财务管理制度(11-35)

1、恒丰海悦国际酒店规范化管理文件文件名称：财务管理制度 文件编号：HG-10-FF-0001版本-修订订记录：03修改摘要： 一一、20005年年3月22日，在在第五章章第一条条第6点点原内容容不变的的基础上上，增加加：“采购借借款报销销的支付付按采采购借款款及报销销管理规规定执执行”。 二二、20006年44月266日对本规定定第五章章第一条条第6款款进行修修订，并并新增附附件十一一。三、20006年88月4日日对本规规定第七七章第一一条第22、3款款进行修修订。正文见下页页文件编号:HG-10-F-001 第 1 页 共 40页深圳恒丰海悦国际酒店有限公司规范化管理文件深圳恒丰海海悦国际际酒

2、店有有限公司司财务管理制制度第一章 总则一、为规范范酒店财财务管理理，真实实、全面面、及时时地反映映酒店的的各项经经济活动动，发挥挥财务监监督作用用，增收收节支，提提高酒店店经济效效益，特特制定本本制度。二、酒店设设财务部部(下设设会计部部、成本本部、收收银部)，承担担酒店经经营收支支、会计计核算和和财务管管理等工工作，直直接对总总经理室室(下称称总经室室)负责责。三、酒店财财务人员员须认真真执行国国家各项项财经纪纪律和有有关规定定，如实实反映和和有效监监控各项项经济业业务及活活动。四、酒店对对会计人人员实行行持证（会会计证）上上岗制。第二章 会计核核算和会会计政策策一、酒店按按照企企业会计计

3、准则、企企业财务务通则、企企业会计计制度和和旅游游企业会会计制度度等有有关规定定，结合合酒店实实际，制制定酒店店的会计计政策和和办理会会计业务务。二、酒店的的会计凭凭证、帐帐簿、报报表等会会计记录录，均须须根据实实际发生生的经营营业务进进行登记记，做到到手续齐齐备、摘摘要简明明、内容容真实、数数字准确确，及时时全面地地反映酒酒店的财财务状况况、经营营成果和和现金流流量。 三三、会计计政策：文件编号:HG-10-F-001 第 2 页 共40页存货采用加加权平均均法； 22、低值值易耗品品采用五五五摊销销法； 33、应收收帐款采采用直接接转销法法； 44、投资资采用成成本法； 55、递延延资产和

4、和无形资资产在受受益年限限内平均均摊销； 66、固定定资产折折旧采用用直线法法。四、酒店帐帐务处理理程序： 11、经批批准和手手续完备备的收支支凭证由由财务部部出纳员员办理收收支手续续，按日日登记现现金日记记帐和银银行日记记帐后向向财务部部主管会会计办理理移交手手续并填填写单单证交接接表（见见附件一一）；A2、主管会会计根据据出纳员员移交的的收支凭凭证，编编制记帐帐凭证及及记帐凭凭证汇总总表，经经财务部部会计经经理审核核签字后后，按照照记帐凭凭证及记记帐凭证证汇总表表登记明明细帐及及总帐；B3、主管会会计根据据明细帐帐和总帐帐，编制制会计报报表送会会计经理理审核签签认后呈呈交财务务总监；A4、

5、酒店财财务总监监对会计计报表审审核签认认后，呈呈报总经经室审批批；AA5、财务部部会计人人员须按按时记帐帐、结帐帐和对帐帐，按时时编制月月、季、年年度会计计报表及及其它相相关明细细表，并并于次月月八号（月月、季报报表）前前或次月月十五号号（年报报）前报报送。同同时，会会计经理理每月及及年中、年年末须对对酒店经经营活动动情况编编制财务务分析报报告。A文件编号:HG-10-F-001 第 3 页 共40页 资产管理理 一一、酒店店资产管管理的重重点为货货币资产产（库存存现金、银银行存款款）、债债权资产产（各种种应收帐帐款和预预付帐款款）、存存量资产产（存货货和固定定资产）等等。二、货币资资产管理理

