金融机构在银行卡的反洗钱工作中存在的问题

1、江西金融信息第12期（总第433期）（反洗钱专辑2010-1期）中国人民银行南昌中心支行二0一O年六月二十五日目录【政策传导】中国人民银行印发关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知中国人民银行办公厅印发关于在人民银行外网主页上发布风险提示与金融 制裁信息的通知【工作探讨】基层金融机构在银行卡的反洗钱工作中存在的问题及建议关于房地产行业反洗钱问题的分析关于证券领域反洗钱监管难点的分析网络支付业务存在的洗钱风险及建议关注证件挂失后仍被盗用问题【案例分析】关于江西省破获一起虚开增值税发票案的启示【工作动态】【政策传导】中国人民银行印发关于明确可疑交易报告制度有关执行问题 的通知（银发201048

2、号）。通知明确了人民银行和金融机构在 执行可疑交易报告制度中遇到的相关问题一是关于金融机构全面开 展可疑交易报告工作的问题;二是关于纳入可疑交易报告范围的异常 交易的合理处理问题；三是关于风险较高业务的监测分析问题；四是 关于完善名单监控工作的问题;五是关于确保监测分析工作可追溯的 问题；六是关于合理把握处罚尺度的问题。通知要求，金融机构 应逐步建立以客户为监测单位的可疑交易报告工作流程，有效整合可 疑交易监测分析与客户尽职调查两项工作，并将可疑交易监测工作贯 穿于金融业务的各个环节，覆盖各项金融业务。对利用技术手段筛选 出的异常交易，金融机构应当按照规定审查其交易背景、交易目的、 交易性质，

3、判断交易是否合理，从而做出是否报告的决定。金融机构 对所开展的非面对面金融业务，应当强化内部管理措施，有效识别不 法分子利用他人代办业务、控制他人交易等手段进行的洗钱和恐怖融 资活动。金融机构应按照有关交易资料保存的规定，将涉及审查异常 交易、识别分析可疑交易、内部处理可疑交易报告信息等方面工作情 况的记录至少保存5年。逐步完善相关信息系统，确保交易对手方信 息、网上交易IP地址等大额和可疑交易报告要素信息的完整准确。中国人民银行办公厅印发关于在人民银行外网主页上发布风 险提示与金融制裁信息的通知（银办发20103号）。近日人民银行 在外网主页“反洗钱”栏目下开设了 “风险提示与金融制裁”栏目

4、， 下设了 “恐怖分子制裁名单”、“防止武器扩散制裁名单”、“其他制裁 名单”和“风险提示”子栏目，提供转发的有关决议、名单和风险提 示的网络地址链接，以提高金融机构风险防范水平，方便各机构查询。【工作探讨】基层金融机构在银行卡的反洗钱工作中存在的问题及建议。问 题：一是内部制度不完善。金融机构普遍未制定银行卡反洗钱专项业 务规程，各银行网点通常执行上级行的银行卡业务管理办法等规定， 存在以业务规程代替反洗钱内控制度的现象。同时，银行卡反洗钱制 度建设不完善，银行卡反洗钱管理涉及金融机构内部多个部门，管理 机制存在分割性。二是发卡管理制度存在漏洞。目前金融机构相关章 程规定，可以委托他人代办借

5、记卡，只需提供代理人和被代理人的有 效身份证件；可以批量办理借记卡业务，银行与委托单位之间签订协 议，由委托方确保提供的开户资料真实和完整。但这些规定没有明确 在借记卡代办业务尤其是批量办卡业务中如何进行反洗钱管理的措 施，存在制度缺陷。三是执行客户身份识别措施不到位。（1）办理 银行卡业务时，只需本人填写申请表并提供本人有效身份证件，远低 于反洗钱法律法规对客户身份识别“了解、核对、登记、留存”的流 程规定要求。（2）办理批量发卡业务时，无法保证被代理人身份证 件的真实性，以及全面了解被代理的客户身份基本信息。（3）信用 卡客户资料集中由金融机构总行信用卡中心管理，基层行无法实现对 客户身份

