财务情况专项说明书格式

1、财务状况阐明书格式【篇一：财务状况阐明书范例】合肥宏达有限责任公司财务状况阐明书10赵志敏一、基本状况合肥宏达有限责任公司是一家国有公司，是一般纳税人性质的单位， 法人代表刘伟。该厂重要生产产品是：a产品、b产品、c产品。有 两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二 车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其 中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部 10人。该厂的生产组织为：一车间生产a产品，二车间生产b产品 和c产品，该厂的工艺过程是多种产品所耗原材料均为动工时一次 投入，单环节大量生产各重要产品。二、经营状况1、12月份宏达有限责任

2、公司生产a产品100箱，当月竣工50箱， 未竣工50箱；生产b产品105箱，当月竣工45箱，未竣工60箱， 未竣工的数量较大；生产c产品，所有未竣工。2、12月份宏达有限责任公司先后销售a、b两种产品300箱，获 得了销售收入90万元。12月份宏达有限责任公司接受了投资人c 公司一台作价45000元的b设备投资。同步对a公司投资，将原值 6000元的非生产用设备c 一套，对a公司投资合同作价5000元。3、另将本公司临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375 元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱 盘亏4个，价值80元，

3、盘盈丙材料20蛔，做价1000元，经厂务会 议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同步决定将“三 江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”解决。5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设 银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在12月26日办妥，贷 款利息6%，还款期5年。三、财务指标1、资产负债率：高投资人收益是有益的。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资时也可 以衡量公司在清算时保护债权人利益的限度。要判断资产负债率与 否合理，一方面要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债 权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从

4、 经营者的立场看，如果举债很大，超过债权人心理承受限度，公司 就借不到钱。如果公司不举债，或负债比例很小，阐明公司畏缩不 前，对前程信心局限性，运用债权人资本进行经营活动的能力很差。 从财务管理的角度来看，公司应当审时度势，全面考虑，在运用资匹 1=产负债率制定借入本决策时，必须充足估计预期的利润和增长的风 匹 1=指流动资产总额和流动负债总额之比。流动比率高的公司并不一定归还短期债务的能力就很强，由于流动 资产之中虽然钞票、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存货、 待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很 也许发生积压、滞销、残次、冷背等状况，流动性较差。而速动比 率则能

5、避免这种状况发生，由于速动资产就是指流动资产中容易变 现的那部分资产。衡量公司归还短期债务能力强弱，应当两者结合 起来看。它反映公司从获得应收帐款的权利到收回款项，转换为钞票所需要 时间的长度。体现年度内应收帐款转为钞票的平均次数。如果周转 率太低则影响公司的短期归还能力。它是衡量和评价公司购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理 状况的综合性指标。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动1=1性越强，存货转化为钞票或应收帐款的速度就越快，这样会增强公 司的短期偿债能力及获利能力。通过存货周转速度分析，有助于找 出存货管理中存在的问题，尽量减少资金占用水平。1=1平均净资产=（所有者权益年初数

6、+所有者权益年末数）/2 净资产收率是衡量上市公司赚钱能力的重要指标，该指标越高，阐 明投资带来的收益越高；净资产利润率越低，阐明公司所有者权益匹1=1匹1=1销售利润率是衡量公司销售收入的收益水平的指标。属于赚钱能力 类指标，其她衡量赚钱能力的指标不这有资产利润率、权益净利率。为资本增值。匹为资本增值。匹1=1针对公司的现状，我觉得公司应做好如下几种方面的工作：（一）应压缩应收账款，加速资金周转，公司的资金源来自于公司 的销售经营收入，而资金回笼的速度直接影响着公司的经济效益和 生产资金的流转。应收账款的不断增长，严重困扰了公司的资金周 转，阻碍了公司的生产发展，运用财务管理职能，加强对公司

7、的应 收账款的账龄分析，强化应收账款的防备措施，以达到公司利润的 最大化和减少坏账损失率。（二）抓好材料采购，减少材料的储藏占用费，通过公司财务的精 确核算，拟定好合理的生产批量，以使材料物资能合理地分布在公 司生产经营过程中的储藏环节和生产环节上，减少材料资金的不合 理占用，减少材料物资的储存费，有效地运用公司的资金。（三）收集市场信息，拓宽销售渠道，增长产品的销售量，减少存 货的积压，加速资金周转，提高公司经济效益。（四）掌握生产过程的信息，加强协调平衡，有机衔接，竭力缩短 从原材料投入到产成品入库全过程所占的时间，尽量避免因协调不 当而使产品在某些工作阶段滞留，并在作业安排上采用多轮换，快 流动的措施。公司只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金 有效地投放到生产经营所需的地方，从而才干有效地发挥资金的综 合效益，才干使公司达到提