6、：1、酒店现现金结算算限额（采购借款除外）为人民币5,000.00元。凡超出国家现金管理条例规定的现金支付范围或现金结算限额的均不得支付现金，特殊情况下须报总经室审批；A 22、酒店店现金收收入应于于次日送送存银行行，不得得坐支现现金。确确因业务务需要坐坐支时，须须经财务务总监审审核签认认后报总总经室审审批；A 33、店现含支必具严凭款DD 44、酒店店银行帐帐户只供供酒店经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁外借或或为他人人套取银银行现金金，特殊殊情况下下须报总总经室审审批；D 55、酒店店对其在在银行留留存印鉴鉴的印章章实行分分管，出出纳员负负责财务务专用章章的保管管，会计计经理负负责酒店店

7、法定代代表人私私章的保保管。相相关保管管人对所所盖印章章的票据据用途和和金额负负责。C三、债权资资产管理理：1、为加快快资金回回收，防防止发生生坏帐，加加强酒店店各种应应收帐款款的管理理，每年年年末或或根据实实际需要要，财务务部须核核对应收收款，向向欠款单单位发出出欠款款确认函函（见见附件二二），经经对方签签名盖章章确认后后予以存存档并按按欠款款确认函函的规规定时间间催收；B2、对确实实无法按按时收回回或无法法收回的的债权，由由财务部部提出处处理建议议，报总总经室审审批。A文件编号:HG-10-F-001 第 4 页 共40页四、存量资资产管理理：1、酒店固固定资产产分七类类，折旧旧年限具具体

8、为：1）房屋建建筑物 220年2）机器设设备 110年3）运输工工具 5年4）通讯设设备 5年5）电子、电电器设备备 55年6）办公家家私 5年7）其他固固定资产产 5年年2、固定资资产预计计净残值值为100%；3、酒店固固定资产产管理按按照酒店店固定定资产管管理制度度执行行；4、酒店存存货分为为低值易易耗品和和仓库库库存物资资，其中中低值易易耗品的的管理按按照酒店店低值值易耗品品管理制制度执执行。库库存物资资的管理理按照酒酒店仓仓库管理理制度执执行； 55、酒店店特设闲闲置资产产仓，由由财务部部资产管管理员对对酒店备备用、闲闲置、报报废、报报损的固固定资产产、低值值易耗品品进行专专门管理理，

9、以达达到提高高资产使使用价值值的目的的。闲置置资产（含含报废、报报损）的的管理按按酒店闲闲置资产产仓管理理规定执执行。 收入、成成本和费费用管理理 一一、酒店店每年对对经营收收入、经经营成本本、经营营管理费费用实行行计划管管理。1、营销部部于每年年十月底底前编制制酒店下下一年度度的销销售预测测分析报报告文件编号:HG-10-F-001 第 5 页 共40页报总经室审审批；B2、行政办办公室于于五个工工作日内内将批准准的销销售预测测分析报报告下下发财务务部与各各营业部部门；3、酒店各各部门于于每年十十一月十十五日前前制订本本部门下下一年度度经营管管理计划划报送财财务部。其其中，营营业部门门根据销

10、销售预测测分析报报告及及本部门门对下一一年度经经营管理理情况的的预测编编制计划划（见附附件三），管管理部门门根据本本部门上上年同期期管理数数据及同同行业相相关管理理状况编编制计划划（见附附件四）；B 44、财务务部根据据各部门门报送的的经营管管理计划划，在归归纳分析析和综合合平衡的的基础上上制订下下一年度度酒店经经营管理理计划（见见附件五五）、经经调整后后的部门门经营管管理计划划及酒酒店经营营管理考考核方案案报总总经室审审批；B 55、务经同部营计别相门B二、酒店经经营收入入分为营营业收入入和营业业外收入入。其中中营业收收入由收收银部收收银员按按酒店收收银操作作规定执执行，营营业外收收入由相相