6、的持续识别和交易的动态监测。（4）业务存续期间，对交 易情况出现异常的持卡人，未了解其资金来源、资金用途、经济状况 或经营状况等信息，客户身份识别措施的不到位削弱了银行卡反洗钱 工作的基础。四是大额和可疑交易监测不力。（1 ）金融机构的大额 和可疑交易监测系统由总行统一开发和维护，升级速度滞后于业务创 新的速度，在实际工作中不能抓取所有的大额和可疑交易信息2） 金融机构的大额和可疑交易监测系统在功能设计上存在缺陷,不能按 照反洗钱的工作要求按业务类别筛查可疑交易。（3）金融机构对大 额和可疑交易的监测过于依赖系统，在主动人工识别、对可疑交易的 敏感性，辨别可疑交易的具体方法、明晰可疑交易范畴等

7、方面存有工 作疏漏。五是交易记录和客户身份资料的保存方式存在缺陷。（1） 金融机构的客户交易数据通常以电子备份方式异地保存或将纸质凭 证以真空压缩包保存替代传统的装订成册方式，影像系统不能对凭证 批量查询，对超出查询时限的凭证需经上级行审批后才能查询，耗时 较长。（2）借记银行卡的纸质资料随当日凭证集中保管在总行卡中 心，发卡行无电子文档留存。这种保存方式不便于内部工作人员对持 卡人进行持续跟踪监测，同时也增加了监管部门的反洗钱现场检查难 度。六是银行卡与网上支付联系密切。电子支付系统主要通过密钥及 电子签名的认证方式来确认交易双方身份，只认“证”不认“人”的 特点决定了认证各方只能查证各方身

8、份及支付方余额，不能审查支付 方资金的来源及性质。建议：一是完善银行卡业务规程，健全反洗钱 组织机构。金融机构应根据银行卡业务特点制定专项内控制度，重点 突出银行卡反洗钱的客户身份识别制度、交易记录和资料保存制度、 资金监测分析流程等内容。建立反洗钱组织机构，配足反洗钱工作人 员，形成反洗钱工作合力，保障银行卡反洗钱工作的实际需要二是 规范发卡行为，切实履行客户身份识别义务。发卡机构要按照反洗 钱法等法律法规，切实履行客户身份识别义务，确保申请人开户资 料真实、完整、合规，充分利用联网核查公民身份信息系统验证客户 身份信息。三是优化系统功能，改进客户身份资料的保存方式。增加 系统批量查询和筛选

9、查询处理功能，提高凭证查询效率和便于跟踪监 测客户的资金交易。为银行卡客户建立电子档案资料，并与业务系统 进行有效衔接，实现随时查阅的需要。四是建立严格的电子支付认证 制度，完善电子支付交易监测报告系统。针对银行卡支付交易隐蔽性 大的特点，利用系统筛选出具有异常特征的电子支付交易，并严格执 行相关认证制度，杜绝虚假交易，以切断银行卡与网上银行等电子支 付工具的非法洗钱活动。五是完善银行卡风险防控体系，健全银行卡 风险信息共享机制。建立交易数据记录、分析和监控系统，加强可疑 交易监控和分析，对交易风险进行动态评估和分类管理，实现银行卡 风险信息共享。（上饶市中支）关于房地产行业反洗钱问题的分析。

10、洗钱特点：一是房地产行 业洗钱具有资金量大、投资回报高、中间环节多等特点。二是房地产 行业洗钱具有隐蔽性强、渠道众多、转移资金迅速、被发现后容易逃 脱法律制裁等特征。房地产价格的快速上涨使洗钱者将购买房屋后转 手出售的行为不易被察觉，且在全国范围内均可购买，没有区域限制， 犯罪分子容易通过不同渠道、不同户口进行洗钱活动。洗钱方式：一 是使用伪造身份。主要方式是以经纪人身份以低价购买房产后，再以 高价卖给客户谋取利益进行洗钱。二是以他人名义投资房地产。主要 方式是在投资房地产时，将非法所得转入他人账户，借用房地产公司 进行秘密合股，在正当经营名义下通过做假账、开发新项目或跨地区 投资等手段，将非

