业务执行及法人代表。董事会常设委员会：执行委员会；贴现委员会

18、；信托委员会；考评委员会。 包括股东大会、董事会、监事会 （1）决策机构2021/9/1231（2）执行机构即经营机构。是由以行长为主的领导群体及其领导下的各业务部门、职能部门和分支机构组成，经营机构是经营活动的主体。 行长（或总经理）：商业银行的行政总管，是银行内部的首脑，西方国家一般称为总裁，也称首席运行官（COO）。副行长（或副总经理）及各业务职能部门：在行长领导下，银行设若干副行长和业务职能部门。业务部门和职能部门。2021/9/1232（3）监督机构包括两个层次：一是监事会，二是稽核部。 监事会是董事会的权力制衡机构，向股东大会负责；稽核部是商业银行内部机构，是行长权力的制衡机构，向

19、董事会负责。2021/9/1233五、商业银行的经营制度1、历史回顾（1）国际上19世纪中叶，德国、美国等国在工业化的过程中，都出现了全能银行即全面经营各种金融业务的银行。 20世纪30年代资本主义经济大危机爆发后，许多经济学家将危机爆发的原因归咎于全能银行制度。 为防止银行危机的再度发生，美国国会于1933年通过了1933年银行法案，实行了分业经营、分业管理的分离银行制度，与联邦德国的全能银行制并驾齐驱。2021/9/1234 20世纪80年代以来，国际银行业的发展进入了新的时期。西方国家的银行业又逐渐向全能银行演变。从1987年开始，美国联邦储备委员会先后批准了一些银行持股公司经营证券业务

20、。 进入90年代以来，美国商业银行向全能银行的发展步伐加快。商业银行涉足保险业的限制也被突破了。 1999年5月和7月，金融现代化法案通过，表明废除1933年银行法案，实现全能银行制已是大势所趋。 全能银行制有何优点？2021/9/1235 （2）我国1993年以前，中国实行的是混业经营，商业银行是中国证券市场创立之初的主要参与者之一。 1992年下半年开始，出现了房地产热和证券投资热，银行大量信贷资金通过同业拆借进入证券市场，导致了金融秩序的混乱，因而从1993年7月开始大力整顿金融秩序。 首先在1991年11月通过的若干问题的决定中提出，“银行业与证券业实行分业管理”。随后，1993年12

21、月国务院关于金融体制改革的决定中提出了具体的规定“国有商业银行不得对非金融企业投资”，国有商业银行“在人财物等方面与保险业信托业和证券业脱钩，实行分业经营”；1995年5月10日通过的中华人民共和国商业银行法对此作了更具体而完备的规定。 2021/9/1236 2、分类（1）分业经营银行制度亦称为专业化银行制度或分离银行制度，指商业银行业务与证券、保险等业务相分离，商业银行只能从事存贷款及结算等银行业务，不得经营证券、保险等其他金融业务的制度安排。优点：保护存款人利益，有利于商业银行稳健经营与经济的稳定发展。 缺点：不利于加强金融业的竞争，以及不利于通过各类金融业务的互补性分散经营风险。202

22、1/9/1237 （2）综合性银行制度亦称为全能银行制度或混业经营银行制度，是指商业银行能够向客户提供存款、贷款、证券投资、结算，甚至信托、租赁，保险等全面金融业务的银行制度。优点：能加强金融业的竞争，有利于优胜劣汰和提高效益；业务的综合化能够分散经营风险，通过业务的互补性保证银行的利润收入和稳定经营；使客户得到综合性金融服务的便利。缺点：商业银行短期资金流入资本市场，易引发道德风险。混业经营可能会给整个金融体制带来很大的风险。 2021/9/1238六、商业银行的经营原则1、商业银行经营的一般原则（1）盈利性获取利润是商业银行开展业务的核心或标准，利润水平是商业银行经营管理水平的表现，采取各

23、种措施以获取更多的利润是商业银行的经营管理目标。两方面：增收和节支。（2）安全性安全性是指使银行资产避免风险损失。（3）流动性流行性是银行能随时应付客户提取存款的支付能力，保持流动性，即保持银行一定的清偿力，应付日常提现需要。 2021/9/1239 我国在中华人民共和国商业银行法中规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”。2021/9/12402、银行经营三项原则之间的关系思考：三项原则之间到底是相互协调还是相互矛盾的？（1）三者联系密切安全性是前提 流动性是条件盈利性是目的（2）三者的矛盾盈利性与安全性呈反方向变化 盈利性与流动性也呈