11、关部门门按酒店店营业业外收入入管理规规定执执行。三、营业部部门根据据总经室室审定的的成本率率或经营营情况制制订销售售项目收收费标准准，并填填写营营业项目目收费标标准（调调整）表表（见见附件六六 ）经部部门负责责人签认认财务务部成本本经理审审核财务总总监审批批后执行行（财务务部成本本经理、财财务总监监须二个个工作日日内审批批）。B四、酒店对对生产经经营过程程实行成成本控制制和经营营管理考考核。 11、成本本部按酒酒店物物资市场场调查规规定定定期或不不定期进进行市场场调查，并并于每季季度末编编写物物资市场场调查分分析报告告报总总经室审审批；B文件编号:HG-10-F-001 第 6 页 共40页2

12、、成本部部收到采采购部报报送的固固定供应应商固固定采购购价格定定价表和和直接接采购参参考价格格表或或直接接采购参参考价格格调价表表后，于于两个工工作日内内进行市市场调查查及价格格审核确确认，并并返回采采购部；A3、成本部部每月按按总经室室批准营营业部门门的成本本率与经经营费用用和管理理部门的的管理费费用进行行监督检检查，并并于次月月十日前前编写成成本、费费用数理理分析报报告，呈呈报总经经室；A 44、收银银部收银银员按总总经室批批准的营营业部门门价格折折扣率、优优惠权限限对营业业部门各各级管理理人员上上述权限限的使用用进行监监督，成成本部夜夜间核算算员须每每日逐单单审核并并编制营营业收入入日报

13、表表交日间间核算员员复审。B 55、成本本部成本本核算人人员按酒酒店付付款单证证审核规规定执执行成本本审核工工作。B 五五、酒店店收入、成成本和费费用按照照权责发发生制原原则准确确、完整整地进行行核算。B 六六、财务务部根据据酒店和和部门上上月经营营管理收收支状况况，结合合已审批批的酒店店及各部部门经营营管理计计划于每每月九日日前编制制酒店店经营与与计划考考核对照照表（见见附件七七）与部部门经营营（管理理）与计计划考核核对照表表（见见附件八八），上上报总经经室及送送给各相相应部门门。AA第五章 款项项支付管管理一、酒店各各种款项项支付程程序：1、员工工工资的支支付：按按酒店工工资发放放管理规规

14、定执执行。2、银行代代扣代缴缴费用（银银行贷款款利息、水水电费、税税金、社社保费、通通文件编号:HG-10-F-001 第 7 页 共40页讯费用等）的的支付：财务部部出纳员员根据酒酒店与相相关银行行签定的的委托托代扣代代缴协议议（合同同）或或经相关关部门审审核的费费用缴付付通知单单，在扣扣款期前前安排足足额款项项存入相相应银行行帐号。A3、工程款款的支付付：酒店店工程部部文员根根据合同同或工程程进度填填写工工程付款款审批表表（见见附件九九）工程部部相关主主管签署署意见工程程总监确确认财务总总监审核核总经经理审批批主管管会计填填写付付款凭证证（见见附件十十）出纳员员受理票票据予以以付款。B4、

15、固定供供应商货货款的支支付：主主管会计计根据合合同填写写付款款凭证采购总监确认财务总监审核总经理审批出纳员凭付款凭证予以付款。A 55、非采采购、工工程合同同款的支支付：主主管会计计根据合合同填写写付款款凭证相关部门负责人确认财务总监审核总经理审批出纳员凭付款凭证予以付款。B6、报销及及日常费费用的支支付：需需报销费费用的员员工将费费用报销销单据粘粘贴在费费用报销销单上上并签名名部门门负责人人审核主管管会计填填写付付款凭证证财务部部总监审审核总经理理审批出纳纳员凭付付款凭证证予以以付款报销销员工签签收；采采购借款款报销的的支付按按采购购借款及及报销管管理规定定执行行。其中，报销销差旅费费或车费