11、法收入合法化。三是以房地产开发名义诈骗银行贷 款。出具假收入证明按揭楼房，诈骗银行贷款后卷款逃匿，严重扰乱 房地产市场和正常的金融秩序。建议：一是制定相配套的房地产行业 反洗钱工作法规。目前反洗钱法没有对应当履行反洗钱义务的特 定非金融机构的范围采取列举式规定。建议通过法规来明确房地产行 业反洗钱的工作机制，将房地产开发公司的注册、购房者的身份识别， 以及对注册资金和购房资金的来源列入反洗钱监控、管理范围，使反 洗钱执法有章有法可循。二是充分利用房地产联网查询系统，开发建 立反洗钱大额和可疑交易资金监测分析系统及信息化网络平台与已 启动的房地产联网查询系统相连接，增强房地产行业的信息透明度。

12、三是将现行的反洗钱义务主体从商业银行、证券、保险业扩展到房地 产行业等洗钱高发区的登记部门，明确工商登记部门、房产登记部门 的反洗钱工作职责，制定房地产行业反洗钱大额和可疑交易报告制 度、调查及检查制度、业务操作和实施办法。四是完善资金监测分析 体系，及时收集可疑资金信息和异常交易主体的全部信息，将收集的 信息和监测数据进行比对、筛选、归纳、分类。严格审查房地产行业 大额现金交易的资金来源及合法依据，对20万元以上的大额现金交 易进行监测分析。（新余市中支）关于证券领域反洗钱的监管难点的分析。一是反洗钱监控体系 不完整。表现在：未将证券登记结算机构纳入反洗钱体系，反洗钱监 测中心无法掌握投资者

13、证券账户持有与变更等信息记录;未将证券交 易所纳入反洗钱体系，影响了证券跨机构间转移交易的监控工作和反 洗钱可疑交易信息监测的完整性。二是反洗钱客户身份识别困难。表 现在：技术手段相对薄弱，多数证券公司未接入联网核查公民身份信 息系统，客户身份验证工作的效果难以保证；客户等级划分滞后，未 统一制定客户风险等级划分标准，影响证券公司全面掌控客户洗钱风 险；身份持续识别不到位，近七成证券机构在出现需要进行客户身份 重新识别、或者可疑识别的情形时，工作不够到位。三是反洗钱可疑 交易监测困难。表现在：可疑交易标准简单,不适应市场活跃、交易 量多的情况；技术手段相对落后，证券公司开发的反洗钱监控系统普

14、遍只有简单的数据处理功能，对可疑资金交易无法进行有效监测；可 疑交易研究滞后，我国很少有证券业机构对客户交易结算资金第三方 存管模式下的洗钱风险进行过系统性研究，了解和掌握其可疑交易特 点、规律和行为模式，并制定相应的监测措施。四是反洗钱内控机 制不完善。表现在：内控组织结构失衡，目前各证券机构的前台（经 纪、自营、受托、投行、中台（清算、财务、资金划付、风险控制） 和后台（稽查、IT技术、人事、行政）业务分离，造成反洗钱工作 相互分割的局面；内控制度执行不到位，证券公司未将反洗钱各项规 定融入到证券公司的经纪业务、资产管理业务等业务工作和操作环节 中，未明确洗钱风险点和制定相应的洗钱风险控制

15、措施。（吉安市中 支）网络支付业务存在的洗钱风险及建议。风险：一是反洗钱技术 手段存在缺陷。网络支付业务由于隐蔽性、匿名性及原始记录的无纸 化，增加了发现和分辨可疑交易的难度。金融机构尚未建立有效的网 上可疑交易识别上报机制和系统，面对海量的网络支付交易数据，仅 凭人工甄别无法保障反洗钱的工作要求。二是客户身份信息识别存在 难度。网络交易的虚拟环境使辨别客户身份工作较为困难，网上支付 实行的身份认证措施主要考虑防范支付风险，采取密码和电子证书认 证，即使最初开立账户时已经辨明了客户的真实身份，但交易实际控 制人的真实身份难以确认。三是人员素质制约反洗钱工作开展。目前 监管部门缺乏了解网络技术的