24、反方向变化 安全性与流动性之间呈同方向变化 银行需要在三者之间实现最佳组合。在追求安全性、流动性的基础上，争取最大的利润。同时，也需要因银行经营环境的变化有所侧重。2021/9/1241七、商业银行的经营环境1、定义、作用及种类（1）商业银行经营环境的定义商业银行发展的外部条件和各项影响因素 （2）商业银行经营环境的作用银行经营管理的成败很大程度上取决于管理者对经营环境及其变化的认识，及如何顺应环境的变化调整自身的功能、结构和经营方式，以实现自己的经营目标。 2021/9/1242（3）商业银行经营环境的划分以对商业银行经营产生影响的紧密程度为依据，分为金融环境和非金融环境。前者影响银行中短期

25、的决策和行为；后者影响银行中长期的决策和行为。以对商业银行经营产生影响的环境类别为依据，可以分为制度环境、经济环境、金融环境、技术环境、消费者需求等。2021/9/12432、商业银行的制度环境（1）政治制度（2）经济制度对商业银行业务经营的影响更直接一些。一是经济制度本身的影响；二是经济管理体制的影响；三是经济运行方式的影响（市场化程度）。（3）金融制度以股票市场融资主导的金融制度；以银行融资为主导的结构。 2021/9/1244（4）法律制度司法体系：大陆法系和英美法系；法规建设：从强化金融管制到放松金融管制； 法规执行：保证法规的有效执行和实施将会对商业银行业务经营活动有更直接、更有效的

26、影响和约束。2021/9/12453、经济环境是商业银行业务经营活动的基础条件，直接推动了银行的发展。经济发展规模和生产力水平。经济周期波动。经济的全球化。2021/9/12464、金融环境 国民经济的货币化程度 货币信用制度的发达程度 金融市场的发育程度 同业竞争状况 央行货币政策的变动 2021/9/12475、科学技术环境改变了资金转移方式，提高了支付效率。金融活动在时间和空间上都发生了改变。 2021/9/12486、消费者需求对银行服务的影响 对银行发展理念的影响 2021/9/1249八、现代商业银行的发展趋势现代商业银行呈现出金融体制自由化、金融服务网络化、金融服务人性化、银行机

27、构集中化、银行业务全能化、金融竞争多元化的发展趋势。 2021/9/12501、金融体制自由化金融监管当局采取一系列较为宽松的法律和政策措施，促进金融市场、商业银行业务经营、机构设置的自由化，提高监督管理的灵活性。其中以西方国家的金融自由化最为显著。 商业银行体制自由化作为一种发展趋势，主要包括两个方面的内容：一是金融市场自由化；二是商业银行业务经营自由化。金融体制自由化并非意味着政府放松金融监管，相反更要规范金融市场，使金融体制自由化带给经济发展更多的好处。2021/9/12512、金融服务网络化其内涵有二：一是金融服务日益利用网络进行；二是银行客户网络化。 网上购物、网上交易、网上支付、网

28、上消费、网上理财、网上储蓄、网上信贷、网上结算、网上保险网上银行将迫使银行业经营理念、经营方式、经营战略、经营手段发生革命性变革。2021/9/1252 3、金融服务人性化对客户的人性化服务 金融产品的人性化4、银行机构集中化银行机构日益大型化 银行机构向国际化集中5、银行业务全能化上世纪80年代以来，随着各国金融监管当局对银行业限制的逐步取消，商业银行业务的全能化得到较大的发展。2021/9/12536、金融竞争多元化现代商业银行的竞争，除了传统的银行同业竞争、国内竞争、服务质量和价格竞争以外，还面临全球范围内日趋激烈的银行业与非银行业、国内金融与国外金融、网上金融与一般金融等的多元化竞争。

29、银行面临的金融风险也不仅是信用风险，还扩大到利率风险、通货膨胀风险、通货紧缩风险、汇率风险、金融衍生工具风险、政治风险等，经营管理风险日益扩大。 2021/9/1254本章小结 商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构，在银行体系中占有重要地位。早期的商业银行是由货币经营业演变而来的，从早期高利贷银行转变为现代银行的过程非常缓慢，直到18世纪末才完成。 商业银行是特殊的金融企业，具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务等四项职能。 从世界各国来看，商业银行的组织形式主要有单一银行制、分支行制、银行控股公司制和连锁银行制。商业银行的产权形式有私人银行、股份制银行和国有银行，其中，股份制银行是商业银行的主要形式。我国商业银行的组织形式主20