16、费的，报报销人须须填写差差旅费（车车费）报报销明细细表（见见附件十十一）并并将差差旅费（车车费）报报销明细细表附附于费费用报销销单后后；报销销其他费费用的，报报销人需需在费费用报销销单的的备注栏栏中注明明报销费费用支出出的时间间、事宜宜以及证证明人。A7、暂借款款的支付付：酒店店员工因因公外出出或办理理业务及及其他原原因需要要借款时时，由借借款人填填写借款款单部门负负责人确确认财务总总监审核核总经经理审批批出纳纳员付款款。AA8、采购借借款支付付： 11）采购购部采购购员日借借款金额额在1万万元（含含1万元元）以下，由由借款人人文件编号:HG-10-F-001 第 8 页 共40页填写借款单单

17、采购购总监确确认财务总总监审批批出纳纳员付款款。AA2）采购员员日借款款金额在在1万元元以上110万元元（含110万元元）以下的的，须凭凭有效采采购申请请单填写写借款单单采购购总监确确认财务总总监审批批出纳纳员付款款。BB3）采购员员日借款款金额在在10万万元以上上的，须须凭有效效采购申申请单填填写借款款单采购总总监确认认财务务总监审审核总经理理审批出纳纳员付款款。BB9、备用金金的支付付：由需需要使用用备用金金的部门门提出书书面申请请 总总经室审审批申请部部门填写写借款单单财务务总监审审批出纳员员付款。B10、保证证金的支支付： 11）合同同保质（修修）金的的支付：保质（修修）期满满后，酒酒

18、店相关关部门提提交保质质（修）金金支付报报告总经室室审批主管管会计填填写付付款凭证证相关部部门负责责人签认认财务务总监审审核总经理理审批出纳纳员凭付付款凭证证付款款。BB2）员工、住住客、挂挂帐协议议客户的的押金支支付：押押金交付付人将本本酒店开开具的收收据或书书面证明明及相关关资料交交主管会会计填写写付款款凭证财务总监审核总经理审批出纳员付款收款人签收。B二、除本章章第一条条第6、77、8、99款的款款项随时时发生随随时支付付外，其其他款项项的支付付由财务务部根据据各部门门每周五五17：00前前提交的的下周部部门资金金使用计计划表（见见附件十十二）编编制周周付款计计划表（见见附件十十三），于

19、于次周一一上午报报总经室室审批。出出纳员根根据经审审批同意意的周周付款计计划表文件编号:HG-10-F-001 第 9 页 共40页按上述程序序办理支支付手续续。遇特特殊情况况，未列列入周周付款计计划表但但必须支支付的款款项须报报总经室室审批。A三、每周一一至周五五14：00至至17：00为为财务部部出纳员员向受款款人支付付款项的的时间。A 四四、财务务部出纳纳员不准准白条抵抵库，跨跨月借款款必须及及时入帐帐，特殊殊情况须须报总经经室审批批。BB五、员工借借款须严严格按申申请用途途使用，业业务完毕毕后，借借款人须须及时办办理报销销或还款款手续，还还款期限限不得超超过一个个月。遇遇特殊情情况，不

20、不能按时时报销或或还款的的，借款款人须提提前填写写借款款异常情情况说明明表（见见附件十十四）送送财务总总监审核核后报总总经室审审批。否否则，财财务部将将从借款款人工资资中予以以抵扣。B第七章 投保、信信贷、外外汇管理理一、投保管管理1、酒店投投保的险险种包括括车辆险险、财产产险及其其它险种种（不含含员工个个人相关关保险）； 22、酒店店上述险险种（除除车辆险险外）的的投保业业务由集集团公司司财务部部统一代代理，所所需资料料由酒店店财务部部协助提提供；酒酒店车辆辆险的投投保业务务由汽车车部统一一办理；A3、酒店投投保险种种（除车车辆险外外）的索索赔手续续由集团团公司财财务部代代理。发发生意外外事

21、故时时，相关关的事故故部门或或事故责责任人必必须按照照保险险条例规规定时限限及时知知会酒店店财务部部，后者者会同事事故部门门协助集集团公司司财务部部办理索索赔手续续。酒店投保的的车辆险险索赔手手续由汽汽车部办办理。发发生意外外事故时时，汽车车部或事事故责任任人必须须按照保保险条例例规定定时限及及时报险险并办理理索赔。B二、信贷管管理文件编号:HG-10-F-001 第 10 页 共40页1、酒店信信贷业务务由集团团公司财财务部统统一代理理；2、酒店财财务部为为集团公公司财务务部提供供信贷业业务所需需资料并并协助办办理相关关手续。A三、外汇管管理1、收银部部每班收收银员须须对营业业收入中中的外币