16、反洗钱人才，多数人员未接受过网络支 付反洗钱培训，未能适应网络领域反洗钱的工作需要。建议：一是增 强技术监控能力。加速研发网络支付的大额和可疑支付交易监测报告 系统，完善反洗钱软硬件设备，推行完整、规范的电子化数据采集方 式，健全数据筛选和分析工作，提高数据筛选的准确性和分析报告质 量，增强反洗钱监测的及时性和有效性。二是完善反洗钱内控制度。 金融机构应针对网络支付业务特点，建立起系统化的网络支付业务反 洗钱内部工作机制，实施对网络资金划拨、网络支付的有效监管，预 防网上支付洗钱行为的发生；通过实地调查等措施，掌握客户的真实 情况，以及注重网络支付业务客户交易纪录信息保存的完整性和真实 性，为

17、行政调查提供线索。三是加强反洗钱人才培养工作。着手建立 一支既能熟练掌握和运用网络知识，又精通银行业务与监管技能的反 洗钱专业人才队伍，提高对网络支付洗钱行为的有效监管。（鹰潭市 中支）关注证件挂失后仍被盗用问题。证件挂失处理方式：目前我 国自然人、法人、其他组织和个体工商户常用的证件包括身份证、户 口簿、组织机构代码证、营业执照、税务登记证等，这几类证件具备 有效的法律证明力，其挂失处理方法如表1所示。表1各发证部门对遗失证件挂失处理方式一览表发证部门发放证件挂失处理方式公安部门身份证户口簿公安户籍部门只负责证件补办事宜，对挂失不作强制 要求，由遗失人自行决定是否登报申明证件遗失。质量技术监

18、督部门组织机构代码证书面申请挂失，登报申明证件遗失并作废。工商部门营业执照书面申请挂失，同时申请人提供承诺书，在工商部门 网站上公告证件遗失并作废。税务部门税务登记证书面申请挂失，登报申明证件遗失并作废，在税务部 门的电子信息系统中登记挂失。问题：一是证件遗失公告的公示作用有限。以公告方式申明证件遗失 并作废方式对挂失者起到保护作用和对公众起到提示作用，但公告载 体一般是地区性网站和报纸，公告范围有局限性。目前我国的居民身 份证和户口簿已经取消了必须挂失的强制要求,是否登报公告证件遗 失由遗失人根据个人需求自行决定，这种管理方法可能产生部分遗失 人因节省时间和费用而不进行公告的现象。二是证件挂

19、失后遗失证件 的核查较难。目前身份证识别仪、联网核查公民身份信息系统和全国 组织机构代码共享平台在核查证件真伪方面发挥了较大作用,但在核 查遗失证件上却存在不足：（1）联网核查公民身份信息系统中无挂失 和补办记录，只显示姓名、身份证号和照片信息，这三类信息在挂失 补办后并不发生变化，系统中的显示信息与遗失证件仍然一致，无法 核查出是否为遗失证件2）身份证识别仪为通过读卡器识别被核查 居民身份证的内置芯片来鉴别居民身份证真伪,但无法鉴别证件是否 为遗失证件等信息。（3）全国组织机构代码共享平台系统中无组织机 构代码证的挂失和补办记录，且不显示证件登记号的变动信息，无法 区分补办证件与遗失证件。建

20、议：一是开发联网核查系统用于证件核 查。借鉴现行的联网核查公民身份信息系统和全国组织机构代码共享 平台的形式，开发用于核查目前常用的各类证件的联网核查系统。二 是将挂失记录和补办证件等信息纳入联网核查系统。居民身份证的有 效期限、户口簿的签发日期、组织机构代码证的登记号、营业执照和 税务登记证的发证日期等都属于在证件补办后会产生变化的重要信 息，建议在联网核查系统中显示证件挂失记录，并纳入补办证件产生 变化的信息。三是实时更新联网核查系统中的信息。联网核查公民身 份信息系统和全国组织机构代码共享平台都不是发证部门的业务信 息系统，其信息需要定期导入，难以保证信息的实时性。因此联网核 查系统中的

21、信息应实时更新，避免因时滞问题而弱化核查功能。【案例分析】关于江西省破获一起虚开增值税发票案的启示。案情摘要：2009年3月，公安机关破获一起虚开用于抵扣税款 发票、虚开增值税发票案件。经查明，犯罪分子以设立工艺品公司为 名，在2007年1月至2008年2月期间，与深圳某高技术投资公司、 广东某出口公司及江西某土特产进出口公司等企业共同虚构商业合 同，办理虚假商品交易，向上述企业虚开增值税专用发票1172份， 计税金额10945余万元，虚开税额1861余万元。同时，利用海关报 关单和虚开的增值税专用发票到当地国家税务局申报出口退税手续， 骗取国家退税款共计964万元。案例评析：可疑行为特点：一