22、币、现汇汇、人民民币分别别详细记记录于营营业收入入投款表表中，并并将投款款表、现现钞及现现汇装入入投款袋袋后投入入酒店指指定的投投款箱，严严禁私自自兑换；D 22、财务务部收到到外汇转转帐票据据后，于于第二个个工作日日内及时时委托银银行转帐帐；A3、客人办办理外汇汇兑换业业务，收收银部收收银员一一律按银银行与本本酒店确确定的当当日汇率率折算，严严禁擅自自变动汇汇率；D4、财务部部根据酒酒店资金金使用情情况，填填写外外汇兑换换申请单单（见见附件十十五）经经总经室室审批后后按审批批意见办办理外汇汇兑换。A评估与审计计 一一、酒店店根据业业务需要要，可委委托专业业评估机机构进行行资产评评估，聘聘请会

23、计计师事务务所进行行年度财财务报表表审计或或专项审审计。二、根据业业务性质质，评估估或审计计单位的的选择，由由酒店财财务部与与集团公公司财务务部协商商后予以以确定。三、财务部部须配合合经确定定的评估估或审计计单位开开展评估估或审计计工作。A四、评估或或审计单单位出具具的评估估或审计计报告，须须由财务务部报送送总经文件编号:HG-10-F-001 第 11 页 共40页办审阅后，返返回存档档。BB票据管理一、票据包包括财务务票据和和经营用用票据。其其中，财财务票据据包括收收据、发发票、定定额票据据、支票票、信用用证等；经营用用票据包包括机币币、机币币券、消消费券、代代用券、赠赠券、出出品单、月月

24、卡等。二、发票、定定额票据据、支票票、信用用证由财财务部根根据业务务需要，到到相关单单位或主主管部门门申请领领用。三、收据与与经营用用票据的的购买、印印刷或制制作，由由财务部部根据业业务需要要，提交交书面申申请报告告报总经经室审批批。BB1、不需改改板制作作的，经经审批同同意后，按按酒店物物资采购购管理制制度执执行；2、需定板板或改板板制作的的，经审审批同意意后，财财务部联联系营销销部设计计样稿，经经双方签签认再报报总经室室审批，批批准后按按酒店物物资采购购管理制制度执执行。四、财务票票据和经经营用票票据的保保管、领领用等工工作事项项分别按按酒店财财务票据据管理规规定和和营业业票据管管理规定定

25、执行行。五、需淘汰汰的机币币、未经经使用的的收据与与经营用用票据废废止时，财财务部须须提交书书面申请请报告报报总经室室审批后后，按批批复意见见执行。B六、经批准准废止的的收据或或经营用用票据需需销毁时时，财务务部须提提交书面面的销毁毁报告及及销毁清清单报总总经室批批准后执执行。销销毁时，总总经室视视情况派派人与财财务部共共同销毁毁，并在在销毁清清单上签签名。B文件编号:HG-10-F-001 第 12 页 共40页财务会计档档案管理理一、酒店财财务会计计档案包包括会计计凭证、会会计帐簿簿、会计计报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料；二、会计经经理每年年对酒店店财务会会计档案案按种类类

26、、分年年度装订订成册，并并在封面面上记载载档案内内容、时时间、页页数、编编号予以以归档；A三、财务会会计档案案须按国国家会会计档案案管理制制度的的规定时时间进行行保管。 四四、财务务会计档档案未经经总经室室批准不不得外借借，内部部借阅须须经财务务总监批批准并办办理相关关借阅登登记手续续。BB-C 五五、财务务部的管管理人员员因工作作变动，需需办理档档案移交交手续，监监交人、移移交人和和接收人人须在移移交清单单（册）上上签认。B-C六、财务会会计档案案保管期期满需销销毁时，会会计经理理须提交交书面销销毁意见见及需销销毁的会会计档案案清册，经经财务总总监审核核，呈报报总经室室批准后后执行。销销毁时

27、，由由会计经经理与总总经室指指定人员员共同销销毁，并并在销毁毁清册上上签名及及加盖公公章。B第十一章 附则则本制度经总总经室批批准后生生效，自自公布之之日起执执行。本制度的解解释、修修改权属属总经室室。校对人：权权明汉审审核人：罗烨批准人人：卢培培 深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司 二二年十十月十五五日文件编号:HG-10-F-001 第 13页 共40页附件一: （表表格编号号:HGG-022-K-0011）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司财务部单证证交接表表NO： 年年 月 日单 证 类类 别币种金额单证数量备 注 交单人人： 接接单人： 注：11、出纳纳员交单单给主管管会计时时必

28、须在在“备注栏栏”中列明明单据的的收支方方向； 2、本本表一式式二份。 文件编号:HG-10-F-001 第 14页 共40页附件二: （表表格编号号:HGG-022-K-002）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司欠款确认函函 ：贵司（您）与与我司因因业务关关系，截截至 年年 月 日止止，贵司司（您）尚尚欠我司司人民币币： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分（￥ ），现现请贵司司（您）予予以确认认。同时时希望贵贵司（您您）务必必于 年年 月 日前前归还欠欠款。若若金额不不符请及及时与我我司财务务部联系系核对（联联系人： 电话话： ）。此致深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司 年 月月 日

29、欠款人签名名（盖章章）：日期： 年年 月 日文件编号:HG-10-F-001 第 15页 共40页附件三之表表一： （表表格编号号:HGG-022-K-003）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司（ ）营业业部门经经营预测测表 单位位：人民民币元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计项目一、营业收收入减：营业成成本 成成本率 营营业费用用 营营业税金金 税税金率二、主营利利润减：管理费费用分摊摊 财财务费用用三、营业利利润加：营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额部门负责人人： 制制表人：填制说明：如有装装修、改改造、重重大固定定资产购购置计划划、人员员增（减减）编计

30、计划，请请附相关关文字说说明。文件编号:HG-10-F-001 第 16页 共40页附件三之表表二： （表表格编号号:HGG-022-K-004）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司（ ）营营业部门门营业费费用预测测表 单单位：人人民币元元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计项目工资工作餐费服装费水电费折旧费物料消耗燃气费柴油费低值易耗品品摊销租赁费广告费清洁费通讯费用表演费绿化费洗涤费报刊费宿舍租金修理费专项维修金金员工培训费费其他营业费费用 合合 计计部门负责人人： 制制表人：文件编号:HG-10-F-001 第 17页 共40页附件四： （表表格编号号:HGG-

31、022-K-005）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司（ ）管理理部门管管理费用用预测表表 单位：人人民币元元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计项目工资工作餐费福食补贴费费服装费办公费汽车费用差旅费水电费实际应酬费费低值易耗品品摊销递延资产摊摊销物料消耗保险费宿舍租金修理费大修理费用用费用性税金金绿化费报刊费通讯费用停车场管理理费员工培训基基金其他管理费费用 合合 计计部门负责人人： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 18页 共40页文件编号:HG-02-F-001 第25页 共73页附件五之表表一： （表表格编号号:HGG-022-K-006）深圳

32、恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司年度经营计计划表单位：人民民币元月份客房部中餐部西餐部娱乐部电玩部桑拿部合计项目一、营业收收入减：营业成成本 成成本率 营营业费用用 营营业税金金 税税金率二、主营利利润减：管理费费用 财财务费用用三、营业利利润加：营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额总经理： 财务总总监： 制表人人：文件编号:HG-10-F-001 第 19 页 共40页附件五之表表二： （表表格编号号:HGG-022-K-007）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司月经营计划划表 单单位：人人民币元元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计项目一、营业收收入减：营业