22、是虚设企业掩盖非法经营活动。据 查实，该犯罪团伙开立的工艺品公司注册资本200万元，因以现金形 式缴纳而无法判定其资本的真实来源。该企业生产模式粗放，生产条 件简易，劳动手段简单，产品主要为木制衣架等劳动密集型、低附加 值型产品。从企业的产品价位、产量、产值分析，企业生产经营规模 与资金交易规模明显不符。二是伪造身份证件开立银行账户。经查明， 在2007年1月至11月期间，犯罪分子以设立工艺品公司为名在商业 银行某县支行开立基本结算账户，并以假身份证在江西、广东的多家 商业银行开立个人银行账户26个，其中有18个账户为利用伪造的第 一代居民身份证开立。三是虚构合同骗得银行汇划资金。经查实，从

23、某工艺品公司转入个人银行账户时所提供的采购合同均为虚假合 同，涉及合同共30多份，合同文本手写笔迹均出自同一人，在前后 6个月的采购合同中使用完全一致的产品名称和单价，与市场价 格经常波动的市场规律不符。图1可疑资金交易模式可疑交易特征：一是相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金 额超过大额交易标准。某工艺品公司在2007年4月至7月间，共发 生资金交易196笔，平均每天1笔，交易金额13010万元，平均单笔 交易金额66.38万元。其中，与深圳某高技术投资公司等3家公司发 生资金收付170笔，金额12000万元。二是自然人客户短期内频繁收 取法人及其他组织的汇款。2007年4月至7月期间

24、，犯罪分子在江 西某商业银行开立的10余户个人银行账户频繁收取深圳某高技术公 司等3家企业的汇款，款项的整数部分立即于当日通过网上银行转回 在深圳开立的多个个人账户，万元以下的尾款汇集到千元以上后则以 现金形式提取，最后通过深圳的个人账户回流至资金最初汇出单位。工作思考：一是加强客户身份有效识别是前提。银行业金融机构 在为客户办理开户或一次性金融服务时,应通过联网核查公民身份信 息系统和公民身份证鉴别仪等技术手段识别客户身份的真实性，注意 与客户直接接触时观察客户是否存在异常行为和异常特征二是注重 可疑交易人工判别是条件。银行业机构应避免过分依赖反洗钱监控系 统，在可疑交易判别过程中应结合客户

25、的身份行为、经营特点等开展 人工识别和分析，发现交易和行为的可疑点。三是有效深入开展调查 取证是关键。在开展反洗钱行政调查时，应注重整合基层行的反洗钱 人力资源，以“先易后难”为原则，按照检查工商资料、交易流水、 调阅会计凭证的程序，制作可疑交易的发生途径，为公安机关提供有 价值的案件线索。四是强化金融公安协作机制是保证。在打击洗钱犯 罪方面，人行要与公安机关要建立案件督办制度、情报会商制度和案 件协查机制，相互协作以提高反洗钱案件的侦破率。（吉安市中支）【工作动态】1月27至28日，召开全省人行系统反洗钱重点联系行工作座 谈会，回顾总结了 2009年6月重点联系行制度试运行以来，全省反 洗钱重点联系行在大额现金监测、保险业务监测以及重点企业资金流 向监测等方面的工作开展情况，指出了半年来各联系行在落实制度和 加强监测过程中存在的问题和不足，并对今后的工作提出了改进要 求。（南昌中支反洗钱处）2月21日，与省公安厅经侦总队联合开展情报会商，并对2010 年反洗钱工作思路进行了交流。今年我省反洗钱行政调查及情报交流 的工作重点是建立全省反洗钱联席会议成员单位的联络员制度，完善 相关部门信息共享和合作机制，及时开展情报会商，加大案件侦查督 办力度，重点推动司法部门以洗钱罪定罪的宣判工作，努力实现江西 洗钱罪判例零的突破。（南昌中支反洗钱处） 3月18日，宜春市中支与袁州区农