33、成成本 成成本率 营营业费用用 营营业税金金 税税金率二、主营利利润减：管理费费用分摊摊 财财务费用用三、营业利利润加：营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额总经理： 财务总总监： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 20 页 共40页附件五之表表三： （表格格编号:HG-02-K-0008）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业部门营营业费用用年度计计划表 单单位：人人民币元元月份客房部中餐部西餐部娱乐部电玩部桑拿部合计项目工资工作餐费服装费水电费折旧费物料消耗燃气费柴油费低值易耗品品摊销租赁费广告费清洁费通讯费用表演费绿化费洗涤费报刊费宿舍租金修理费专项维修费费递延资产摊摊

34、销员工培训基基金其他营业费费用 合合 计计总经理： 财务总总监： 制表人人： 文件编号:HG-10-F-001 第 21 页 共40页附件五之表表四： （表表格编号号:HGG-022-K-009）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业部门月月营业费费用计划划表 单位：人民币币元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计项目工资工作餐费服装费水电费折旧费物料消耗燃气费柴油费低值易耗品品摊销租赁费广告费清洁费通讯费用表演费绿化费洗涤费报刊费宿舍租金修理费专项维修费费递延资产摊摊销员工培训基基金其他营业费费用 合合 计计总经理： 财财务总监监： 制制表人：文件编号:HG-10-

35、F-001 第 22 页 共40页附件五之表表五： （表表格编号号:HGG-022-K-0100）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司管理费用年年度计划划表 单单位：人人民币元元月份人事部财务部采购部工程部安全生产部部营销部合计项目工资工作餐费福食补贴费费服装费办公费汽车费用差旅费水电费实际应酬费费低值易耗品品摊销递延资产摊摊销物料消耗保险费宿舍租金修理费大修理费用用费用性税金金绿化费报刊费通讯费用停车场管理理费员工培训费费其他管理费费 合合 计计总经理： 财财务总监监： 制制表人：文件编号:HG-10-F-001 第 23 页 共40页附件五之表表六： （表表格编号号:HGG-022-K-0

36、111）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司管理部门月月管理费费用计划划表 单位：人人民币元元月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计项目工资工作餐费福食补贴费费服装费办公费汽车费用差旅费水电费实际应酬费费低值易耗品品摊销递延资产摊摊销物料消耗保险费宿舍租金修理费大修理费用用费用性税金金绿化费报刊费通讯费用停车场管理理费员工培训基基金其他管理费费用 合合 计计总经理： 财务总总监： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 24 页 共40页附件六： （表表格编号号:HGG-022-K-0122）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业项目收收费标准准（调整整）表部

37、门： 生效效日期：序号项目收费标准调整收费标标准调整理由原标准调整后标准准1234567891011121314151617181920财务总监： 成本本部经理理： 部部门负责责人：备注：第一一联 收银部部 第二联联 成本本部 第三三联 部门留留存文件编号:HG-10-F-001 第 25 页 共40页附件七之表表一： （表表格编号号:HGG-022-K-0133）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司月经营与计计划考核核对照表表单位：人民民币元 年 月月份本月考核计计划数本月发生数增、减比率累计考核计计划数累计发生数增、减比率项目一、营业收收入减：营业成成本 成成本率 营营业费用用 营营业税金

38、金 税税金率二、主营利利润减：管理费费用 财财务费用用三、营业利利润加：营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额总经理： 财务总总监： 制表人人：文件编号:HG-10-F-001 第 26 页 共40页附件七之表表二： （表表格编号号:HGG-022-K-0144）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业部门月月经营与与计划考考核对照照表 年年 月月 项 目目客房部中餐部西餐部娱乐部电玩部桑拿部合 计计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比一、营业收收入减：营业成成本 成成本率 营营业费用用 营营业税金金 税税金率二、主营利利润减：管理费

39、费用 财财务费用用三、营业利利润加：营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额总经理： 财务总总监： 制表人人：文件编号:HG-10-F-001 第 27 页 共40页附件七之表表二： （表表格编号号:HGG-022-K-0144）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业部门月月经营与与计划考考核对照照表 年年 月月 项 目目客房部中餐部西餐部娱乐部电玩部桑拿部合 计计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比一、营业收收入减：营业成成本 成成本率 营营业费用用 营营业税金金 税税金率二、主营利利润减：管理费费用 财财务费用用三、营业利利润加：

40、营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额总经理： 财务总总监： 制表人人：文件编号:HG-10-F-001 第 28 页 共40页附件七之表表三： （表格格编号:HG-02-K-0015）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业部门月月营业费费用汇总总表单位：人民民币元 年 月月份计数率计数率项目工资工作餐费服装费水电费折旧费物料消耗燃气费柴油费低值易耗品品摊销租赁费广告费清洁费通讯费用表演费绿化费洗涤费报刊费宿舍租金修理费专项维修费费递延资产摊摊销员工培训基基金其他营业费费用合 计总经理： 财财务总监监： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 29 页 共40页附件七之表表四： （

41、表表格编号号:HGG-022-K-0166）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司营业部门月月营业费费用表 年年 月项 目客房部中餐部西餐部娱乐部电玩部桑拿部合计计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比工资工作餐费服装费水电费折旧费物料消耗燃气费柴油费低值易耗品品摊销租赁费广告费清洁费通讯费用表演费绿化费洗涤费报刊费宿舍租金修理费专项维修费费递延资产摊摊销员工培训基基金其他营业费费用 合 计计总经理： 财务总总监： 制表人人：文件编号:HG-10-F-001 第 30 页 共40页附件七之表表五： （表格格编号:HG-02-

42、K-0017）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司管理部门月月管理费费用汇总总表 单位：人人民币元元 年年 月月份计数率计数率项目工资工作餐费福食补贴费费服装费办公费汽车费用差旅费水电费实际应酬费费低值易耗品品摊销递延资产摊摊销物料消耗保险费宿舍租金修理费大修理费用用费用性税金金绿化费报刊费通讯费用停车场管理理费员工培训基基金其他管理费费用合 计总经理： 财财务总监监： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 31 页 共40页附件七之表表六： （表表格编号号:HGG-022-K-0188）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司管理部门月月管理费费用对照照表 年年 月项目客房部中餐部西餐

43、部娱乐部电玩部桑拿部合 计计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比计划数发生数对比工资工作餐费福食补贴费费服装费办公费汽车费用差旅费水电费实际应酬费费低值易耗品品摊销递延资产摊摊销物料消耗保险费宿舍租金修理费大修理费用用费用性税金金绿化费报刊费通讯费用停车场管理理费员工培训基基金其他管理费费用 合 计总经理： 财务务总监： 制表人人： 文件编号:HG-10-F-001 第 32 页 共 40 页附件八之表表一： （表表格编号号:HGG-022-K-0199）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司（ ）营业业部门经经营与计计划对照照表 单位：

44、人民币币元 年年 月月份计数率计数率项目一、营业收收入减：营业成成本 成成本率（%） 营营业费用用 营营业税金金 税税金率（%）二、主营业业务利润润减：管理费费用 财财务费用用三、营业利利润加：营业外外入减：营业外外支出四、利润总总额总经理： 财财务总监监： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 33 页 共 40 页附件八之表表二： （表表格编号号:HGG-022-K-0200）深圳恒丰海海悦国际际酒店有有限公司司（ ）营业业部门营营业费用用对照表表 单位：人民币币元 年年 月月份本月考核计划数本月发生数增、减比率率累计考核计划数累计发生数增、减比率率项目工资工作餐费服装费水电费折旧费物料消耗燃气费柴油费低值易耗品品摊销租赁费广告费清洁费通讯费用表演费绿化费洗涤费报刊费宿舍租金修理费专项维修费费递延资产摊摊销员工培训基基金其他营业费费用 合合 计计总经理： 财务务总监： 制表表人：文件编号:HG-10-F-001 第 34 页 共 40 页附件八之表表三： （表表格编号号:HGG-022-K-0211） 深圳恒丰丰海悦国国际酒店店有限公公司（ ）管理理部门管管理费用用对照表表 单位：人人民币元元 年 月月份本月考核计计划数本月